注册高级纳税筹划师(标准)考试题
一、单项选择题(每题的备选答案中只有一个最符合题意，共60题每题0．5分，共计30分)1．某纳税人收购烟叶支付给烟叶销售者收购价款和价外补贴，并缴纳了烟叶税。
已知该收购人支付国家统一标准的收购价款10000元，另按照规定支付了价外补贴1500元，其准予扣除的增值税进项税是( C )。
A ．1000元B ．1300元C ．1716元D ．1747.2元 2．下列可按生产领用量抵扣委托加工收回已纳消费税的有( A )。
A ．首饰厂将委托加工收回的己税玉珠抛光打孔串成玉珠项链 B ．化妆品厂将委托加工收回的已税酒精作为生产护肤品的材料之一 C ．首饰厂将委托加工收回的已税戒面制成22K 黄金镶嵌项坠 D ．汽车制造厂将委托加工收回的小轿车改装成工程抢修车 3．下列金融业务以利息收入全额为营业额计征营业税的有( B )。
A ．金融机构直接向国外借入外汇资金，再贷给国内企业的业务 B ．人民银行委托金融机构对企业贷款的业务 C ．银行将资金借与其他银行使用而取得受益的业务 D ．人民银行对金融机构的贷款业务4．某装饰公司为李某提供家庭装饰劳务，按合同规定采用清包工方式，装饰公司向李某收取人工费5000元、管理费500元、辅料费800元，李某白行购买装饰材料9000元，该装饰公司计算营业税的营业额为( C )。
A ．5000元B ．5500元C ．6300元D ．15300元5．某煤矿的洗煤厂2007年10月生产洗煤1000吨，销售了700吨。
己知综合收回率为80％，原煤的资源税税率为1.2元／吨。
该企业当月应纳资源税为( B )元。
A ．1200B ．1050C ．1152D ．806.46．纳税人是自然人且转让房地产坐落地与其居住地不一致时，在(C)税务机关申报纳税。
A ．住所所在地 B ．房地产坐落地C ．办理过户手续所在地D ．自行选择纳税地点7．某林场处于城镇土地使用税征收区域内，共占地2万平米（此处应改为3万平米），其中办公占地0.3万平米，职工宿舍占地0.1万平米；育林地l 万平米，运材道占地1万平米，林中度假村占地0.6万平米，企业所在地城镇使用税单位税额每平方米1.2元。
该企业全年应缴纳城镇十地使用税( C)。
A ．0.72万元B ．1.08万元C ．1.2万元D ．2.4万元8．纳税人委托施工企业建设的房屋，在办理验收手续前就已经出租的新建房屋，应纳房产税的规定是(C)。
A ．未验收则免税 B ．从使用当月起缴纳房产税C ．从交付出租次月起缴纳房产税D ．从取得房产证之日缴纳房产税9.由受托方提供原材料的加工定做合同，在合同中分别记载加工费、原材料金额的，该项原材料应( B)。
A ．不计税B ．按购销合同计税C ．与加工费合并按加工承揽合同计税D ．按仓储保管合同计税10．股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，( C)。
A ．按1‰征收印花税 B ．按2‰征收印花税 C ．暂免征收印花税 D ．按5元定额征收印花税11．以下各项中，最低折旧年限为5年的固定资产是( C)。
A ．建筑物 B ．生产设备 C ．家具 D ．电子设备 12．个人为单位或他人提供担保获得报酬，应(C)。
A ．不属于个人所得税的征税范围B ．应按照“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得C ．应按照“其他所得”项目缴纳个人所得D ．应按照“对企事业单位承包承租所得”项目缴纳个人所得13．企业依法享受免征企业所得税优惠年度或处于亏损年度发生虚报亏损行为，在行为当年或相关年度未造成不缴或少缴应纳税款的，税务机关责令限期改正，同时(D)。
A ．未少纳税款不与处罚B ．仍然按照偷税论处C ．处2千元以下罚款D ．处5万元以下罚款14．纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款、滞纳金的，由税务机关责令限期在15日内缴纳；逾期仍未缴纳的，经(B)批准，税务机关依法拍卖、变卖抵押物，抵缴税款、滞纳金。
A ．县以上税务局(分局)B ．县以上税务局(分局)局长C ．省级税务局D ．省级税务局局长 15．下列货物中只免税但不退税的项目有(A)。
A ．来料加工复出口货物 B ．进料加工复出口货物C ．从小规模纳税人购进的执普通发票的渔网渔具D ．计划内出口原油16．一般纳税人注销或取消辅导期一般纳税人资格，下列说法正确的有(D)。
A ．其存货作进项税转出，其留抵税额予以抵扣时间：120分钟总分：100分B．其存货不作进项税转出，其留抵税额予以抵扣C．其存货作进项税转出，其留抵税额不予以抵扣D．其存货不作进项税转出，其留抵税额也不予以抵扣17．下列情况应征消费税的有(B)。
A．药厂外购已税酒精配制成含酒精药膏后销售B．商业外购已税珠宝石加工成金银首饰后销售C．委托加工的粮食白酒收回后用于职工福利D．委托加工的粮食白酒收回后直接销售18．下列各项收入中，可以免征营业税的是(C)。
A．电影发行单位取得的片租收入B．个人出租白有住房取得的租金收入C．军队空余房产的租赁收入D．高等学校利用学生公寓为社会提供服务取得的收入19.加工贸易进口料件等保税性质的进口货物如未经批准擅自转为内销的，海关按(C)进行补税。
A．原进口日所实施税率B．内销当日税率C．海关查获日期实行税率D．填发缴款凭证当日税率20．下列各项中，不征房产税的是(A)。
A．对房地产开发企业建造的尚未出售商品房B．售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房C．融资租赁的房屋D．投资者以房产投资联营，参与投资利润分红，共担风险的21．下列各类在用车船中，享受车船税减免税优惠政策的是(C)。
A．人民团体自用的汽车B．国家机关用于出租的富余车辆C．符合国家标准的残疾人机动轮椅车 D．载重量不超过1吨的渔船22．某运输公司与某生产企业签订一份运输合同，将一批货物从甲地运往乙地，合同分别记载应收取运输费30万元、保险费10万元、装卸费14万元。
运输公司该次运输业务应缴纳印花税(A)元。
A．150 B．120 C．200 D．27023．甲、乙两单位互换经营性用房，甲的房屋价格为500万元，乙的房屋价格为550万元，房屋价格不足的部分由甲单位用自产产品补足，当地政府规定的契税税率为3％，则关于契税的税务处理正确的是(B)。
A．双方均不缴纳契税B．甲单位缴纳1.5万元C．乙单位缴纳1．5万元D．甲单位缴纳16.5万元，乙单位缴纳15万元24．下列不属于企业所得税纳税人的是(D)。
A。
国有企业B．外商投资企业C．私营企业D．个人独资企业和合伙企业25．依据《企业所得税法》的有关规定，非居民企业向我国境内企业单独转让邮电、通讯等软件，或者随同销售邮电、通讯等软件，转让这些设备使用的软件所取得的软件使用费，实际征收时可按(C)。
A．25％的税率征收所得税B．20％的税率征收所得税C．10％的税率征收所得税 D．免征所得税26．国内某作家的一篇小说先在某晚报上连载，每月取得稿酬3600元，连载5个月，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元。
该作家因此需缴纳个人所得税( B)。
A．3416元 B．4200元C．3752元D．4009．6元27．如果因为不可抗力或财务处理上的特殊情况等原因，纳税人不能按期申报纳税，扣缴义务人不能按期报送代扣代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报，但最长不得超过(C)。
A．1个月B．2个月 C．3个月 D．6个月28．《税收征管法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。
