公司企业财务管理制度

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企业财务管理规章制度5篇

企业财务管理规章制度5篇企业财务管理规章制度1一、总则为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。

财务部相关工作人员须按照本制度开展工作。

财务部总监对部门人员进行考核和管理。

二、部门职能负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。

负责编制公司年度、月度、季度财务报表。

负责固定资产和低值易耗品的管理。

负责现金收支及银行结算业务。

负责公司财务审计和会计稽核工作。

负责会计档案管理工作。

三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完好的账簿管理体制和财务核算体系。

2、健全财务管理制度，编制财务打算，加强经营核算管理。

3、分析财务打算的执行状况，供应财务分析〔报告〕，检查监督财务纪律执行状况。

4、准时精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息。

5、编制记账凭证和各类报表，妥当管理睬计账册档案。

6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。

7、负责公司各种费用的审核和报销，进行本钱掌握管理。

8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，准时做好纳税申报工作。

9、进行公司内部掌握制度设计，做好各项审计工作。

10、编制各种打算统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。

四、业务流程4.1.银行存款付款掌握流程4.2.记账凭证账务处理流程4.3.费用报销管理流程4.4.付款流程4.5.应收账款管理流程4.6.存货审计流程4.7.收入审计流程4.8.货币资金审计流程4.9.本钱审计流程4.10.利润审计流程4.11纳税申报流程五、相关制度规范5.1.费用报销管理规范1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销5.2.转账支票管理规范1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。

企业财务管理制度5篇

企业财务管理制度5篇企业财务管理制度精选篇1为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善我镇财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促进我镇经济持续、快速、健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和有关财政法规及__县财政局财政财务精细化管理考核要求，结合本我镇实际情况，特制定以下财务管理制度。

1、遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节约，量入为出、收支平衡。

2、坚持依法统一管理为原则，凡纳入财政管理的单位必须按照统一账户、统一标准、统一审批、统一审核、统一票据的要求进行规范。

做到“分级预算、核算统一、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”。

3、全面实施预算化管理成立由书记任顾问，镇长任主任、人大主席、常务副镇长、分管财政领导、财政所长、总会计为成员的预算管理委员会。

其职责是制定预算方案、监督预算的执行、审定预算外资金的追补。

财政所根据预算方案执行管理，预算管理委员会每半年向党政人大通报执行情况。

非生产性支出超出预算的单位，一律停止办理报销。

其他突发性事件或中心工作需要超出预算支出时报预算管理委员会追补。

4、机关及各站所人员工资及补贴由镇财政统一打卡发放，纳入各站所年初预算。

镇党政、人大、纪检监察开支由镇财政负责；财政所、经济发展办、水管站、综治办、规划站、安监站、环保站、文化站、农推中心、林业站、实行“收入上交、支出下拨”，差额自筹、适当补助的管理办法；民政所、计育办实行企业财务管理制度精选篇2一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

同时厉行节约，合理使用资金。

4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。

领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

有关企业财务管理制度(通用7篇)

有关企业财务管理制度（通用7篇）企业财务管理制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入账。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。

7.现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。

造成的账账不一致，应尽快解决。

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

公司财务管理制度8篇-范文

《公司财务管理制度》公司财务管理制度（一）:一、总则1.依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2.为规范公司日常财务行为, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督, 同时进一步完善公司财务管理制度, 维护公司及员工相关的合法权益, 制定本制度；财务管理细则一、总原则1.公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付, 由相关事业部总经理的书面授权, 财务负责人监核即可办理；属计划外的, 务必有公司总经理的书面授权。

2.严格执行《会计法》和相关的财务会计制度, 理解财政、税务、审计等部门的检查、监督, 保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1.对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2.贯彻国家财税政策、法规, 并结合公司具体状况建立规范的财务模式, 指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。

3.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4.其他相关工作。

(二)财务主管职责1.负责管理公司的日常财务工作。

2.负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3.负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4.负责公司会计核算和财务管理制度的制定, 推行会计电算化管理方式等。

5.严格执行国家财经法规和公司各项制度, 加强财务管理。

6.参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理, 做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算, 并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作, 并按规定手续报请销毁。

公司财务管理制度(5篇)

公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。

本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。

二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。

具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。

三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。

四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。

2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。

审批流程包括申请、审批、核准和归档。

3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。

4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。

6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。

7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。

五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。

财务管理制度范本(四篇)

财务管理制度范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。

敬业爱岗，不做有损于公司的事。

严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部门职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

会计1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

公司财务管理制度(精选7篇)

