纳税问题
小学六年级下学期数学《纳税问题》
新税法规定，每月个人收 入超过1600元不足2100 元的部分，按5％的税率 征收个人收入调节税，小 利的母亲每月工资1900 元，小利的母亲每月实际 可以领到多少工资？
税法规定，个人工资收入要征收个人收入调节税，标准如下：小 利的父亲每月工资9000元，小利的父亲每月应缴纳多少税款？
个人收入 2000以下 不征税；
超过部分 的征税标 准：
超过部分 税率
不超过 500元的 5%
超过500 元—2000 元的部分 10%
超过2000 元—5000 元的部分 15%
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小明开了一片杂货店，五月份营业额为
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15000元，如果按营业额的5％缴纳营业
税，小明家应缴纳税款多少元？
某人买彩票中了300万元大奖，按国家规
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定，个人意外收入税是20％，那么他实际
可拿到多少元？
某商场平均每月营业额是 30万元，如果按营业额的 5％缴营业税，那么该商 场每年应缴纳的营业税款 是多少元？
纳税光荣
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纳税是每个集体和个人应尽的 义务
税收小知识： 1.税收的种类有增值税、消费税、营业税、 企业所得税和个人所得税等。 2.交纳的税款叫应纳税额 纳税额与各种收入的比率叫税率。
税率＝ 应纳税额 ×100税额÷税率
集体要纳税，个人可以不纳税。（ ）
纳税问题
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苏教版六年级数学下册
教学目标
01 初步认识纳税和税率，理解和掌握应纳税额的 计算方法。
02 初步培养同学们的纳税意识，继续感知数学就 在身边，提高知识的应用能力。
03 培养和解决简单的实际问题的能力，体会生活 中处处有数学。
浅谈纳税服务存在的问题及对策
浅谈纳税服务存在的问题及对策一、引言税收作为国家经济的重要组成部分，对于实现经济发展目标具有重要意义。
而纳税服务作为税收征管中的重要环节，直接关系到纳税人的积极性和纳税工作的效率。
然而，在实际操作中，我们也必须正视纳税服务存在的问题，并采取相应的对策以提升纳税服务的质量和效率。
二、问题分析1. 缺乏便利性：纳税服务的流程繁琐，办理时间长，缺乏便捷的操作方式，给纳税人增加了不必要的麻烦和费时。
2. 缺乏透明度：纳税服务中信息不公开、相关政策和规则难以获取，纳税人对税收政策和自身纳税情况了解不足，导致纳税过程不够透明。
3. 服务质量不高：部分纳税服务窗口工作效率低下，服务态度不够友好，办理过程中对纳税人的需求回应不及时，无法满足纳税人的合理需求。
三、对策建议1. 提升纳税服务便利性为了让纳税人更加便利地享受纳税服务，政府可以借助现代化信息技术，建立网上办税平台。
在该平台上，纳税人可以通过网上申报、查询、支付等方式完成纳税工作，减少实体窗口的压力，提高办理效率。
2. 加强纳税信息公开为了提升纳税服务的透明度，政府应该加强纳税政策和规则的宣传和解读，完善相关法律法规的公开透明度，并通过各类媒体渠道、纳税服务平台等途径，向纳税人提供及时的政策信息，让纳税人对税收政策有一个清晰的了解。
3. 提高纳税服务质量政府在纳税服务中应加强对工作人员的培训，提高他们的业务能力和服务意识。
同时，监督机构应建立完善的投诉渠道，及时处理纳税人的投诉和建议，加强对纳税服务工作的督查和考核，确保纳税服务质量的持续提高。
4. 引入第三方机构政府可以考虑引入第三方机构，如会计师事务所等，来提供纳税咨询和代理服务。