纳税人拒绝的，扣缴义务人应当(A)。
A．及时报告税务机关处理B．书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C．立即停止支付应付纳税人的有关款项D．书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款29、A公司与B公司签订了购销合同，由A公司向B公司提供价值300000元的钢材，B公司向A公司提供价值400000元的水泥，货物差价由A公司付款补足。
已知购销合同的印花税税率为0．3‰，A、B两公司共应缴纳印花税为(C)元。
A、90B、120C、420D、21030、土地使用权、房屋的成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照(A)核定。
A、市场价格B、评估价格C、重置成本D、转让收益31、对国有控股公司以部分资产投资组建新公司，且该国有控股公司占新公司股份(C)以上的，对新公司承受该国有控股公司土地、房屋权属免征契税。
A、50％B、70％C、85％D、95％32、某企业破产清算时，其房地产评估价值为4000万元，其中以价值3000万元的房地产抵偿债务，将价值1000万元的房地产进行拍卖，拍卖收入1200万元。
债权人获得房地产后，与他人进行房屋交换，取得额外补偿500万元。
当事人各方合计应缴纳契税合计(C)万元。
(适用契税税率3％)A、15B、36C、51D、12633、出租车经营单位对于出租车驾驶员单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入，按(A)征税。
A、工资薪金B、承包转包C、劳务报酬D、个体户经营所得34、下列人员属于个人所得税的居民纳税义务人的是(A)。
A、在中国境内居住满1年的，不足5年的无住所的外籍人B、自2006年2月4日至2007年2月4日，一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C、在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D、在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞35、某高级工程师2010年7月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300 元。
该月从B国取得发表论文的所得3000元，已纳个人所得税280元。
该工程师当月应在我国补缴个人所得税(B)元。
A、0B、208C、180D、28036、下列关于个人所得税相关内容的表述中，说法正确的是( D)。
A、企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关B、对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，直接作为应纳税所得额C、个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得缴纳个人所得税D、从事个体出租车运营的出租车驾驶员取得的收入，按个体工商户的生产、经营所和项目缴纳个人所得税37、畜类生产性生物资产，最低折旧年限为(A)。
A、3年B、4年C、5年D、10年38、某制药企业2008年产品销售收入1300万元，材料销售收入210万元，营业外收入30万元，业务招待费开支60万元，所得税前准予扣除的业务招待费为(B)。
A、7．53万元B、7．55万元C、7．7万元D、36万元39、下列各项中，不得从应纳税所得额中扣除的是(C)。
税务师证书税务筹划考试 选择题 55题
1. 下列哪项不属于税务筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 最大化原则D. 最小化原则2. 企业在进行税务筹划时，应首先考虑的是：A. 税收优惠政策B. 税法规定C. 企业财务状况D. 市场环境3. 税务筹划的目的是：A. 减少税收负担B. 增加税收负担C. 遵守税法规定D. 提高企业利润4. 下列哪项不属于税务筹划的常见方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业组织结构C. 增加企业成本D. 合理安排交易时间5. 企业在进行税务筹划时，应避免的行为是：A. 合理利用税收优惠政策B. 通过合法途径减少税负C. 采取非法手段避税D. 合理安排企业财务结构6. 税务筹划的核心是：A. 遵守税法B. 合理避税C. 增加税收D. 减少税收7. 下列哪项不属于税务筹划的风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险8. 企业在进行税务筹划时，应考虑的主要因素是：A. 税收政策B. 企业规模C. 企业文化D. 企业历史9. 税务筹划的有效性取决于：A. 企业规模B. 税收政策C. 企业文化D. 企业历史10. 下列哪项不属于税务筹划的实施步骤？A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 增加企业成本11. 税务筹划的实施过程中，最重要的环节是：A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 评估筹划效果12. 企业在进行税务筹划时，应遵循的基本原则是：A. 合法性原则B. 最大化原则C. 最小化原则D. 合理性原则13. 税务筹划的实施过程中，最常见的风险是：A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险14. 企业在进行税务筹划时，应考虑的主要因素是：A. 税收政策B. 企业规模C. 企业文化D. 企业历史15. 税务筹划的有效性取决于：A. 企业规模B. 税收政策C. 企业文化D. 企业历史16. 下列哪项不属于税务筹划的实施步骤？A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 增加企业成本17. 税务筹划的实施过程中，最重要的环节是：A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 评估筹划效果18. 企业在进行税务筹划时，应遵循的基本原则是：A. 合法性原则B. 最大化原则C. 最小化原则D. 合理性原则19. 税务筹划的实施过程中，最常见的风险是：A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险20. 企业在进行税务筹划时，应考虑的主要因素是：A. 税收政策B. 企业规模C. 企业文化D. 企业历史21. 税务筹划的有效性取决于：A. 企业规模B. 税收政策C. 企业文化D. 企业历史22. 下列哪项不属于税务筹划的实施步骤？A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 增加企业成本23. 税务筹划的实施过程中，最重要的环节是：A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 评估筹划效果24. 企业在进行税务筹划时，应遵循的基本原则是：A. 合法性原则B. 最大化原则C. 最小化原则D. 合理性原则25. 税务筹划的实施过程中，最常见的风险是：A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险26. 企业在进行税务筹划时，应考虑的主要因素是：A. 税收政策B. 企业规模C. 企业文化D. 企业历史27. 税务筹划的有效性取决于：A. 