望江联社稽核业务知识测试题
2023年稽核业务知识测试题库
稽核业务知识测试题（总分100分）一、填空题（15分，每空0.5分）1、农村信用社稽核监督的业务活动涉及、、、等活动。
存款、贷款、支付结算、钞票出纳2、稽核工作程序划分为、、、、等五个阶段。
准备阶段、实行阶段、报告阶段、解决阶段和稽核档案整理阶段3、对违规工作人员的组织解决涉及、、、、、等。
减少薪酬系数、解聘职务(称)、责令辞职、免职、待岗(清收)、解除劳动协议4、贷款风险分类法把贷款分为、、、和五类。
正常、关注、次级、可疑、损失5、损益类之间的恒等关系： =- 。
利润＝收入－费用6、挂失天后，被挂失止付的存款如没有异议，可办理取款或补发新存单手续。
77、办理钞票支付，必须坚持“，”的原则。
先记帐、后付款8、农村信用社信贷资产分类由期限管理为基础的四级分类过渡到由风险管理为基础的五级分类。
9、盗窃（用）重要空白凭证或有价单证的给予有关负责人员开除解决。
10、定活两便储蓄按支取日不超过一年期的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率打折计息。
六二、判断题（10分，每题1分）1、对违规工作人员的纪律处分涉及警告、记过、记大过、降职、撤职、开除等。
（）．纪律处分：涉及警告、记过、降职、撤职、开除等；2、内部控制涉及控制环境、风险管理、控制活动、信息反馈、监督评价等五个相关的要素。
（）内部控制涉及控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。
3、中长期贷款延期不得超过原贷期限。
（F ）贷款通则：“短期贷款延期不得超过原贷款期限、中长期贷款延期不得超过原贷款期限的一半、长期贷款的延期不得超过三年”4、贷款五级分类中的损失类贷款的基本特性是肯定损失。
（ F）损失类贷款其基本特性：无论采用什么措施和履行什么程序，贷款都注定要所有损失或收回价值微乎其微，贷款将“损失严重”。
5、质押贷款中，动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。
（ F ）动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.2倍。
信用社稽核业务知识测试题及答案(2)
稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：出题人：一、填空题（15分，每空0.5分）1、稽核的职能有、和鉴证的职能；稽核的特点有、和。
2、内部审计机构和人员应保持和，不得负责经营活动和内部控制的决策与执行。
3、审计报告的编制应以经过核实的为依据，做到客观、完整、清晰、及时，具有并体现原则。
4、稽核报告应在总结会谈结束后个工作日内完成。
5、信用社任用会计人员实行回避制度，需要回避的直系亲属为、、。
6、会计凭证稽核重点主要检查凭证是否、、和。
7、计算机上机人员一人一码，并进行和地变动密码，以防密码泄露，同时执行原密码登记制度。
8、会计传票装订先后最后表外科目，并分别按先后。
9、《商业银行法》规定商业银行经营的包括性、性和性。
10、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》中的组织处理包括、解聘职务、责令辞职免职、待岗和。
二、判断题（10分，每小题1分）1、会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人（）2、会计机构负责人会计主管人员交接由信用社负责人负责监交就可以。
（）3、资本公积是信用社从税后利润中规定比例提取形成的积累资金。
（）4、专项票据到期，人民银行兑付时，实行县联社统一法人体制的信用社资本充足不低于4%。
（）5、计算机业务操作人员交接经内勤主任或网点负责人签字确认。
（）6、稽核工作考核原则是“以工作数量为主，以质量为依据，业绩考核为辅，定量和定性相分离”（）7、判断贷款五级分类中次级类贷款的主要特征是“肯定损失”（）8、信用社联行专用章只能用于签发联社业务往来凭证时使用（）9、农村信用社离任审计实行先离任后审计的原则，是农村信用社高管人员和重要岗位员工离任必要程序。
（）10、金融机构发现客户大额可疑交易，应当向中国人民银行和公安机关报告。
（）三、选择题（35分，单项选择每小题1分，多项选择每小题2分）1、稽核工作的统一管理是实行各级联社（）负责制。
A、理事会B、理事长C、监事会D、监事长2、“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束后（）工作日内完成A、10 个B、7 个C、5 个D、3个3、会计人员定期进行同岗位异地交流，交流周期应不长于（）年。
稽核业务知识复习试题(非常全!)
