理财规划师(二级)《专业能力》过关必做(含真题)1500题(投资规划)
2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附带答案)
2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附带答案)单选题（共200题）1、对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额减除必要费用后的余额为应纳税所得额。
该必要费用是()元/月。
A.1600B.3500C.2800D.3000【答案】 B2、理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测时，要注意的事项不包括()。
A.关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况B.密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化C.对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析D.关注普通网民的分析、评论【答案】 D3、居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为()元。
A.0B.12000C.24000D.6000【答案】 A4、若以1982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，1997年的实际GDP为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水平上涨了()。
A.15.3%B.14.6%C.15.8%D.16.3%【答案】 A5、为了避免不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失的风险，通常业主可以采用不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。
A.提供信用保证，实现不动产的销售B.财产所有权与收益权分离C.不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者D.不动产信托中信托标的物为不动产【答案】 C6、下列不属于免征个人所得税的所得是()。
A.保险赔款B.抚恤金C.救济金D.年终奖金【答案】 D7、企业购入材料发生的运杂费等采购费用应计入()。
A.管理费用B.材料物资采购成本C.生产成本D.营业费用【答案】 B8、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。
A.200B.400C.600D.800【答案】 D9、()是指专长创造价值。
A.有价值的创意原则B.自利行为原则C.净增效益原则D.比较优势原则【答案】 D10、身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为()年。
理财规划师(二级)《专业能力》过关必做(含真题)1500题(退休养老规划)
第五章退休养老规划一、单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请将所选答案填入括号内）1．以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是（）。
[2015年5月真题] A．客户个性偏好分析模型B．客户心理分析模型C．客户性格特征模型D．人与动物特征类比模型【答案】A【解析】以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是客户个性偏好分析模型。
马斯洛理论又称“基本需求层次理论”，是员工激励理论的代表之一，由心理学家马斯洛提出。
EMBA及MBA等商业管理教育均将需求层次理论及员工激励作为一项重要内容包含在内。
2．保障退休后生活的第一道“防线”应当是（）。
[2011年5月真题]A．个人储备的退休养老基金B．国家的社会保险制度C．企业年金收入D．商业养老保险收入【答案】B【解析】退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老生活的不同“防线”。
其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会保险制度；第二道“防线”应当是企业年金收入；第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入；第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金；第五道“防线”应当是房产变现收入。
3．根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是（）岁。
[2008年11月真题]A．45B．50C．55D．60【答案】D【解析】根据相关法律法规，国家法定的企业职工退休年龄是男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。
自由职业者的退休年龄国家没有强制性的规定，往往更加灵活。
4．王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。
如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）元退休基金。
[2008年5月真题]A．720000B．717405.50C．717415.6D．727421.68【答案】C【解析】王某应准备的退休基金额=40000×（P/A,3%,25）×（1+3%）=717415.6（元）。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共20题）1、人身风险衡量的需求法是通过分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额来评价的，其中不包括以下()需求。
A.教育经费B.购买保险C.供养金D.丧葬费【答案】 B2、在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。
A.建立客户的方式是单一的B.要懂得运用各种非语言的沟通技巧C.在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D.涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心【答案】 B3、节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造产业应属于()。
A.支柱产业B.主导产业C.基础产业D.瓶颈产业【答案】 A4、对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。
A.批发物价指数B.消费者价格指数C.居民生活费用指数D.物价平减指数【答案】 B5、稿酬所得个人所得税的实际税率为()。
