工程项目结算审计需提交资料清单及要求

工程项目审计资料清单

工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
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察设计
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工前对施工
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工验收阶段。

结算审计工作流程及注意事项

结算审计工作流程及注意事项一、审计工作流程1、接受委托2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。

3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。

4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。

成果文件：完成建设方委托资料清单。

5、审查报审资料。

对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。

6、向委托方提出资料中存在的问题。

进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。

7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。

成果文件：完成工作计划表8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察成果文件：认识勘察记录表9、进一步研究已提交的结算资料。

尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或招标文件中有约定。

10、依据所收集资料进行工程量计算，利用各种有效软件，计算主要工程量，并与报审结算书工程量对比。

送审工程结算资料清单

送审工程结算资料清单一、工程名称：二、施工单位：联系人：联系方式：三、监理单位：联系人：联系方式：四、建设单位：联系人：联系方式：五、送审资料一览表：送审金额：￥（大写）为配合审计处完成结算审计工作，各相关单位对提交的送审资料真实性和完整性负责。

送审日期：建设单位公章：负责人签字：送审资料清单说明：1、招投标文件：招标文件封面要加盖招标办或招标代理机构公章，且需包含清单、编制说明和答疑等相关资料；2、中标通知书：3、施工合同：若送审金额超过合同价的5%，则须补充建设单位出具的相关说明资料；4、送审结算书：封面需加盖送审单位公章；需提供软件版；5、变更审批单、技术核定单、签证单：签字盖章手续齐全方可进入结算，否则不予以计价；6、甲供材清单：如建设单位是基建处则清单上四方都需签字、盖章确认；如建设单位是院系及其他，则需建设单位提供相关说明资料；7、竣工图：须为蓝图，如是原招标图纸，则需在图纸上反映出相关变更内容，并加盖竣工图章；8、开竣工报告：竣工验收报告参与验收的单位需加盖单位公章，如竣工日期与合同约定工期不同，需补充建设单位签字盖章的相关说明资料；竣工验收需符合合同的相关约定，若约定有第三方检测的，需提供第三方检测报告；9、原始记录单：签字盖章手续齐全方可进入结算，否则不予以计价；10、工程量计算书：需提供软件版和书面资料两种；11、材料价格核价单：签字盖章手续齐全方可进入结算，否则不予以计价；12、乙供材报验单：13、水电费缴纳证明：如动力中心挂表的计量的，动力中心出具收据；如属于分包的由总包单位出具证明资料；如建设单位是院系及其他的，由施工单位到动力中心办理相关证明手续；14、配合费缴纳证明：合同明确需向总包单位缴纳配合费的，结算时须提供由总包单位出具的相关缴纳证明材料；15、所有送审资料除书面资料外（含竣工图），送审时须提供一份电子版；16、送审资料清单建设单位须签字盖章。

关于工程结算审计送审资料的通知

关于工程结算审计送审资料的通知为了进一步完善和加强基建工程结算管理，为了更好地进行工程结算审计工作，现对基建工程结算资料送审要求如下：（一）工程结算资料应由基建处报送。

送审资料的具体要求详见附件1。

（二）基建处应加强对送审资料的管理，还应对施工单位所送资料的完整性进行审核，保证提供资料的完整、真实和合法，并出示审核意见。

（三）除特殊情况外，所有送审资料应一式二份，其中一份需提供原件（图纸除外）。

各相关部门应在送审资料上签字、盖章,确保送审资料的有效性。

原件在审计结束后归还，由基建处归档。

审计处保留一份存档（存档不需原件）。

工程竣工图可只送一份给审计处，审计处在审计完后将该竣工图直接交给基建处，由其对该竣工图单独立项代为保管。

（四）对于送审资料为复印件部分，基建处均应盖章，作为加强资料有效性的依据。

（五）加强竣工图的审查。

用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字，有监理单位、设计单位和基建处的审核人签字和单位盖章确认；若同一工程项目发包给不同的专业施工单位，基建处应组织各方施工单位，明确其完成的工作范围，并形成会议纪要或提供加改基建处公章的书面证明。

（六）凡是拆除工程中发生的材料或设备需要回收的（不回收的需注明，）应签明回收单位，并有回收单位出具回收证明，如甲方不回收，则施工单位会同基建处造价预算人员、主管领导鉴定、摊销、折价后交给施工单位，并在预算中扣除其价款。

（七）所送的材料设备单价呈批审核单、设计变更、签证等竣工资料应发表意见并签名盖章。

设计变更、签证还应注明具体发生的原因。

用于结算的竣工图及其它涉及造价的竣工资料要有基建处的审核人签字和单位盖章确认。

（八）为了避免由于信息沟通不足，造成不必要的损失，要求对该工程甲供料情况给予说明。

附件：1、工程审计结算资料送审要求2、建设项目送审资料签收表二00九年三月一日附件1工程审计结算资料送审要求1、资料组成：（1）工程结算书；（2）工程量计算书（即计算底稿）；（3）钢筋抽料表（即计算底稿）；（4）施工合同，补充合同或施工协议书；（5）工程竣工图及设计图纸（固定价款合同还应提供招标时施工图纸；新开工的基建项目应提供设计图纸的电子版本）（6）工程竣工资料；（7）图纸会审纪录；（8）设计变更单；（9）工程洽商记录；（10）监理工程师通知或发包人施工指令；（11）会议纪要；（12）现场签证单；（13）材料设备单价呈批审核单；（14）甲供材料、设备收货验收签收单及供材明细表；（15）施工单位投标书（包括承诺书及相关资料等；新开工的基建项目应提供电子盘）；（16）招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要；（17）开工报告、竣工报告及工期延期联系单；（18）其他有关影响工程造价、工期等资料；（19）移交资料签收表。

建设项目审核资料完善清单

建设项目审核资料完善清单
项目名称：XX市装修工程项目
一、被审单位必须提供的资料
序号
提供的资料名称
提供的依据（附相应的文件条文）
1
项目立项文件
是结算审计的重要依据
2
财政部关于项目预算控制价的通知
是结算审计的重要依据
3
财评控制价清单审查报告纸质版和软件版
结算审计需要
4
施工图纸质版和电子版
结算审计需要
5
竣工图纸电子版
结算审计需要
6
招标工程量清单纸质版和软件版
结算审计需要
7
中标清单软件版
结算计需要
8
施工竣工结算软件版
结算审计需要
9
安全文明打分表
结算审计需要
10
竣工验收报告
结算审计需要
二、被审单位宜提供的其他资料
序号
提供的资料名称
提供理由
备注：1．“必须提供的资料”应写明根据哪个文件、规范要求相关单位应形成和归档管理的。
2．“宜提供的其他资料”是指无相关文件规定且被审单位必须具备的资料。

工程审计需提供的清单

工程审计需提供的清单文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方的投标文件；（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。

上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。

使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。

工程审计需提供的资料清单

工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方的投标文件；（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。

上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。

使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。

用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。

3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。

工程审计需提供的资料清单

工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方的投标文件；（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案）4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）；2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。

上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。

使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。

2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。

用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘。

3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。