稽核业务知识复习试题一、审计稽核基本知识（一）、填空题1、《安徽省农村信用社稽核工作操作规程》中规定：稽核操作规程包括：（稽核准备）、（稽核实施）、（稽核报告）、（稽核处理）和（稽核档案整理）五个阶段。
2、稽核项目设立项目组由（组长）、（主稽人）、（成员）组成，对大型稽核项目根据需要，还可以设立领队。
稽核组可根据工作需要再分为若干个工作小组，每个小组至少有（两人）组成，以保证各项稽核内容均有适当形式的复核。
3、稽核方案获准后，原则上应将（“稽核通知书”）提前发送被稽核单位。
稽核组调阅资料应填写（“稽核调阅资料清单”），由（稽核组）和（被稽核单位）分别保存。
稽核人员在实施稽核时，应当对稽核工作进行记录，全部稽核工作反映在（“现场稽核工作底稿”）中。
每个稽核人员的稽核工作底稿必需有另一位稽核人员复核并签章。
4、对被稽核单位给予处罚前，应当向被稽核单位出具（稽核处罚通知书），告之作出处罚决定的事实和依据，同时告之有权进行（陈述和申辩）；被稽核单位对处罚决定有异议，可在稽核处罚决定之日起，在规定时间内向上一级管理部门申请行政复议或向人民法院申请行政诉讼。
稽核组进入被稽核单位后，与被稽核单位法定代表人（或主要负责人）举行进场会议。
5、稽核报告的主要内容包括：1、（实施稽核的基本情况）2、（被稽核单位的基本情况）3、（存在的主要问题）4、（稽核建议）等。
信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前2年，必要时可追溯。
6、稽核工作是农村信用社（内部控制系统）的重要组成部分，是农村信用社（自我监督）、（主动防范）、（查错除弊）、（规避风险）、提高经营管理水平的重要手段。
稽核的具有：（监督）、（评价）、（鉴证）的职能，具有（揭露）、（防护）和建设的作用。
7、稽核具有（独立性）、（权威性）、和（延伸性）的特点，农村信用社的稽核种类按范围划分，可分为全面稽核和专项稽核，稽核工作实行理事长负责制，真接向理事会报告工作。
信用社稽核业务知识测试题
稽核业务知识测试题（总分100分）一、填空题（20分，每空分）1、稽核操作规程包括：（）（）（）（）和（）五个阶段。
2、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（）、（）、（）和（）进行检查监督。
3、会计科目划分为表内科目和表外科目。
表内科目分为（）、（）、（）、（）、（）。
表外科目用于业务确已发生而尚未涉及资金增减变化以及有价单证，重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算。
4、全省农村信用社按照“( )( )( )( )”的原则，建立健全“统一指导、以县为主、分级负责”的农村信用社稽核管理体系，全面加强稽核工作。
5、内部控制包括( )( )( )( )( )等五个相关的要素。
6、查帐是稽核人员现场稽核工作中最常见的方法之一。
按稽核会计资料的先后顺序划分，分为（）和（）；按稽核使用的技术手段划分，分为（）和（）7、房屋、建筑物使用固定资产年限为（）年，机器、机械及其他设备使用年限为（）年，电子设备、运输工具、器具、家具等为（）年。
8、担保法规定担保方式有（）、（）、（）、留置和（）。
9、票据的种类有（）、（）、（）。
10、内部控制稽核评价的描述一般采取三种方式，即（）（）（）。
答案：文字叙述法、调查问卷法和流程图法二、判断题(10分，每小题1分)1、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成较大损失的贷款应归为次级类贷款。
( )2、稽核具有监督、评价和鉴证的职能。
（）3、稽核的对象是指稽核的（主体），即稽核监督的内容和稽核监督的范围。
( )4、农村信用社稽核具有独立性、权威性和延伸性特点。
（）5、农村信用社稽核种类按进行地点划分，通常可划分分为全面稽核和现场稽核。
( )6、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和稽核信息报表四类。
（）7、稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后7个工作日内作出，自送达之日起生效，送达时间为被稽核单位签收的时间。
信用社稽核业务知识测试题及答案4
稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：出题人：一、填空题（10分，每小题1分）1、稽核具有监督、评价和的职能。
2、稽核程序可以分为准备、实施、报告、、稽核档案整理五个阶段。
3、动产质押物变现值不得低于贷款额的 1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。
4、根据《银行账户管理办规定》，单位可以开立的账户有：基本存款户、一般存款户、、专用存款户。
5、检查有价单证和重要空白凭证的管理。
主要检查是否视同现金管理，是否坚持的原则。
6、内部控制包括控制环境、、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。