A.12%B.14%C.16%D.18%【答案】 B6、影响速动比率可信度的主要因素是()。
A.应收账款的变现能力B.存货的多少C.长期负债总额D.息税前利润【答案】 A7、对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的有()A.理财规划师所在机构B.理财规划师C.理财规划师的家人D.理财规划师的同事【答案】 C8、周女士于2009年1月将其自有的一套一居室出租给小刘，租期1年。
周女士每月取得收入1500元，全年租金收入18000元。
则周女士全年租金收入应缴纳的个人所得税为()元。
A.336B.1720C.840D.1800【答案】 C9、关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是()。
A.真实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、伪造的事实B.合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国家法律的规定C.真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的D.合法性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否合法【答案】 D10、客户希望了解期货的套利机制，理财规划师告诉他套利是指同时买进和卖出两张不同种类的期货合约，从套利的分类来说不包括()。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关试卷包含答案
2023年理财规划师之二级理财规划师通关试卷包含答案单选题（共20题）1. 国际资本市场的风险的增加，威胁着国际资本市场的稳定，给世界经济的稳定发展造成巨大压力。
下列不属于国际资本市场的不稳定性来源的是()。
A.融资证券化所带来的风险B.金融业国际化所带来的风险C.全球经济一体化所带来的风险D.金融市场运作自动化所带来的风险【答案】 C2. 下列关于成长型投资者关注的因素，错误的是()。
A.关注市盈率的每股收益及其经济决定因素B.关注市盈率的价格，并通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜C.经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨D.积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司【答案】 B3. 财务风险是指因()带来的风险。
A.通货膨胀B.高利率C.筹资决策D.销售决策【答案】 A4. 关于继子女对继父母有无赡养义务，下列说法正确的是()。
A.如果继父母与继子女未形成教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务B.如果继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务C.即使继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母也没有赡养义务D.不管继父母与继子女是否形成教育抚养关系，继子女对继父母都有赡养义务【答案】 B5. 在个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环节是()。
A.客户回访B.向客户销售产品C.向客户推介产品D.选择目标客户【答案】 D6. 约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以()。
A.适当减少支付违约金B.拒绝支付违约金C.请求法院予以适当减少D.依照约定支付违约金【答案】 C7. 在某客户的财务状况分析中，不属于收入支出表中的投资收入的是()。
A.出售个人收藏的青花瓷瓶获得100000元B.与人合作编写书籍出版获得稿费200元C.持有的封闭式基金分红获得705.6元D.出租房屋获得2000元【答案】 B8. 员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。
2024年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附答案)
2024年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附答案)单选题（共45题）1、以下关于遗嘱信托的说法，正确的是()。
A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人【答案】 D2、百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括( )。
A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比【答案】 A3、()是指对纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。
A.分类所得税制B.混合所得税制C.统一所得税制D.综合所得税制【答案】 B4、()是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。
A.财务信息搜集B.财务决策C.财务分析D.财务报告【答案】 C5、以下不属于退休前期客户特征的是()。
A.此时的个人事业一般处于巅峰状态，但身体状况开始下滑B.这一时期最重要的应该是准备退休金，同时提高资产收益的稳健性C.这一时期家庭已经完全稳定，子女也已经经济独立D.这一时期个人（家庭）最主要的目标就是安度晚年，并开始有计划地安排身后事【答案】 D6、我国的企业年金基金实行()。
A.完全积累制B.部分积累制C.现收现付职D.统筹制【答案】 A7、下列哪一项不属于影响房地产价格的主要因素？（）A.经济因素B.人口因素C.社会因素D.文化因素【答案】 D8、企业在对厂房、设备等固定资产的利用效率进行分析时，一般采用的指标是()。
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师通关提分题库及完整答案
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师通关提分题库及完整答案单选题（共45题）1、假设理财规划师预计某开放式基金未来出现20%的收益率的概率是0.25，出现10%收益率的概率是0.5，而出现-4%的收益率的概率是0.25。
那么该开放式基金的预期收益率应该是()。
A.10%B.20%C.8.25%D.9%【答案】 D2、未形成抚养关系的继父母与继子女之间属于()。
A.自然直系血亲关系B.拟制直系血亲关系C.拟制直系姻亲关系D.拟制旁系血亲关系【答案】 C3、刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7u70，则该债券的发行价格为()元。
A.71B.82C.86D.92【答案】 A4、下列对定期评估频率描述错误的是()。