企业规模B. 税收政策C. 企业文化D. 企业历史28. 下列哪项不属于税务筹划的实施步骤？A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 增加企业成本29. 税务筹划的实施过程中，最重要的环节是：A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 评估筹划效果30. 企业在进行税务筹划时，应遵循的基本原则是：A. 合法性原则B. 最大化原则C. 最小化原则D. 合理性原则31. 税务筹划的实施过程中，最常见的风险是：A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险32. 企业在进行税务筹划时，应考虑的主要因素是：A. 税收政策B. 企业规模C. 企业文化D. 企业历史33. 税务筹划的有效性取决于：A. 企业规模B. 税收政策C. 企业文化D. 企业历史34. 下列哪项不属于税务筹划的实施步骤？A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 增加企业成本35. 税务筹划的实施过程中，最重要的环节是：A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 评估筹划效果36. 企业在进行税务筹划时，应遵循的基本原则是：A. 合法性原则B. 最大化原则C. 最小化原则D. 合理性原则37. 税务筹划的实施过程中，最常见的风险是：A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险38. 企业在进行税务筹划时，应考虑的主要因素是：A. 税收政策B. 企业规模C. 企业文化D. 企业历史39. 税务筹划的有效性取决于：A. 企业规模B. 税收政策C. 企业文化D. 企业历史40. 下列哪项不属于税务筹划的实施步骤？A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 增加企业成本41. 税务筹划的实施过程中，最重要的环节是：A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 评估筹划效果42. 企业在进行税务筹划时，应遵循的基本原则是：A. 合法性原则B. 最大化原则C. 最小化原则D. 合理性原则43. 税务筹划的实施过程中，最常见的风险是：A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险44. 企业在进行税务筹划时，应考虑的主要因素是：A. 税收政策B. 企业规模C. 企业文化D. 企业历史45. 税务筹划的有效性取决于：A. 企业规模B. 税收政策C. 企业文化D. 企业历史46. 下列哪项不属于税务筹划的实施步骤？A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 增加企业成本47. 税务筹划的实施过程中，最重要的环节是：A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 评估筹划效果48. 企业在进行税务筹划时，应遵循的基本原则是：A. 合法性原则B. 最大化原则C. 最小化原则D. 合理性原则49. 税务筹划的实施过程中，最常见的风险是：A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险50. 企业在进行税务筹划时，应考虑的主要因素是：A. 税收政策B. 企业规模C. 企业文化D. 企业历史51. 税务筹划的有效性取决于：A. 企业规模B. 税收政策C. 企业文化D. 企业历史52. 下列哪项不属于税务筹划的实施步骤？A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 增加企业成本53. 税务筹划的实施过程中，最重要的环节是：A. 分析税收环境B. 制定筹划方案C. 实施筹划方案D. 评估筹划效果54. 企业在进行税务筹划时，应遵循的基本原则是：A. 合法性原则B. 最大化原则C. 最小化原则D. 合理性原则55. 税务筹划的实施过程中，最常见的风险是：A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 税务风险答案：1. D2. B3. A4. C5. C6. B7. C8. A9. B10. D11. C12. A13. A14. A15. B16. D17. C18. A19. A20. A21. B22. D23. C24. A25. A26. A27. B28. D29. C30. A31. A32. A33. B34. D35. C36. A37. A38. A39. B40. D41. C42. A43. A44. A45. B46. D47. C48. A49. A50. A51. B52. D53. C54. A55. A。
税务师证书纳税筹划考试 选择题 59题
1. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 销售无形资产使用权2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 30%3. 下列哪项可以作为企业所得税的扣除项目？A. 罚款B. 赞助支出C. 公益性捐赠D. 非公益性捐赠4. 个人所得税的综合所得包括哪些？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 以上都是5. 下列哪项不属于个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育B. 住房贷款利息C. 赡养老人D. 车辆购置税6. 增值税一般纳税人的认定标准是什么？A. 年应税销售额超过500万元B. 年应税销售额超过80万元C. 年应税销售额超过300万元D. 年应税销售额超过1000万元7. 下列哪项不属于消费税的征税范围？A. 烟B. 酒C. 化妆品D. 书籍8. 土地增值税的税率是多少？A. 30%B. 40%C. 50%D. 60%9. 下列哪项不属于印花税的征税范围？A. 购销合同B. 借款合同C. 财产租赁合同D. 劳动合同10. 下列哪项不属于资源税的征税范围？A. 原油B. 天然气C. 煤炭D. 水11. 下列哪项不属于城市维护建设税的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 营业税12. 下列哪项不属于教育费附加的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 营业税13. 下列哪项不属于地方教育附加的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 营业税14. 下列哪项不属于房产税的征税范围？A. 自有房产B. 出租房产C. 闲置房产D. 土地使用权15. 下列哪项不属于车船税的征税范围？A. 乘用车B. 商用车C. 摩托车D. 自行车16. 下列哪项不属于契税的征税范围？A. 房屋买卖B. 土地使用权转让C. 房屋赠与D. 车辆买卖17. 下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 车辆购置税18. 下列哪项不属于企业所得税的征税范围？A. 销售收入B. 提供劳务收入C. 财产租赁收入D. 车辆购置税19. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 车辆购置税20. 