公司财务管理制度(精选7篇)引言公司财务管理是企业重要的管理职能之一，对企业的发展和长远规划具有重要的影响。

本文将介绍公司财务管理制度的七个方面，包括预算管理、成本控制、投资决策、资金管理、税务管理、财务报表以及内部控制。

通过建立和执行这些制度，公司能够更加稳健地运作，实现良好的财务管理。

1. 预算管理预算管理是公司财务管理中的关键环节之一，它有助于企业合理分配资源，控制成本，制定战略规划。

预算管理制度应包括以下内容：•制定年度预算：公司应根据市场需求、企业战略和目标制定年度预算，确保资源的合理配置和企业目标的实现。

•预算执行和监控：制定好的预算需要落实和监控，确保实际支出与预算相符，并及时调整。

2. 成本控制成本控制是公司保持盈利能力和竞争力的关键，建立成本控制制度可帮助企业：•分析和控制各项成本：通过对不同成本项的分析和控制，识别和削减不必要的开支，提高效率和盈利能力。

•建立费用报销制度：制定合理的费用报销政策，加强费用的核算和控制。

3. 投资决策投资决策是企业进行长期战略规划和资源配置的重要环节。

建立投资决策制度有助于：•评估投资项目：对潜在投资项目进行评估和分析，包括财务指标分析、风险评估等。

•决策流程规范：制定决策流程，明确决策权限和责任，避免信息不对称和不当决策。

4. 资金管理资金管理是公司财务管理的核心内容，对企业的经营和发展起到至关重要的作用。

•资金流出管理：建立资金支付流程和审批制度，确保资金支出的合规性和准确性。

•现金流管理：通过优化现金流动性管理，提高公司的资金利用效率和应对风险能力。

5. 税务管理税务管理是企业必须遵守的法律法规要求，建立税务管理制度可帮助企业：•纳税申报：制定详细的纳税申报流程和规范，确保按时、准确地向税务机关报送各项税费。

•税务合规性：建立合规性审核机制，提高公司对税法法规的遵守程度。

6. 财务报表财务报表是公司财务情况和经营状况的主要体现，建立财务报表制度可确保财务信息的准确性和透明度，包括：•审核制度：建立财务报表的审核程序和机制，确保报表的可靠性。

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公司企业财务管理制度1.0 总则1.1 为规范公司财务管理工作，实现财务管理科学化、制度化，保证企业资产的安全和完整，更好地管好、用好资金，促进企业资金运作的良性循环，节约成本、杜绝浪费，多创利润、提高效益，以确保公司各项研发、生产与业务活动的正常开展，有效地实现企业经营目标，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关规定，结合本公司财务体制具体情况，特制定本管理制度。

1.2 本制度涵盖财务全面管理，包括：现金管理、票据管理、资产管理、费用管理、财务预算与财务决算、会计核算与会计报表、统计分析与审计监察、财务档案与人员离任等方面，除有特殊规定之项目外，本公司所有财务活动，均须严格遵照本制度执行。

1.3公司财务管理工作在总裁会的统一领导下，实行财务总监负责制。

1.4公司下属全资企业的财务部门隶属公司财务中心管辖，服从财务中心统一管理，其财务人员由公司统一招聘、派往、培训和考核。

1.5公司下属合资企业的财务管理由合资企业在遵循公司财务管理基本原则的基础上另行制定颁发。

1.6本管理制度中如非特指，其它名词释义如下：公司泛指：公司及下属全资企业分支机构泛指：下属全资企业、合资企业、办事处等与公司有隶属关系的单位公司各部门泛指：公司及下属全资企业各部门财务部门泛指：公司及下属全资企业财务管理部门行政部门泛指：公司及下属全资企业行政管理部门公司负责人泛指：公司主管财务总裁及下属全资企业第一负责人财务负责人泛指：公司及下属全资企业财务负责人部门负责人泛指：公司及下属全资企业各部门第一负责人公司员工泛指：公司及下属全资企业全体员工财务人员泛指：公司及下属全资企业财务人员公司高层职员：管理薪级H21以上，技术薪级T21以上，营销薪级Y21以上的职员。

公司中层职员：管理薪级H11-H20，技术薪级T11-T20 ，营销薪级Y11-Y20的职员。

公司基层员工：其它员工2.0 现金管理2.1 现金使用范围：2.1.1员工工资、津贴及其它劳动报酬；2.1.2各种劳保、福利费用；2.1.3 出差人员必须随身携带的差旅费用；2.1.4 结算起点（1000元）以下的零星收支；2.1.5 中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