这样一方面可以增加纳税人的选择权，另一方面也可以减轻政府纳税服务机构的压力，提升整体服务质量。
五、结语纳税服务的问题一直是限制税收征管效率的重要因素。
为了解决这一问题，政府需要加强纳税服务的改革和创新，提高纳税人的满意度和税收透明度。
报税常见问题及解答
报税常见问题及解答在我们的日常生活和工作中，报税是一项重要但有时令人感到困惑的任务。
无论是个人还是企业，都可能在报税过程中遇到各种各样的问题。
接下来，就让我们一起探讨一些报税常见的问题以及对应的解答。
一、个人所得税报税问题1、什么收入需要缴纳个人所得税？答：个人所得税的应税所得包括工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。
2、专项附加扣除有哪些？如何申报？答：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
您可以通过个人所得税APP 进行申报，按照系统提示填写相关信息即可。
3、我的收入没有达到纳税起征点，还需要报税吗？答：即使您的收入未达到纳税起征点，也建议您进行报税申报。
这有助于您积累纳税记录，对于未来可能的贷款、购房等方面可能会有帮助。
4、我同时有两份工作，如何报税？答：如果您同时有两份工作，两个单位会分别按照您的收入代扣代缴个人所得税。
在年度终了后，您需要进行综合所得年度汇算清缴，将两处取得的工资、薪金合并计算应纳税额，多退少补。
5、个人所得税年度汇算清缴是什么意思？答：年度汇算清缴是指居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。
二、企业所得税报税问题1、企业所得税的税率是多少？答：企业所得税的基本税率为 25%。
符合条件的小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
2、企业所得税的纳税申报期限是怎样的？答：企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业纳税申报存在的问题及解决方案
企业纳税申报存在的问题及解决方案企业纳税申报是每个企业都需要遵守的法律义务，是企业公民的基本责任之一。
随着企业规模和复杂度的增加，纳税申报也变得越来越复杂，而且经常出现各种问题。
本文将讨论企业纳税申报存在的问题，并提出一些解决方案，帮助企业更好地履行纳税申报义务。
一、问题分析1. 税务政策变化频繁税收是国家的一项重要财政收入来源，税收政策会随着国家经济形势的变化而不断调整。
这种税收政策的变化会对企业的纳税申报产生影响，有时候企业可能还没有适应上一次政策变化，下次政策又发生了变化，导致企业无法准确申报税款。
2. 纳税申报材料要求复杂纳税申报需要提交大量的材料，包括企业的财务报表、税务机构要求的各种证明文件等。
很多中小企业可能没有专门的财税部门，导致无法准确理解和准备这些材料，久而久之可能会出现申报错误。
3. 纳税申报缺乏统一标准不同的地区、不同的税务局对纳税申报的规定不尽相同，甚至有些地方对同一项内容的要求都有所不同。
这就给企业在不同地区开展业务的时候带来了很大的困扰，需要耗费更多的时间和精力来适应不同地区的要求。
4. 纳税申报流程繁琐纳税申报需要经过一系列的程序，包括填写申报表、交纳税款、领取税务机构的证明等。
这些流程繁琐而且时间长，如果企业没有专门的财税人员来处理，很容易出现申报延误或者错误。
二、解决方案1. 了解税收政策的变化企业需要定期关注税收政策的变化，可以通过向税务机构进行咨询或者通过专业的财务咨询机构来获取最新的政策信息。
企业也可以招聘专门的财税人员，帮助企业持续了解和适应政策变化。
2. 定期培训财税人员对于中小企业来说，培训专门的财税人员是非常重要的。