下列哪项不属于消费税的征税范围？A. 烟B. 酒C. 化妆品D. 车辆购置税21. 下列哪项不属于土地增值税的征税范围？A. 转让房地产B. 赠与房地产C. 继承房地产D. 车辆购置税22. 下列哪项不属于印花税的征税范围？A. 购销合同B. 借款合同C. 财产租赁合同D. 车辆购置税23. 下列哪项不属于资源税的征税范围？A. 原油B. 天然气C. 煤炭D. 车辆购置税24. 下列哪项不属于城市维护建设税的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税25. 下列哪项不属于教育费附加的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税26. 下列哪项不属于地方教育附加的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税27. 下列哪项不属于房产税的征税范围？A. 自有房产B. 出租房产C. 闲置房产D. 车辆购置税28. 下列哪项不属于车船税的征税范围？A. 乘用车B. 商用车C. 摩托车D. 车辆购置税29. 下列哪项不属于契税的征税范围？A. 房屋买卖B. 土地使用权转让C. 房屋赠与D. 车辆购置税30. 下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 车辆购置税31. 下列哪项不属于企业所得税的征税范围？A. 销售收入B. 提供劳务收入C. 财产租赁收入D. 车辆购置税32. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 车辆购置税33. 下列哪项不属于消费税的征税范围？A. 烟B. 酒C. 化妆品D. 车辆购置税34. 下列哪项不属于土地增值税的征税范围？A. 转让房地产B. 赠与房地产C. 继承房地产D. 车辆购置税35. 下列哪项不属于印花税的征税范围？A. 购销合同B. 借款合同C. 财产租赁合同D. 车辆购置税36. 下列哪项不属于资源税的征税范围？A. 原油B. 天然气C. 煤炭D. 车辆购置税37. 下列哪项不属于城市维护建设税的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税38. 下列哪项不属于教育费附加的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税39. 下列哪项不属于地方教育附加的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税40. 下列哪项不属于房产税的征税范围？A. 自有房产B. 出租房产C. 闲置房产D. 车辆购置税41. 下列哪项不属于车船税的征税范围？A. 乘用车B. 商用车C. 摩托车D. 车辆购置税42. 下列哪项不属于契税的征税范围？A. 房屋买卖B. 土地使用权转让C. 房屋赠与D. 车辆购置税43. 下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 车辆购置税44. 下列哪项不属于企业所得税的征税范围？A. 销售收入B. 提供劳务收入C. 财产租赁收入D. 车辆购置税45. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 车辆购置税46. 下列哪项不属于消费税的征税范围？A. 烟B. 酒C. 化妆品D. 车辆购置税47. 下列哪项不属于土地增值税的征税范围？A. 转让房地产B. 赠与房地产C. 继承房地产D. 车辆购置税48. 下列哪项不属于印花税的征税范围？A. 购销合同B. 借款合同C. 财产租赁合同D. 车辆购置税49. 下列哪项不属于资源税的征税范围？A. 原油B. 天然气C. 煤炭D. 车辆购置税50. 下列哪项不属于城市维护建设税的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税51. 下列哪项不属于教育费附加的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税52. 下列哪项不属于地方教育附加的征税范围？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 车辆购置税53. 下列哪项不属于房产税的征税范围？A. 自有房产B. 出租房产C. 闲置房产D. 车辆购置税54. 下列哪项不属于车船税的征税范围？A. 乘用车B. 商用车C. 摩托车D. 车辆购置税55. 下列哪项不属于契税的征税范围？A. 房屋买卖B. 土地使用权转让C. 房屋赠与D. 车辆购置税56. 下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 车辆购置税57. 下列哪项不属于企业所得税的征税范围？A. 销售收入B. 提供劳务收入C. 财产租赁收入D. 车辆购置税58. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 车辆购置税59. 下列哪项不属于消费税的征税范围？A. 烟B. 酒C. 化妆品D. 车辆购置税答案1. D2. C3. C4. D5. D6. A8. B9. D10. D11. C12. C13. C14. D15. D16. D17. D18. D19. D20. D21. D22. D23. D24. D25. D26. D27. D28. D29. D30. D31. D32. D33. D34. D35. D36. D37. D38. D39. D40. D41. D42. D43. D44. D45. D46. D47. D48. D49. D50. D51. D52. D53. D54. D55. D56. D58. D59. D。
纳税筹划考试题库1
《纳税筹划》考试题库一、单选：A1. 按（B节税原理）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。
2. 按现行增值税制度的规定，一般纳税人生产的下列货物，可以按简易办法依照6％的征收率计算缴纳增值税的是（A．用动物毒素制成的生物制品）。
3. 按照个人所得税法的有关规定，下列各项个人所得中，不属于稿酬所得征税范围的是（ B．文学作品手稿原件公开拍卖所得）。
4. 按照企业所得税法和实施条例规定，飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限是（B． 4年）。
5. 按照企业所得税法和实施条例规定，下列表述中不正确的是（发生的与生产经营活动有关的业务招待费，不超过销售（营业）收入5‰的部分准予扣除）。
6. 按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产可以提取折旧的是（经营租赁方式租出的固定资产）。
7. 按照税法规定，可以免征增值税的项目是（C．销售古旧图书）8. 按照现行个人所得税的规定，下列各项表述中正确的是（D．个人经政府有关部门批准，取得执照从事办学、医疗等活动，应按"个体工商户的生产经营所得"项目征收个人所得税）。
9. 按照现行规定，下列单位和个人必须被认定为小规模纳税人的是（d生产并销售避孕药品，年销售额110万元的药厂）。
10. 按照新企业所得税法的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时准予扣除的比例是（C． 12% ）。
11. 按照新企业所得税法的规定，企业年度终了后，进行汇算清缴结清税款的期限是（c5个月）。