A.对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率B.财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数C.对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数D.频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本【答案】 C5、投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特征和其所代表的权利。
下列于股票的说法不准的是()。
A.股票是一种有价证券B.股票是一种真实资本C.股票代表持有人对公司的所有权D.股票是一种法律凭证【答案】 B6、家庭成员的基本情况及分析不包括()。
A.家庭成员基本情况介绍B.客户本人的性格分析C.非同住、同消费老人的收支介绍D.家庭重要成员性格分析【答案】 C7、关于住房公积金贷款的说法错误的是()。
A.各地区公积金管理中心制定的贷款期限不同，一般最长不超过30年B.公积金贷款对贷款人年龄的限制不如商业银行个人住房贷款那么严格C.公积金贷款还款灵活度相对较低D.公积金贷款对贷款对象有特殊要求【答案】 C8、一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀.我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。
A.O%B.2%C.3%D.5%【答案】 C9、下列关于指数型基金的说法正确的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师高分通关题型题库附解析答案
2023年理财规划师之二级理财规划师高分通关题型题库附解析答案单选题（共40题）1、下列说法错误的是()。
A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的【答案】 A2、蒋女士新居落成，以现金购买了一套价值5万元的组合家具。
这一事项会影响到蒋女士当期财务报表的()。
a.现金与现金等价物b.投资资产c.实物资产d.日常生活开支A.acdB.acC.abdD.c【答案】 B3、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为()。
A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型4、以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民事责任应由()。
A.被代理人承担B.代理人承担C.被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任D.被代理人和代理人承担连带责任【答案】 D5、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。
A.及时缴纳保险费B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C.维护保险标的处于安全状态D.发生保险事故及时通知【答案】 B6、当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的作用下，非开放部门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现()通货膨胀。
A.斯堪的纳维亚型B.需求结构转移型C.部门差异型D.希克斯型7、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。
A.客户的婚姻状况B.客户的风险管理信息C.客户的家庭成员D.进行教育规划时客户对子女的期望【答案】 B8、现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分别为20%、28%，标准差分别为30%、55%，那么()。
A.甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度B.甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度C.甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度D.两个项目的风险程度不能确定【答案】 B9、受美国次贷危机影响，2008年底我国经济增速回落。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附带答案)
2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附带答案)单选题（共30题）1、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。
A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法C.其目标是指向未来的D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一【答案】 D2、下列项目中，能使负债增加的是( )。
A.发行公司债券B.用银行存款购买公司债券C.支付现金股利D.支付股票股利【答案】 A3、一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。
A.0%B.2%C.3%D.5%【答案】 C4、目前常见的房贷还款方式有（）。
A.委托扣款和柜台还款B.等额本息还款法和等额本金还款法C.等额递增法和等额递减法D.一次还本付息法和分期还本付息法【答案】 A5、下列不属于固定收益证券范畴的是()。
A.中央银行票据B.优先股C.普通股D.结构化产品【答案】 C6、应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低，应收账款周转天数的长短主要取决于( )。
A.生产周期B.流动资产周转天数C.应收账款周转次数D.存货周转天数【答案】 C7、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为0.3和0.6，并且两只股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时上涨的概率为()。
A.0.18B.0.20C.0.35D.0.90【答案】 A8、前不久发生的王家岭矿难，造成了巨大的人身和财产的损失，理财规划师对风险损失的解释不正确的是()。
A.风险损失是偶然发生的B.风险损失是预期的经济价值的减少C.风险损失可以用货币来计量D.风险损失是非预期经济价值的灭失【答案】 B9、我国《合同法》规定，当事人在合同中既约定了违约金又约定了定金的，一方违约的，另一方()。