财税人员需要不断提升自己的专业能力，了解各种纳税申报要求，掌握相关的法律法规知识，以便更好地处理企业的纳税申报工作。
3. 寻求专业的财税咨询帮助有些中小企业可能没有能力招聘专门的财税人员，这时可以考虑寻求专业的财税咨询机构的帮助。
这些咨询机构拥有丰富的经验和专业知识，可以帮助企业理清纳税申报的流程，准备相关材料，规避可能出现的问题。
纳税服务方面存在的主要问题及建议
纳税服务方面存在的主要问题及建议纳税是每个公民和企业应尽的义务之一，也是国家财政收入的重要来源之一。
然而，在实际纳税过程中，仍然存在着一些问题，影响到纳税服务的效率和质量。
本文将重点分析纳税服务面临的主要问题，并提出一些建议以改善纳税服务。
一、纳税服务面临的主要问题：1. 受理窗口排队时间长：很多纳税人前去办理相关业务时，经常需要排队等候。
特别是在税务机关的窗口，排队时间长、效率低是纳税人普遍反映的问题。
2. 纳税信息公开不透明：部分地方税务机关在纳税信息公开方面存在不足，纳税人无法及时获取相关的纳税信息和政策动态。
3. 纳税业务办理繁琐：纳税人在办理各类纳税业务时，常常需要提供大量的证明材料，并填写繁复的表格。
这些繁琐的程序增加了纳税人的负担，降低了纳税服务效率。
4. 违规操作和服务态度恶劣：个别税务工作人员存在违规操作的情况，如私收私留、擅自减免税款等。
另外，部分税务工作人员的服务态度恶劣，给纳税人带来不良影响。
5. 纳税服务数字化程度不高：尽管税务部门已经推行了一些数字化的纳税服务，但整体上数字化程度仍然不高。
纳税人不能在线上完成纳税申报和缴税，必须亲自到税务机关办理。
二、改进纳税服务的建议：1. 提升窗口服务效率：税务机关可以增加窗口服务人员数量，缩短业务受理时间，减少纳税人排队等候的时间。
同时，可以推广自助服务设备，例如自助查询终端和自助缴费机，提高纳税人的办理效率。
2. 加强纳税信息公开：税务机关应当及时公开纳税信息和相关政策动态，建立便捷的在线查询平台，让纳税人能够随时获取所需信息。
同时，加强对税收便民服务中心的建设和运营，提供更加便利的纳税咨询和服务，增加纳税人的满意度。
3. 简化纳税流程：税务机关可以通过减少证明材料和表格的需求，简化纳税流程，降低纳税人的办税负担。
可以借鉴其他国家的经验和做法，在线上开展纳税申报和缴税，提供一站式纳税服务。
4. 加强纳税工作人员培训和监管：税务机关应加大对纳税工作人员的培训力度，提高其纳税业务水平和服务意识。
企业纳税申报存在的问题及解决方案
企业纳税申报存在的问题及解决方案随着经济的不断发展和税收制度的不断完善，企业纳税申报作为企业法定义务之一，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
在实际操作过程中，企业纳税申报中仍然存在着一系列问题，如申报信息不准确、申报缴纳不及时等。
本文将就这些问题进行分析，并提出解决方案，以期帮助企业更好地完善纳税申报工作。
一、问题分析1. 信息不准确在企业纳税申报过程中，信息的准确性是非常重要的。
由于企业管理层、会计人员等工作人员的疏忽和马虎，导致申报信息不准确的情况时有发生。
这样就容易引发税务部门的审查，给企业带来负面影响。
2. 报税缴纳不及时在税收法规规定的时间内，企业需要完成纳税申报工作，并缴纳相应的税款。
由于企业内部管理混乱或者资金周转不畅等原因，导致企业无法按时完成纳税申报工作，甚至出现逾期纳税的情况。
3. 税收政策不清晰税收政策是一项涉及众多利益相关方的重要政策，而且税收政策的调整频率较高。
由于企业管理人员的业务水平和对税收政策的了解程度参差不齐，导致企业在纳税申报过程中存在一定的不确定性，不清楚新政策的具体要求和操作方法，进而影响了企业的正常申报工作。
二、解决方案1. 加强内部管理企业应加强内部管理，建立健全的会计核算制度和财务管理制度，对财务人员进行培训，提高其审慎性和责任心，确保申报信息的准确性。
