酒店财务部的制度手册
最新酒店财务部工作手册
财务部工作手册第一节财务部概述及组织机构一、概述财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管理的职能机构。
负责酒店资金的总核算，监督和指导业务部门进行资金运作和管理，根据酒店经营状况，编制整个酒店的年度财务预算，结合本酒店经营活动的具体实际情况，制定本酒店财务部工作岗位职责。
二、组织机构图第二节财务部岗位职责一、财务部经理岗位名称：财务部经理直接上级：总经理管理对象：核算会计、成本会计、核单员、出纳员具体职责：1.在总经理的直接领导下，贯彻酒店各项经营方针和规章制度与领导决策，全面负责财务部的工作；2.结合酒店的实际情况，拟订会计核算方法，全面规范并组织全酒店的经济核算工作，建立收入、成本费用、固定资产和利润的核算，保证财务报告的真实性和完整性；3.加强财务管理，负责编制和执行年度财务预算，合理使用资金协调财务部与其他各部门的工作关系，督导财务预算的实施，为实现酒店经营目标而努力；4.负责总分类帐的设置，督导检查各种财务报告的及时性、正确性，按时向总经理呈报会计报表；5.定期检查分析酒店的财务状况、经营成果，使成本、现金流量等都在有效的控制下运作，及时向总经理汇报；6.根据有关会计法规和酒店财务制度对会计人员岗位职责、量化标准，检查、指导属下人员的工作，并进行严格考核；7.审核属下会计人员编制的原始凭证和记帐凭证，使日常的营业收入等业务既严密又有条理地进行，为会计核算提供准确、可靠的基础资料；8.定期或不定期的检查仓库管理工作，检查固定资产和各种物品物料的使用、控制与管理情况；9.负责组织和安排盘点工作，确保帐帐、帐实相符；10.检查督导各营业部门收银管理工作，确保资金安全；11.负责本部门员工业务培训、思想教育，加强员工酒店意识，不断提高员工综合素质；12.负责监督会计档案的管理工作，督促本部门员工完整地保管企业的帐册、报表、凭证和原始单据等，做到存档有记录，调档有手续，做好经济资料的保密工作；13.负责本部辖区的消防、治安、卫生等管理工作；14.根据总经理指示督促本部人员完成上级下达的各项任务。
酒店财务规制度
酒店财务规制度
是一套酒店财务管理方面的规定和制度，旨在确保酒店财务活动的合规性、透明度和稳定性。
以下是一些常见的酒店财务规制度：
1. 财务记录和报告：酒店应建立健全的财务记录和报告体系，包括准确记录每笔财务交易的细节、及时生成财务报表等。
2. 预算管理：酒店应制定年度预算，并根据实际情况进行经常性评估和调整，确保收入和支出的合理性和可控性。
3. 资金管理：酒店应制定资金管理制度，包括对资金的调配、预测和监控，以确保资金的充足和合理利用。
4. 财务监督和审计：酒店应定期进行财务审计，及时发现和解决问题，同时加强对员工财务行为的监督和管理。
5. 内部控制：酒店应建立完善的内部控制制度，包括审计、审批和验证等程序，以确保财务活动的合法性和准确性。
6. 税务合规：酒店应严格遵守相关税法法规，按时申报税款并支付。
7. 酒店营业税务规定：根据当地政府和法律法规的相关规定，酒店应按时申报和交纳各类税款，包括增值税、企业所得税等。
8. 费用与成本管控：酒店应建立费用与成本管控制度，包括合理控制各项费用、优化成本结构等。
这些规制度旨在确保酒店财务活动的规范性和合规性，提高酒店财务管理水平，保障酒店的经济效益和可持续发展。
维也纳酒店-财务管理手册