7、贷款的“三查”、“两分”制度指的是贷前调查、贷中审查、贷后检查和审贷分离、。
8离任审计应根据农村信用社员工管理权限划分审计管理范围，并按照的原则分级组织实施。
9、“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后个工作日内完成。
10、关注类贷款的基本特征是。
二、判断题（10分，每小题1分）1、在机构运营当中，一般来说我们所能观察到的内部控制多数属于控制环境（）2、内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动的决策与执行，也不得负责被审计单位内部控制的决策与执行。
（）3顺查法一般适用于专项稽核中。
（）4、内部控制稽核评价的描述一般采取两种方式，即文字叙述法、调查问卷法。
（）5、次级类贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”（）6、当月增加的固定资产，从下月起计提折旧。
（）7、由于储蓄存款政策性很强，在稽核时，主要是对信用社在办理储蓄存款过程中遵守国家储蓄政策、法规、制度的合规性、真实性、准确性进行的检查和监督。
（）8、信用社受理现金支票应做到“先记帐，后付款”，受理转帐支票应做到“先记贷，后记借”。
（）9、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。
（）10、票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项，原记载人可以更改，但应签章证明。
（）三、选择题（35分，单项选择每小题1分，多项选择每小题2分）1、稽核是对农村信用社经营管理活动进行（）的一种形式。
信用社稽核业务知识测试题7
稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：出题人：一、填空题（20分，每小题2分）1、我省农村信用社稽核工作坚持“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，建立“统一指导、以县为主、分级负责”的农村信用社稽核管理体系。
2、稽核处理必须遵循的原则是:事实清楚、证据确凿；客观公正、定性准确；依法处理，宽严适度。
3、担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款等。
稽核时，除按信用贷款发放的程序，对贷款申请、贷前调查、贷时审查、贷款审批、发放。
进行检查外，还应结合保证、抵押、质押贷款的特点对有关内容进行检查。
3、。
4、现金结算、转账结算、同城结算、异地结算；同城票据交换、县辖往来、省辖往来、全国特约电子汇总往来、大额支付系统。
5、回车。
6、亮。
7、C。
8、警告、记过、降职、撤职、开除。
9、经济处罚、纪律处分、组织处理、其他处理。
10、半、一、半。
4、目前，农村信用社的结算业务在形式上可分为，，，；在渠道上可分为，，，以及业务。
5、微机键盘上的Enter键是键。
6、要使用右边的小键盘来输入数字应使Num Lock键指示灯处于的状态。
7、Windows操作系统如果要复制文件，用键盘的ctrl+ 组合。
8、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》规定的纪律处分包括、、、等。
9、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》对违规工作人员的处理种类有、、、。
10、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》规定，警告、记过的处分期限为年，降职至撤职的处分期限为年，通报批评的期限为年。
二、判断题（5分，每小题1分）1、借款触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，根据呆帐核销条件，作核销处理。
（）2、重要空白凭证检查的重点应在重要空白凭证的订购、保管、领用、使用和核算等五个环节以及重要空白凭证的管理。
（）3、实收资本是指农村信用社实际收到的投资者投入的资本金，是农村信用社最原始的资金来源。
稽核业务知识测试题
稽核业务知识测试题一、填空题：（30分，每空0.5分）1、稽核工作是农村信用社系统的重要组成部分，是农村信用社、、、、的重要手段。
2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。
3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行，各级对稽核工作实行考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。
4、稽核工作实行报告制度。
稽核工作报告分为、、、。
5、实行会计电算化的信用社，和应当定期打印。
6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过核算。
7、农村信用社稽核按内容分类，可分为稽核、稽核、稽核、稽核。