A.只能请求适用定金条款B.只能请求适用违约金条款C.可以请求同时适用定金条款和违约金条款D.可以选择请求适用定金条款或请求适用违约金条款【答案】 D10、邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。
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A．E（r）；σ B．E（r）；β
C． 2 ；β
D．β；σ 【答案】B 【解析】从定价角度考虑，无论单个证券还是证券组合，均可将其 β 系数作为风险的 合理测定，其期望收益与由 β 系数测定的风险之间存在线性关系。这个关系在以期望收益 为纵坐标、β 为横坐标的坐标系中代表一条直线，这条直线被称为证券市场线（SML）。
A．6000
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B．6110
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C．6150
D．6200
【答案】D
【解析】可以扣除的成本=150×600÷1000+110+6000=6200（元）。
9．资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间 关联性（ ）的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。[2009 年 11 月真题]
A．久期的匹配 B．持有期限 C．收益率的匹配 D．持有期限的匹配 【答案】A 【解析】利用久期进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去 追求超额报酬，而只是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目 标。在组合品种的设计中，除了国债可以选入组合外，部分收益率较高的企业债券及金融债 券也能加入投资组合，条件是控制好匹配的久期。
6．投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风 险系数调整的超额收益，对应的是指标：该指标越大，表明组合资产的实际业绩越。（ ） [2010 年 5 月真题]
A．夏普指数；差 B．特雷纳指数；差 C．夏普指数；好
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A．上方 B．下方 C．上
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D．之外
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【答案】C
【解析】“公平定价”的资产一定在证券市场线上，即他们的期望收益同风证券市场线上。
11．在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业增长类、 周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于和。（ ）[2009 年 11 月真 题]
即特雷纳比例来衡量。特雷纳指数越大，表明基金的业绩越好；反之，则表明该基金的业绩
越差。
7．某公司今年发放股利 1 元，预计股利每年保持 5％的速度稳定增长，如果投资者要 求的必要回报率为 10％，则该公司的股价为（ ）元。[2010 年 5 月真题]
A．15 B．16 C．18 D．21 【答案】D 【解析】该公司的股价=1×（1+5%）÷（10%-5%）=21（元）。
8．田先生 2009 年 1 月份买入债券 1000 份，每份买入价 10 元，支付购进买入债券的 税费共计 150 元。他在年底将买入的债券卖出 600 份，每份卖出价 12 元，支付卖出债券 的税费共计 110 元。则他卖出的这 600 份债券可以扣除的成本是（ ）元。[2010 年 5 月真题]
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第三章 投资规划
一、单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请将所选答案填入括号内） 1．与期货相比，期权（ ）。[2015 年 5 月真题] A．买方只有权利而没有义务 B．卖方只有权利而没有义务 C．买方没有权利而只有义务 D．卖方既有权利又有义务 【答案】A 【解析】期权代表的是一种选择的权利，而且这种权利可以进行买卖，期权的买方取得 这项权利，期权的卖方承担相应的义务。
D．特雷纳指数；好
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【答案】D
【解析】特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来
的超额回报，又称为波动回报率。对于拥有多种形式资产的投资者来说，投资于某个基金的
个别风险可通过持有多只基金来得到分散，其业绩就可用经市场风险系数调整的超额收益，
3．小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金混合而 成，组合的平均年收益率为 12％，标准差为 0.06，同期一年期定期存款利率为 2.25％。则 小李该基金组合的夏普指数是（ ）。[2012 年 5 月真题]
A．1.63 B．1.54 C．1.82 D．1.48 【答案】A 【解析】夏普指数是一个可以同时对收益与风险加以综合考虑的指标，该基金组合的夏 普指数=（12%-2.25%）÷0.06≈1.63。
2．（ ）属于证券的系统风险。[2014 年 5 月真题] A．企业违约风险 B．某厂职工罢工引起股票下跌的风险 C．经济衰退 D．企业破产风险 【答案】C 【解析】系统风险主要由经济形势、政治形势的变化引起，对绝大多数证券价值产生影 响。
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5．某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合 内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。 而构建这样组合的基本方法就是通过（ ），利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略， 组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风 险的条件下实现既定的收益率目标。[2010 年 5 月真题]
A．极低 B．复杂 C．极高 D．不确定 【答案】A 【解析】投资者通过组合投资可以在投资收益和投资风险中找到一个平衡点，即在风险 一定的条件下实现收益的最大化，或在收益一定的条件下使风险尽可能地降低。资产组合理 论证明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。
10．证券市场线（SML）为评估投资业绩提供一个基准，它是期望收益 β 系数的几何 表达，所以“公平定价”的资产一定在证券市场线（ ）。[2009 年 11 月真题]