企业管理层应加强对纳税申报工作的监督和检查，及时发现并纠正问题，确保申报信息的准确性。
2. 提高管理水平企业应加强企业内部管理水平，提高资金周转和财务管理的效率，确保能够按时完成纳税申报工作。
对于资金周转不畅的企业，可以适当优化企业的资金结构，加强预算管理，提高现金管理能力，确保能够按时完成纳税申报工作。
3. 加强税收政策宣传企业应加强对税收政策的宣传，聘请专业人员对员工进行税收政策培训，提高员工对税收政策的了解程度，确保能够按照最新政策要求完成纳税申报工作。
企业还可以通过参加相关行业会议、经济研讨会等途径，了解政策动态，及时调整企业的纳税策略。
纳税服务存在的主要问题和原因
纳税服务存在的主要问题和原因纳税是每个公民和企业应尽的义务，也是维持国家正常运转的重要财政来源之一。
纳税服务的质量和效率对于个人和企业来说都至关重要，然而，目前在我国纳税服务中存在着一些问题和原因，这对纳税人带来了困扰。
本文将从便捷性、透明度、沟通交流、法律规定等方面探讨纳税服务存在的主要问题和原因，并提出相应的改进与建议。
一、便捷性不足1. 纳税申报环节繁琐：当前纳税申报流程复杂冗长，需要填写大量表格并提交各种证明材料，给纳税人带来了极大的时间压力。
2. 缺少线上平台支持：线下窗口办理方式仍然占主导地位，缺乏线上平台提供的自助申报、网上支付等便利功能。
二、透明度不够1. 税收政策信息传递不及时：纳税人常常无法及时获知最新的税收政策变化，导致没有准确把握到自己应缴纳的税款金额。
2. 纸质发票管理问题：纳税人往往难以准确了解自己开具的发票是否被正常录入，也无法及时获取相关发票信息和抵扣信息。
三、沟通交流困难1. 窗口服务态度不佳：一些纳税单位的工作人员素质较低，对纳税人提出的问题不能负责任地解答或回避。
2. 反馈渠道缺乏：当前缺少有效的反馈渠道，纳税人对服务质量存在投诉或建议时无法得到及时响应和解决。
四、法律规定不清晰1. 条款过于繁杂：纳税法规定内容复杂多样，对于一般纳税人来说理解起来困难，增加了被误解和违规的风险。
2. 稽查执法标准不统一：各地在执法标准上存在差异，导致同样行为可能会有不同的处理结果。
针对以上问题与原因，我们可以提出以下改进与建议：一、推行简化申报手续与线上平台支持1. 精简申报表格：完善申报表格内容和功能，实现信息自动填写和数据联通。
2. 发展线上办税平台：建设统一的纳税服务平台，提供自助申报、网上支付等功能，方便纳税人操作。
二、加强信息公开与发票管理1. 建立即时更新机制：通过政府网站、微信公众号等渠道及时发布最新税收政策变化信息。
2. 推行电子发票制度：推动各地普遍采用电子发票，实现发票数据与个人账户关联、随时查询的便利。
纳税服务存在的主要问题及对策
纳税服务存在的主要问题及对策一、问题概述纳税服务作为政府治理的重要环节，直接关系到国家财政收入和纳税人权益保障。
然而，目前在纳税服务中存在着一些主要问题，如信息不透明、操作繁琐、效率低下等。
本文将针对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
二、信息不透明1.1 问题表现当前, 纳税人面临信息渠道有限，无法全面了解相关政策和程序。
往往需要通过多个平台查询到相关信息。
1.2 影响与原因信息不透明影响了纳税人正常履行义务的能力和意愿，在一定程度上增加了操作过程中的风险。
造成该问题主要归结于政府部门信息发布缺乏统一性和及时性。
三、操作繁琐2.1 问题表现纳税人需要花费大量时间填写各类表格和提交报告，并且经常会因为表格填写错误或遗漏而延误办理流程。
2.2 影响与原因操作繁琐导致了纳税人的负担加重以及工作效率低下。
造成该问题主要是由于缺乏整合化的纳税申报和信息系统，导致流程繁琐。
四、效率低下3.1 问题表现当前的纳税服务中存在着审批流程长、回复慢等问题，导致纳税人无法及时获取所需的服务。