12. 按照新企业所得税法的规定，下列企业不缴纳企业所得税的是（c合伙企业）B13. 避税最大的特点是它的（C 非违法性）C14. 从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（C80万元（含））以下的，为小规模纳税人。
15. 从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在（B50万元（含））以下的，为小规模纳税人。
D16. 代扣代缴义务人是指（ A．有义务从持有的纳税人收人中扣除其应纳税款并代为缴纳的企业、单位或个人）17. 当甲乙双方交换房屋的价格相等时，契税应由（D甲乙双方均不缴纳）。
2023年注册税务师考试真题附答案
2023年注册税务师考试真题附答案（注意：以下内容为虚构，请勿用于实际考试。
）第一部分：选择题1. 下列哪项不属于纳税义务？A) 缴纳个人所得税B) 缴纳增值税C) 缴纳企业所得税D) 缴纳社会保险费答案：D2. 下列哪项不属于税务登记的范畴？A) 个体工商户B) 企业法人C) 非法人经济组织D) 个人答案：A3. 公司A在某年度内实施了一项研发项目，该项目符合国家相关政策，公司可以享受多少税前扣除？A) 30%B) 50%C) 80%D) 100%答案：D4. 下列哪项是属于增值税的扣税凭证？A) 增值税专用发票B) 运输费用发票C) 劳务费发票D) 租金发票答案：A5. 企业X在某年度内实施了一项环境保护项目，该项目投资额为100万元，企业可以享受多少税前扣除？A) 30万元B) 50万元C) 80万元D) 100万元答案：C第二部分：案例分析题（以下案例为虚构，请仅作参考）某企业在2019年发生以下情况，请回答相关问题。
案例描述：某企业在2019年度开展生产经营活动，其主要纳税义务类型包括增值税、企业所得税和城市维护建设税。
企业在2019年度实现销售收入500万元，成本费用总额为400万元，其中可抵扣费用为300万元。
企业利润总额为200万元。
问题一：请计算企业在2019年度应缴纳的增值税金额。
解答：企业在2019年度的销售收入为500万元，需要根据增值税税率进行计算。
根据国家相关政策，该企业适用的增值税税率为13%。
因此，企业应缴纳的增值税金额为500万元 × 13% = 65万元。
问题二：请计算企业在2019年度应缴纳的企业所得税金额。
解答：企业在2019年度的利润总额为200万元，需要根据企业所得税税率进行计算。
根据国家相关政策，该企业适用的企业所得税税率为25%。
因此，企业应缴纳的企业所得税金额为200万元 × 25% = 50万元。
问题三：请计算企业在2019年度应缴纳的城市维护建设税金额。
2023年注册税务师考试真题及答案
申明：本资料由大家论坛注册税务师考试专区搜集整顿，转载请注明出自更多注税（CTA）考试信息，考试真题，模拟题：大家论坛，全免费公益性注税考试论坛，等待您旳光顾！2023年注册税务师考试真题_税法二_试题及答案一、单项选择题（本题型共40题，每题1分，共40分。
每题备选答案中，只有一种符合题意旳对旳答案。
多选、错选、不选均不得分。
）1. 根据企业所得税旳有关规定，下列支出不能作为长期待摊费用旳是（）。
A.固定资产旳大修理支出B.租入固定资产旳改建支出C.外购房屋发生旳装修费用D.已足额提取折旧旳固定资产旳改建支出2. 下列有关企业所得税旳说法中，对旳旳是（）。
A.企业通过买一赠一方式销售商品，赠与旳商品应视同销售纳税B.居民企业直接投资于其他居民企业获得旳股息、红利所得免征所得税C.房地产开发企业开发经济合用房预交所得税旳估计毛利率不得低于5％D.企业因特殊纳税调整而被加收旳利息可以在当年计算应纳税所得额时扣除3. 下列损失可由企业自行计算并在所得税前扣除旳是（）。
A.债务人死亡或者依法被宣布失踪导致旳损失B.固定资产超过使用年限正常报废清理旳损失C.因自然灾害等不可抗力导致无法收回旳损失D.与债务人达到债务重组协议无法追偿旳损失4. 下列有关企业合并旳说法中，符合企业所得税特殊性税务处理规定旳是（）。
A.被合并企业合并前旳有关所得税事项由合并企业承继B.被合并企业未超过法定弥补期限旳亏损额不能结转到合并企业C.被合并企业可规定合并企业支付其合并资产总额75％旳货币资金D.被合并企业股东获得合并企业股权旳计税基础以市场公允价值确定5. 下列有关房地产开发企业收入确认旳企业所得税处理，错误旳是（）。
A.采用分期收款方式销售开发产品旳，应将所有款项收回时确认收入旳实现B.采用一次性全额收款方式销售开发产品旳，应于实际收讫价款或获得索取价款凭据（权利）之日，确认收入旳实现C.企业将开发产品用于捐赠、赞助、对外投资，于开发产品所有权或使用权转移，或于实际获得利益权利时确认收入旳实现D.采用银行按揭方式销售开发产品旳，应按销售协议或协议约定旳价款确定收入额，其首付款应于实际收到日确认收入旳实现6. 下列有关房地产开发企业成本、费用扣除旳企业所得税处理，对旳旳是（）。
注册会计师：税务代理和税务筹划测试题
注册会计师：税务代理和税务筹划测试题1、单选企业更愿意将（）作为企业能力和核心竞争力的基础。
A、有形资源B、无形资源C、流量资源D、短周期资源正确答案：B2、单选在产品—市场演变矩阵中，当经营单位（江南博哥）的产品处于开发期并且竞争地位强时，企业应实行的战略是（）。
A、发展B、建立市场份额C、维持现状或抽资D、市场集中正确答案：B3、多选以下哪几项是对互联网的说明不正确？A、互联网为全球通信提供了快速、廉价的方法B、提及互联网时经常被看作是“通信走廊”C、互联网是一个全球性的网络，由超过20万个计算机网络组成D、互联网具有战略内涵，不仅仅用于小公司正确答案：B, C, D4、单选使公司扩张以进入国际市场的动机不包括下列的哪一项？A、扩大公司潜在市场的规模B、获得规模效应C、通过位置而获取竞争优势D、迫使当地政府同意提供公司所需要的特许和法律约束正确答案：D5、单选对企业高层管理人员而言，（）能力最为重要。
A、技术能力B、人际关系能力C、学习能力D、思维能力正确答案：D6、多选战略管理系统的规范性通常与（）两个因素有非常大的关系。
A、企业的规模B、产品所处的生命周期C、企业所处的发展阶段D、外部环境稳定与否正确答案：A, C7、单选设置复式账的个体工商户要编报资产负债表、应税所得表和留存利润表。
设置简易账的个体工商户要求编报的会计报表有()A、简易资产负债表和应税所得表B、留存利润表C、资产负债表、应税所得表和留存利润表D、应税所得表正确答案：D参考解析：设置简易账的仅要求编报应税所得表。
8、多选下列那些是企业可选择的衰退战略（）。
A、领先战略B、坚壁战略C、收获战略D、撤让战略E、快速放弃战略正确答案：A, B, C, E9、单选在电大在线网上作业讲评栏目中，有一份关于北京长安商场的作业。
请问长安商场的最主要竞争对手是()。
A．复兴商业城B．王府井百货大楼C．石家庄市某百货商场D．国外到北京开业的商业机构正确答案：A10、单选确定企业宗旨必须弄清企业与（）之间的关系。
税务管理与纳税筹划考试 选择题 60题