2.2现金借支2.2.1现金借支须严格遵照国家颁布的《现金管理条例》的规定，不属于现金使用范围的支出，一律不借支现金。

2.2.2公司员工因工作需要借支现金者，一律须填写《借款单》，注明借款用途，经部门负责人同意，交财务负责人审核后报公司负责人批准。

公司负责人不在时，500元以下的借款可由财务负责人审核批准，超过者须经公司负责人指定人员批准或经电话请示公司负责人同意后方可办理。

2.2.3 各部门因业务需要支付的零星开支，可由部门负责人或指定其它人借用2000元以下的零星开支备用金，借有备用金后，部门人员执行公务需要借款时，由部门负责人安排解决，非特殊情况，财务部门不再办理借款。

2.2.4公司员工出差借款，由财务部门根据所批准的出差期限，按实际可能发生金额预计借支。

因特殊业务需要增加借款者，须经公司负责人特别批准后方可办理。

2.2.5严禁私人借款。

因公借款须在公务完成一周内办理报销手续并结清借款，否则财务部门有权从拖欠者待发工资中扣除借款。

2.2.6严格执行“前款不清、后款不借”的原则，凡前次借款未结算还清的，除特殊情况须经公司负责人批准外，一律不得再次借款。

2.2.7凡公司出差人员，原则上不得在当地分支机构借支费用，如因临时有变造成中途差旅费紧缺，需当地分支机构支持时，经当地分支机构负责人同意后，只能办理借款，返回原地报账后予以归还，严禁用费用单据在当地核销报账。

出差人员在出差地向当地分支机构或代理商、档案局等友邻单位的借款纯属个人行为，公司不承担任何责任。

2.3现金管理2.3.1 出纳人员应及时登记现金日记账，随时核对库存现金和日记账余额，保证账实相符。

2.3.2 会计人员应定时对出纳现金管理情况进行检查，杜绝漏洞、避免现金流失。

2.3.3为确保现金安全，现金当日余额在10,000元（分支机构限5,000元）以上，出纳人员须于当日下班前及时送存开户银行。

2.3.4 公司销售人员，收取支票货款须及时转账；收取现金货款，须及时（最迟不能超过24小时）上交财务，如不能及时上交，则须尽快将货款送存个人银行账户。

2.3.5如发生现金被盗、抢或遗失，当事人应第一时间报案并同时通知公司及财务部门的负责人，并协助破案。

如系违反本制度相关规定，除一切责任自负外并予以相应处罚。

2.3.5出纳人员因本人工作失职以致收取假钞或有现金短缺，一切责任自负。

2.3.6严禁任何人员坐支现金，如有违反，一经查实，视情节轻重予以处罚。

2.3.7财务人员严禁为客户或其它公司提取现金，如有违反，一经查实，视情节轻重予以处罚。

3.0 票据管理3.1支票3.1.1支票使用范围除了在规定范围内可以使用现金直接收支款项外，其它一切货币收支业务，均须通过银行账户，用支票（或汇票）结算。

3.1.2 支票领用3.1.2.1因工作需要使用支票者，一律须填写《支票领用单》，注明支票用途，经部门负责人同意，交财务负责人审核后报公司负责人批准；各类贸易用款，须凭计划、合同、发票填写《付款通知单》经部门负责人同意，交财务负责人审核后报公司负责人批准。

3.1.2.2使用支票应准确、详细填写收款单位、开户行、账号及金额等，严禁开具空白支票，如有违反，除承担一切责任外，另视情节轻重予以处罚。

3.1.2.3确实难以确定收款单位和金额者，可领用限额支票，限定最高支出金额，限额支票领用人须在支票存根上签字，并有责任保证支票的安全性，由领用人负完全责任，限额支票每人次限领一张。

3.1.2.4领用的支票须在支票开出五个工作日内，换回报销单据，超过五个工作日未换回报销单据者，财务部门有权及时收回支票予以注销或停止支付，如因领用人工作失职造成公司经济损失者，领用人负完全责任。

3.2票据管理3.2.1票据包括支票、发票、收据及其它有效凭证。

3.2.2空白未使用的票据，须专人负责，连号保存。

票据保管人严禁私开空白票据。

如有违反，除承担一切责任外，另视情节轻重予以处罚。

3.2.3已使用的票据须装订成册并进行登记，以便查阅。

无关人员不得查阅，如确有需要，经财务负责人批准后方可，如需外借，须财务负责人同意报请公司负责人批准。

4.0 资产管理4.1公司资产泛指公司所有的房屋、车辆、家私、设备、产品及其它任何用于公务的物品与款项，含固定资产、低值易耗品、办公用品、图书资料以及各种应收款,产品存货等。