8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实，贯彻“、”原则，一律核算，确保相符。
9、票据的及汇票、本标、支票的、，不得更改，否则，票据无效。
10、利息收付除对个人存贷款利息可以对单位存贷款利息一律，不得。
各种利息的收付必须对外以备查考。
11、任何单位和个人不得将转为存款。
12、票据贴现的贴现期限最长不得超过，贴现期限为从起，到止。
13、拆借资金的期限最长不得超过，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过。
14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理或相关登记手续，需要背书的，还应当办理手续。
15、会计帐务稽核的重点是、、、四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。
16、磁介质档案应一次，实行，并做好，防火，，防尘工作。
17、帐款核对，应核对余额与与。
18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变和。
19、农村信用社要健全信贷内控制度。
县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行、、和制度。
二、判断题：（10分，每小题1分）1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。
（）2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。
信用社稽核业务知识测试题18
稽核业务知识测试题（总分100分）一、填空题（20分，每空1分）1、稽核介于决策与执行之间，是对————负责，具有——、——和建设三方面作用。
2、稽核种类按内容分，可分为＿＿、___、___和——稽核。
3、开展稽核工作应坚持——、——和--的原则，做到遵纪守法、实事求是、保守秘密。
4、内部控制制度评价主要是对内部控制制度的完整性、科学性和---进行综合评价。
5、资产质押物变现值不得低于贷款额的--倍，权利质押凭证面值不低于贷款额的--倍。
6、磁介质档案按规定--翻录一次，实行双备份。
7、重要空白凭证检查的重点应在其订购、保管、领用、使用和---等五个环节。
8、内部审计人员应诚实地为组织服务，不做任何有违———性原则的事情。
9、原则上要求对高管人员开展离任审计的现场作业时间保持在————天。
10、综合业务系统实行的是“一本帐、---”的思路，保障帐务数据的一致性和完整性。
二、判断题（10分，每小题2分）1、公益性质的生活设备、教育设施、医疗卫生设施等不得用于抵偿债务。
2、离任审计的时限原则上为被审计对象任职期间，重点以离任前三年为主，必要时可追溯以前年度。
3、内部控制稽核检查的项目和内容不是固定的。
4、关注类贷款是不良贷款的分界线，划分时，应抓住“潜在缺陷”这基本特征。
5、微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何时点不超过50万元的企业法人或其他经济组织。
三、选择题（20分，每小题2分。
每题有1个或1个以上的答案，多选、少选均不得分）1、稽核监督是加强管理的需要，重点是对业务、财务和经营管理的——————进行审核。
A真实性 B合法性C合理性D 可行性2、农村信用社稽核具有——特点。
A独立性 B公开性C公正性D延伸性3、稽核程序可划分五个阶段。
既：准备阶段。
A检查阶段 B报告阶段 C挡案整理阶段 D整改阶段4、稽核处理的原则是： A事实清楚，证据确凿 B客观公正，定性准确C依法处理，宽严适度 D限期整改，落实到位。
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稽核业务知识测试题
（总分100分）
出题单位：望江联社出题人：陈祥
一、填空题（26分，每空格1分）
1、稽核是对农村信用社进行监督的一种形式。
2、稽核具有、和的职能。
3、稽核具有、和三方面作用。
4、按照、、相一致的原则，稽核工作实行问责制。
5、动产质押物变现值不得低于贷款额的倍，权利质押凭证面值
不得低于贷款额的
倍。
6、贷款五级分类是根据借款人、对农村信用社贷款质量进行分类的一种方法。
7、根据《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》的规定，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过；拆入资金的余额与各项存款余额之比不得超过。
8、某信用社工资总额为10000元，则该社按要求应计提职工福利费元，职工教育经费元，工会经费元，劳动保险金元，失业保险金元。
9、目前，农村信用社实收资本的构成按照投资主体的不同，可分为和，按照投资目的的不同，可分为和。
10、重要空白凭证是指农村信用社或客户按规定填写票据金额等要素
并签章后，即具有
的空白凭证。
二、判断题（10分，每小题1分）
1、稽核证据是追究相关责任人经济和法律责任的客观依据。