1. 在中国，个人所得税的税率是根据什么来确定的？A. 收入金额B. 收入来源C. 收入性质D. 收入地区2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%3. 增值税的基本税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%4. 下列哪项不属于税务筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 最小化原则5. 税务登记的主要目的是什么？A. 确定纳税人的身份B. 确定纳税人的收入C. 确定纳税人的资产D. 确定纳税人的负债6. 下列哪项不属于税务申报的内容？A. 纳税人的基本信息B. 纳税人的收入情况C. 纳税人的支出情况D. 纳税人的资产情况7. 税务审计的主要目的是什么？A. 确定纳税人的纳税义务B. 确定纳税人的纳税能力C. 确定纳税人的纳税行为D. 确定纳税人的纳税结果8. 下列哪项不属于税务处罚的种类？A. 罚款B. 没收违法所得C. 吊销营业执照D. 行政拘留9. 税务筹划的主要目的是什么？A. 减少纳税义务B. 增加纳税义务C. 改变纳税义务D. 确定纳税义务10. 下列哪项不属于税务筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 利用税收抵免政策C. 利用税收减免政策D. 利用税收逃避政策11. 税务筹划的风险主要包括哪些？A. 法律风险B. 经济风险C. 社会风险D. 政治风险12. 税务筹划的合法性主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德13. 税务筹划的合理性主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德14. 税务筹划的透明性主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德15. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德16. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德17. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德18. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德19. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德20. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德21. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德22. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德23. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德24. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德25. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德26. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德27. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德28. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德29. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德30. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德31. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德32. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德33. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德34. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德35. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德36. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德37. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德38. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德39. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德40. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德41. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德42. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德43. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德44. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德45. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德46. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德47. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德48. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德49. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德50. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德51. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德52. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德53. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德54. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德55. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德56. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德57. 税务筹划的合理性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德58. 税务筹划的透明性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德59. 税务筹划的最小化原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德60. 税务筹划的合法性原则主要体现在哪些方面？A. 符合税法规定B. 符合会计准则C. 符合商业道德D. 符合社会公德答案2. D3. C4. D5. A6. D7. C8. D9. A10. D11. A12. A13. B14. C15. D16. A17. B18. C19. D20. A21. B22. C23. D24. A25. B26. C27. D28. A29. B30. C31. D32. A33. B34. C35. D36. A37. B38. C39. D40. A41. B42. C43. D44. A45. B46. C47. D48. A49. B50. C52. A53. B54. C55. D56. A57. B58. C59. D60. A。