4.2公司资产管理部门为行政部门，行政部门负责公司所有资产的计划、采购、入库、登记、保管、领用、保养、维修等。

4.3公司资产管理监控部门为财务部门，财务部门有权责对公司资产的计划、采购及其它方面的管理进行监控。

每年底财务部门应组织资产管理与使用部门对公司全部资产进行清查盘存。

4.4 员工个人办公用品，按每人每月20元的标准控制使用，由行政部门每月初据人员分布情况拟订各部门的费用额度，并根据额度严格控制各部门的个人办公用品的领用，各部门内的额度可以调配使用，如有超支情况，行政部门须及时提醒各部门负责人，如确因工作需要超标开支，一律须提前申请，经行政部门同意、财务部门审核后报请公司负责人批准。

4.5 公司各部门公用类办公用品，由行政部门统一计划、调配、控制并计入各部门费用进行核算。

4.6 各类应收款项是公司资产的重要组成部分，各业务部门及经办人员应在规定的时间内负责收回所发生的应收款项，财务部门应及时进行账龄分析，提醒各业务部门及经办人尽早收回应收款项，同时，业务部门有关人员在办理离职手续时, 应结清经手的应收款项。

4.7 产品存货也是公司资产的重要组成部分，公司取得和发出存货时要及时通过财务部门入账登记，以确保每月财务部门和行政部门账帐相符、账物相符。

具体操作须严格遵照公司《产品发货处理控制程序》执行。

4.8资产管理细则严格遵照公司《资产管理制度》执行。

5.0 费用管理5.1 费用管理总则5.1.1公司各部门一律实行独立核算并与目标责任挂钩。

财务部门定期上报并公布各部门费用开支统计情况，并有权责有效控制各项费用、降低经营成本，财务人员对公司产生的各项费用具有审核、控制和监督权。

5.1.2费用报销一律须填写《费用报销单》，每笔接待费用开支均须有说明，经部门负责人同意交财务负责人审核后,由财务部门统一分批报公司负责人批准方可，分支机构单笔超过1000元的费用开支，须事前征得总公司负责人的同意。

5.1.3 各部门计划内的费用开支须凭正式发票予以报销，没有正式发票与未经批准的计划外开支原则上不予报销。

5.1.4对未经事先批准，超过规定标准的费用，财务部门对超标部分有权不予报销。

5.1.5发票的内容，包括日期、付款单位、付款名称、单价、数量及金额等，一律须由开票单位填写清楚，对于白条、收据以及发票中有项目不健全、不规范、手续不齐或有涂改的费用开支，财务部门有权要求予以纠正或拒绝报销。

5.1.6 公司费用报销原则上每周一次，每周星期三为核销日。

5.2 市内交通费标准及核销5.2.1员工在市内外出公干或联系业务者，所发生的交通费用每月核销一次，于每月五日核销上月市内交通费用。

5.2.2 公司正副总裁市内外出公干可派专车接送，如因用车紧张未能派车者，可乘出租车，出租车费用部分需有事由说明，每月市内交通费不得超过300元。

5.2.3公司其它高层职员市内外出公干可派专车接送，如因用车紧张未能派车者，可乘出租车，出租车费用部分需有事由说明，每月市内交通费不得超过200元。

公司高层职员市内外出公干用私车，每月补贴300元，不再报销市内交通费；如出差则享受出差待遇，同时每天按10元扣减市内私车公用的车补。

5.2.4公司中层职员市内外出公干原则上不能乘出租车，特殊情况须事前经部门负责人同意，并有事由说明，报销时须部门负责人在出租车票后签字确认。

公司中层职员市内外出公干用私车，每月补贴200元，如出差则享受出差待遇，同时每天按7元扣减市内私车公用的车补。

5.2.5公司其它人员外出公干或联系业务，不得乘坐出租车，每次外出后应填写外出登记表，定期报直属主管签字，月末将交通费用汇总后连同外出登记表一并经部门负责人签字同意送财务部门审核后按实报销。

5.3境内差旅费标准及核销5.3.1公司各部门负责人须严格控制本部门人员的出差次数和出差天数，凡出差者一律须事前申请，并预计天数、预算开支，做好出差工作计划，财务部门依核准后的员工出差申请表予以办理出差借款和核销出差费用，凡未经审批的计划外的出差时间与出差费用一律须另行依程序呈报批准后方可核销。

5.3.2参加各类会议、学习、培训或出差时统一安排食宿行者，其交通费、住宿费与伙食费经公司负责人批准后可实报实销，不再享受出差伙食与交通补助。