（）
2、资产质量的好坏，是衡量农村信用社经营管理水平高低的重要标准；但不是判断盈利能力大小的重要尺度。
（）
3、次级类贷款基本特征：借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款的偿还。
（）
4、现金资产是农村信用社流动性、盈利能力最强的资产。
（）
5、单位存款一般存款户可以支取现金，也可以转帐。
（）
6、单位定期存款存入时可以用现金，到期后一次支取，所支取的本息可转账、可提现金。
（）
7、现金支票可以取现也可以转帐，但转账支票只能转账。
（）
8、收回已核销呆帐贷款应冲减其他营业支出。
（）
9、农村信用社对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。
（）
10、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过专用存款帐户支取。
（）
三、选择题（10分，每小题1分，注多选少选不得分）
1、全面稽核具有全面稽核具有（）的特点。
A、涉及面广
B、工作量大
C、花费时间长
D、成本费用高
E、稽核工作细
2、稽核工作实行（）负责制，直接向（）报告工作。
A、理事长
B、主任
C、理事会
D、主任会
E、监事会
3、稽核处理必须遵循的原则是（）。
A、事实清楚，证据确凿；
B、客观公正，定性准确；
C、依法
处理，宽严适度； D、资料较全，一般推理。
4、对于违规工作人员的纪律处分有（）。
A、警告
B、记过
C、降职
D、撤职
E、开除
F、低薪酬系数
G、待岗
5、内部控制包括（）等相关的要素。
A、控制环境
B、风险管理
C、控制活动
D、信息交流
E、监督评价
6、农户小额信用贷款是以农户的信誉为保证，采取（）的管理办法，向辖区内农户发放贷款的一种方式。
A、一次核定
B、随用随贷
C、余额控制
D、周转使用
E、相互联保
7、我国《担保法》规定，可以充当抵押物的财产有：（）
A、抵押人所有地房屋和其他地上定着物；
B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；
C、抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；
D、抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产；
E、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的使用权；
8、票据贴现最长期限（自贴现之日起到票据到期日止）是否控制在（）内。
A、3个月
B、6 个月
C、9 个月
D、1年
E、2年
9、计提折旧的范围有：（）
A、房屋和建筑物；
B、以经营租赁方式租出的固定资产；
C、以租赁方式出租的固定资产；
D、建设工程没交付使用前的固定资产；
E、以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外）的固定资产；
10、营业费用按比例提取类支出的有（）
A、业务宣传费
B、业务招待费
C、职工福利费
D、职工教育经费
E、工会经费
F、上缴管理费
四、简述题（15分，每小题5分）
1、常规稽核监督主要有哪些内容？
2、内部控制稽核的目标是什么？
3、银行支付结算原则是什么？
五、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，24分，每小题8分）
1、2005年6月10日在对某信用社稽核检查时发现：2005年5月15日，借款人李某以其女儿（已具有民事行为能力）开户的存单2万元，向该信用社申请质押贷款2万元，并签订了质押贷款合同，期限5个月，用于其所办企业进货。
存单止付通知书上由李某而非其女儿签署止付意见，该贷款由信用社信贷员调查、农贷会计审查、主任审批。
由于李某所办企业经营不善，到期后无力归还贷款，2005年12月20日，该社以其质押存单抵收贷款。
在此期间，李某与其妻协议离婚，其妻了解到李某以女儿存单质押贷款后，向法院起诉，要求退还存款，法院判决信用社败诉。
2、2006年3月10日，稽核人员在对某信用社内外账务核对时，发现开户单位华联超市某分店与信用社往来账余额不符，该分店的往来账余额比信用社存款户账面余额大21万元。
经逐笔核对，该分店有三天的销货款21万元存入信用社，而信用社没有将该三笔款项记入该分店账户。
又查明该分店三天的销货款21万元存入信用社时有现金缴款单回单，戳记齐全。
经与收款出纳员对证，证实该分店的三笔销货款均被
出纳员一人临柜时偷盖记账人员名章吸存并挪用。
3、2005年11月22日在对某联社营业部现场检查时，发现柜面计算机操作人员刘XX离岗时未按规定退出操作界面。
刘XX系该营业部农贷会计，原计算机操作人员李XX因事请假半天，由刘XX临时代班，使用的仍是李XX的用户名和密码。
该社坐班主任是王XX。
六、综合题（15分）
假如省联社派你为审计稽核检查组组长，开展对辖内某联社全面稽核，经检查组全体成员的努力，在规定的时间内按质按量完成了现场检查，现请你将检查情况形成稽核报告书上报省联社，简要列出报告书的格式。