注册会计师证书税务筹划实务考试 选择题 64题
1. 在税务筹划中，以下哪项活动是合法的？A. 隐瞒收入B. 利用税收优惠政策C. 虚构交易D. 逃税2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 30%3. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 提供金融服务4. 企业可以通过以下哪种方式减少应纳税所得额？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支5. 个人所得税的税率是多少？A. 3% - 45%B. 5% - 35%C. 10% - 40%D. 15% - 50%6. 以下哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 保密性原则7. 企业可以通过以下哪种方式进行税务筹划？A. 利用关联交易B. 利用税收优惠政策C. 虚构交易D. 隐瞒收入8. 以下哪项不属于增值税的税收优惠政策？A. 小规模纳税人免税B. 高新技术企业减免税C. 农产品免税D. 金融服务免税9. 企业可以通过以下哪种方式减少增值税负担？A. 增加进项税额B. 减少销项税额C. 增加销项税额D. 减少进项税额10. 以下哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？A. 高新技术企业减免税B. 小型微利企业减免税C. 农产品免税D. 金融服务免税11. 企业可以通过以下哪种方式减少企业所得税负担？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支12. 以下哪项不属于个人所得税的税收优惠政策？A. 教育支出扣除B. 住房贷款利息扣除C. 赡养老人扣除D. 金融服务免税13. 企业可以通过以下哪种方式减少个人所得税负担？A. 增加工资收入B. 增加奖金收入C. 增加福利收入D. 增加专项扣除14. 以下哪项不属于税务筹划的风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 声誉风险D. 市场风险15. 企业可以通过以下哪种方式进行税务风险管理？A. 加强内部控制B. 减少内部控制C. 增加外部控制D. 减少外部控制16. 以下哪项不属于税务筹划的工具？A. 税收优惠政策B. 关联交易C. 虚构交易D. 税收协定17. 企业可以通过以下哪种方式进行税务筹划？A. 利用税收优惠政策B. 利用关联交易C. 虚构交易D. 隐瞒收入18. 以下哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 保密性原则19. 企业可以通过以下哪种方式减少应纳税所得额？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支20. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 提供金融服务21. 企业可以通过以下哪种方式减少增值税负担？A. 增加进项税额B. 减少销项税额C. 增加销项税额D. 减少进项税额22. 以下哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？A. 高新技术企业减免税B. 小型微利企业减免税C. 农产品免税D. 金融服务免税23. 企业可以通过以下哪种方式减少企业所得税负担？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入24. 以下哪项不属于个人所得税的税收优惠政策？A. 教育支出扣除B. 住房贷款利息扣除C. 赡养老人扣除D. 金融服务免税25. 企业可以通过以下哪种方式减少个人所得税负担？A. 增加工资收入B. 增加奖金收入C. 增加福利收入D. 增加专项扣除26. 以下哪项不属于税务筹划的风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 声誉风险D. 市场风险27. 企业可以通过以下哪种方式进行税务风险管理？A. 加强内部控制B. 减少内部控制C. 增加外部控制D. 减少外部控制28. 以下哪项不属于税务筹划的工具？A. 税收优惠政策B. 关联交易C. 虚构交易D. 税收协定29. 企业可以通过以下哪种方式进行税务筹划？A. 利用税收优惠政策B. 利用关联交易C. 虚构交易D. 隐瞒收入30. 以下哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 保密性原则31. 企业可以通过以下哪种方式减少应纳税所得额？B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支32. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 提供金融服务33. 企业可以通过以下哪种方式减少增值税负担？A. 增加进项税额B. 减少销项税额C. 增加销项税额D. 减少进项税额34. 以下哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？A. 高新技术企业减免税B. 小型微利企业减免税C. 农产品免税D. 金融服务免税35. 企业可以通过以下哪种方式减少企业所得税负担？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支36. 以下哪项不属于个人所得税的税收优惠政策？A. 教育支出扣除B. 住房贷款利息扣除C. 赡养老人扣除D. 金融服务免税37. 企业可以通过以下哪种方式减少个人所得税负担？A. 增加工资收入B. 增加奖金收入C. 增加福利收入D. 增加专项扣除38. 以下哪项不属于税务筹划的风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 声誉风险D. 市场风险39. 企业可以通过以下哪种方式进行税务风险管理？A. 加强内部控制B. 减少内部控制C. 增加外部控制D. 减少外部控制40. 以下哪项不属于税务筹划的工具？A. 税收优惠政策B. 关联交易C. 虚构交易D. 税收协定41. 企业可以通过以下哪种方式进行税务筹划？A. 利用税收优惠政策B. 利用关联交易C. 虚构交易D. 隐瞒收入42. 以下哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 保密性原则43. 企业可以通过以下哪种方式减少应纳税所得额？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支44. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 提供金融服务45. 企业可以通过以下哪种方式减少增值税负担？A. 增加进项税额B. 减少销项税额C. 增加销项税额D. 减少进项税额46. 以下哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？A. 高新技术企业减免税B. 小型微利企业减免税C. 农产品免税D. 金融服务免税47. 企业可以通过以下哪种方式减少企业所得税负担？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支48. 