3.2 影响与原因效率低下不仅影响了企业和个人正常经营活动的进行，还给纳税人带来了时间成本和经济成本。
这一问题主要源于纳税服务中人工操作过多以及信息传递不畅等原因。
五、应对策略为解决上述问题，提高纳税服务质量和效率，需要采取以下对策。
4.1 加强信息公开与沟通政府应建立统一、便捷、可靠的信息发布平台，并加强与媒体和社会组织的合作，形成多渠道、全方位的信息传递机制，确保相关政策准确及时地传达给纳税人。
4.2 简化操作流程推行“一网通办”制度，整合各类表格和报告，在一个平台上进行集中填写和提交。
同时引入智能辅助工具（如数据自动填充）来降低填报错误和遗漏的可能性，提高操作效率。
4.3 推进数字化服务建立完善的纳税信息系统，实现纳税申报、缴费、查询等业务线上办理，减少人工干预。
利用大数据技术分析纳税人行为特征和风险趋势，加强风险预警和监管能力。
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课题
纳税问题
第6课时
教学
目标
1.使学生初步认识纳税和税率，理解和掌握应纳税额的计算方法。
2.初步培养学生的纳税意识，继续感知数学就在身边，提高知识的应用能力。
3.培养和解决简单的实际问题的能力，体会生活中处处有数学。
教学
重点
掌握百分数在实际生活中的应用。
教学
2.做“试一试”
提问：这道题先求什么？再求什么？
生：先求5000元的20%是多少？再求实际获得的奖金。
学生板演与齐练同时进行，集体订正。
3.完成练一练后全班交流。
三、反馈练习：
只列式不计算。
1.一家运输公司10月份的营业额是260000元，如果按营业额的3%缴纳营业税，10月份应缴纳营业税多少万元？
指名学生读题后全班学生再次读题。
提问：题里的营业额的5%缴纳营业税，实际上就是求什么？怎样列式计算？
学生尝试练习。
学生可能有下面两种方法：
方法1：引导学生将百分数化成分数来计算。
方法2：引导学生将百分数化成小数来计算。
集体订正，教师板书算式。说说这题你是根据什么来列式的？
强调：求应纳税额实际上就是求一个数的百分之几是多少，也就是把应该纳税部分的总收入乘以税率百分之几，就求出了应纳税额
五、布置作业：
练习十六第1-3题。
板书设计：
纳税问题
例7:
应用税额=营业收入×税率
60×5%=60×=3（万元）
60×5%=60×0.05=3（万元）
教学反思：
难点
渗透生活即数学的教学思想。
教学用具
小黑板
教学方法
自主学习
教学过程
修改备注
一、认识、了解纳税
教师介绍：纳税是根据国家税法的规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴纳给国家，用于发展经济、国防、科学、文化、卫生、教育和社会福利事业，以不断提高人民的物质和文化生活水平，保卫国家安全。因此，任何集体和个人，都有依法纳税的义务。
税收是国家财政收入的主要来源之一。税收的种类主要有增值税、消费税、营业税和所得税等几种。
提问：你知道生活中到税务部门纳税的事吗？那么究竟什么是纳税，纳税额应该怎样计算？今天我们就来学习纳税的有关知识。
二、教学新课
1.教学例7.
出示例7:星光书店八月份的营业额是60万元。如果按营业额的5%缴纳营业税，这个书店八月份应缴纳营业税多少万元？
2.李华买了一辆12万元的汽车，按规定买汽车要缴10%的购置税。他买的这辆汽车一共要付多少元？
3.一个城市中的饭店除了要按营业额的5%缴纳营业税以外，还要按营业税的7%缴纳城市维护建设税。如果一个饭店平均每个月的营业额是14万元，那么每年应交这两种税共多少元？
四、课总结：
提问：通过本节课的学习你学会了什么内容？认识到什么？如果没有纳税，国家就筹集不到必要的资金为大家办事。因此，我国宪法规定每个集体和公民都有依法纳税的义务。希望同学们长大了争当纳税先锋，为祖国的繁荣贡献力量！