以下哪项不属于个人所得税的税收优惠政策？A. 教育支出扣除B. 住房贷款利息扣除C. 赡养老人扣除D. 金融服务免税49. 企业可以通过以下哪种方式减少个人所得税负担？A. 增加工资收入B. 增加奖金收入C. 增加福利收入D. 增加专项扣除50. 以下哪项不属于税务筹划的风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 声誉风险D. 市场风险51. 企业可以通过以下哪种方式进行税务风险管理？A. 加强内部控制B. 减少内部控制C. 增加外部控制D. 减少外部控制52. 以下哪项不属于税务筹划的工具？A. 税收优惠政策B. 关联交易C. 虚构交易D. 税收协定53. 企业可以通过以下哪种方式进行税务筹划？A. 利用税收优惠政策B. 利用关联交易C. 虚构交易D. 隐瞒收入54. 以下哪项不属于税务筹划的原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 透明性原则D. 保密性原则55. 企业可以通过以下哪种方式减少应纳税所得额？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支56. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 销售不动产D. 提供金融服务57. 企业可以通过以下哪种方式减少增值税负担？A. 增加进项税额B. 减少销项税额C. 增加销项税额D. 减少进项税额58. 以下哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？A. 高新技术企业减免税B. 小型微利企业减免税C. 农产品免税D. 金融服务免税59. 企业可以通过以下哪种方式减少企业所得税负担？A. 增加广告费用B. 增加员工福利C. 增加研发投入D. 增加行政开支60. 以下哪项不属于个人所得税的税收优惠政策？A. 教育支出扣除B. 住房贷款利息扣除C. 赡养老人扣除D. 金融服务免税61. 企业可以通过以下哪种方式减少个人所得税负担？A. 增加工资收入B. 增加奖金收入C. 增加福利收入D. 增加专项扣除62. 以下哪项不属于税务筹划的风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 声誉风险D. 市场风险63. 企业可以通过以下哪种方式进行税务风险管理？A. 加强内部控制B. 减少内部控制C. 增加外部控制D. 减少外部控制64. 以下哪项不属于税务筹划的工具？A. 税收优惠政策B. 关联交易C. 虚构交易D. 税收协定答案：1. B2. C3. D4. C5. A6. D7. B8. D9. A10. D11. C12. D13. D14. D15. A16. C17. A18. D19. C20. D21. A22. D23. C24. D25. D26. D27. A28. C29. A30. D31. C32. D33. A34. D35. C36. D37. D38. D39. A40. C41. A42. D43. C44. D45. A46. D47. C48. D49. D50. D51. A52. C53. A54. D55. C56. D57. A58. D59. C60. D61. D62. D63. A64. C。
税务筹划试题包含答案 (6)
税务筹划专业知识试题 第 1 页 （共 3 页）2008年全国注册高级税务筹划师考核试卷税务筹划专业知识试题一、单项选择题（下列各题只有一个答案是正确的，请将正确答案填入题中括号内，每题1分，共30分）1、自2007年(D ）起，实施了近21年的车船使用税已废止，原车船使用税与车船使用牌照税合二为一由新车船税取而代之，并将随交强险一同缴纳。
A 、8月1日B 、10月1日C 、7月1日D 、1月1日2、关税纳税义务人如因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（ C ）。
A 、15日B 、30日C 、3个月D 、6个月3、税务行政赔偿费用标准是，造成公民身体伤害的，应当支付医疗费，以及赔偿因误工减少的收入。
减少的收入每日赔偿金最高限额为国家上年度职工年平均工资的（ A ）。
A 、5倍B 、10倍C 、15倍D 、20倍 4、侵害财产权的赔偿标准正确的是（ D ）A 、违法征收税款、加收滞纳金的，返还财产、退税及滞纳金B 、违法征收税款、加收滞纳金的，返还税款、滞纳金及给付赔偿金C 、违法征收税款、加收滞纳金的，退税、返还税款银行同期存款利息及滞纳金D 、违法征收税款、加收滞纳金的，返还税款、税款银行同期存款利息及滞纳金 5、按销货净额计算交际应酬费列支的行业有（ A ）。
A 工业制造业B 娱乐业C 保险业D 租赁业、12、某汽车制造厂以自产小汽车20辆换取某钢厂生产的钢材700吨，每吨钢材3500元，该厂生产的同类型号小汽车销售价格分别为12万元/辆、11万元/辆和10.5万元/辆，小汽车适用的消费税税率为5%，则该企业用于换取钢材的小汽车应纳消费税税额为（C ）元。
（假设以上价格不含增值税）。
A 、37500B 、75000C 、120000D 、100000 13．下列各项中，不属于税务行政侵权国家赔偿范围的是 ( D)。
A 、税务机关违反规定对当事人实施停止供应发票的B 、税务机关工作人员违反规定向纳税人摊派征收费用的C 、税务机关及其工作人员采用非法拘禁方式限制纳税人人身自由的D 、税务机关及其工作人员合法行使职权，因纳税人和其他税务当事人自己的行为致使损害发生的14、不能达到节税目的租金支出的筹划方案是( )。
纳税筹划实务操作和运用-考卷及答案
纳税筹划实务操作和运用考卷及答案（考试时间：90分钟，满分：100分）一、单项选择题（共5题，每题4分，满分20分）二、多项选择题（共5题，每题4分，满分20分）8. 企业在进行纳税筹划时，应遵循的原则有？（）三、判断题（共5题，每题2分，满分10分）11. 纳税筹划的目的是为了减轻企业税负，提高企业盈利能力。
（）12. 纳税筹划与逃税、骗税行为在本质上是一致的。
（）13. 个人所得税筹划只能在税法允许的范围内进行。
（）14. 企业所得税筹划中，可以采取增加成本、减少收入的方式来降低税负。
（）15. 增值税纳税筹划的关键在于合理选择纳税人类别。
（）四、简答题（共3题，每题10分，满分30分）16. 简述纳税筹划的基本原则。
17. 请列举三种企业所得税筹划的方法。
18. 分析个人所得税筹划中，如何运用税收优惠政策进行合理避税。
五、案例分析题（共2题，每题15分，满分30分）19. 某企业计划进行一项投资，预计项目收益为1000万元。
请结合企业所得税筹划的相关知识，为企业提出纳税筹划方案。
20. 张先生为某公司高管，年薪100万元。
请根据个人所得税筹划的相关政策，为张先生提出纳税筹划建议。
21. 某企业2023年度销售收入为5000万元，成本为3000万元，请计算其应缴纳的企业所得税额，并给出纳税筹划建议。
22. 李先生2023年度工资收入为80万元，请计算其应缴纳的个人所得税额，并提出筹划方案。
23. 一家增值税一般纳税人企业，2023年度销售货物取得不含税销售额为6000万元，进项税额为300万元，请计算其应缴纳的增值税额，并进行纳税筹划。
七、论述题（共1题，每题10分，满分10分）24. 论述纳税筹划对企业财务管理的影响。
八、名词解释（共5题，每题4分，满分20分）25. 纳税筹划26. 企业所得税27. 个人所得税28. 增值税29. 税收优惠政策九、填空题（共5题，每题2分，满分10分）30. 纳税筹划的基本原则包括合法性、__________、__________和前瞻性。