目录一、酒店关键经营指标解释3二、酒店业务章管理3（一)酒店业务章申请3（二）适用范围3（三）领用与保管3三、前台系统入账代码的使用4(一）消费类入帐代码4（二）结算类入帐代码5四、前台结算单据处理方式6(一）关于前台结算单据的审核与流转6（二）对于冲减、调整账项的处理6五、现金管理6（一）备用金管理6（二)营业收入现金管理7（三）现金投保险箱流程8（四）保险箱钥匙及密码掌控8(五）银行存款及现金送行的规定8（六）外币政策9六、夜核9(一）夜核的目的9（二）夜核的流程9七、前台预收订金的处理11（一）订金的收取11（二）订金收取的前台系统账务操作流程11(三）特别提示12八、小商品销售管理12九、餐厅收银/票单管理12十、发票使用和管理13（一）发票的购买13（二）发票的领用与退回13（三）发票的开具14（四）发票的保管14十一、借款与费用报销14（一）各种单据的使用14（二）借款15（三）报销15十二、采购及库存管理20(一）申购流程20(二)收货管理20（三）报废流程21（四)调拨21（五）仓库管理21（六)盘点21十三、附表22（一)总出纳现金记录表（印刷）22（二）收银袋投放/收取记录簿(记录簿)23（三）信用卡收入每日记录表（打印）24 （四）转集团总部明细表（打印）24（五）外客挂帐明细表（打印)25（六)集团已收预付款明细表(打印）26（七）报废单（打印）27（八）调拨单（打印）27(九）出入库记录卡（印刷）28（十）盘点表（打印：略）29（十一）盘点损耗表（打印：略）29（十二）申购单(打印/电子版）29(十三）订货/验收单(打印)30十四、流程/标准调整记录30一、酒店关键经营指标解释1.RevPARRevPAR是Revenue Per Available Room的缩写，指平均可出租客房收入，即每间可出租客房产生的平均实际营业收入，用实际平均房价乘以出租率即可（或用客房房费收入除以可出租客房数)。
宜尚酒店分店财务制度
宜尚酒店分店财务制度一、会计核算1.1 会计政策：宜尚酒店要求各分店采用国家规定的会计政策和制度，确保会计处理结果真实可靠。
1.2 会计记录：各分店要建立完整的会计档案，按照规定程序和要求，准确记录日常业务收支情况。
1.3 财务报表：每月底各分店需按时提交财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表等，总部财务部门进行审核核对。
1.4 会计监督：宜尚酒店总部设立专门的财务监督部门，对各分店的会计核算情况进行检查和监督，发现问题及时整改。
1.5 资金管理：各分店负责人要认真监督和管理资金使用情况，确保资金安全、合理运用。
二、成本控制2.1 成本核算：各分店要建立完善的成本核算制度，包括投入产出比例分析、成本报表编制等，确保经营成本控制在可控范围内。
2.2 采购管理：宜尚酒店总部统一供应商采购政策，各分店按规定程序和要求进行采购管理，保证采购品质、价格透明。
2.3 库存管理：各分店要建立完善的库存管理制度，按规定周期盘点存货，确保存货量和资金占用合理。
2.4 成本效益分析：宜尚酒店总部要求各分店定期进行成本效益分析，发现成本异常增长或浪费情况及时调整。
2.5 节约用水、用电：宜尚酒店要求各分店要合理使用水电资源，减少浪费，降低经营成本。
三、内部审计3.1 内部控制制度：各分店要建立健全的内部控制制度，包括业务流程、授权审批、责任分工等，确保业务运作合规。
3.2 内部审计部门：宜尚酒店总部设立内部审计部门，对各分店的内部控制情况进行定期检查和审计，发现问题及时整改。
3.3 内部审计报告：各分店进行内部审计后要及时编制审计报告，报告内容包括发现的问题、整改建议和改进措施，总部监督落实。
3.4 纠正措施：内部审计发现问题后，各分店要立即采取纠正措施，确保问题得到及时解决，避免再次发生。
3.5 风险控制：宜尚酒店要求各分店建立风险控制制度，对可能出现的财务风险进行评估和预防，确保分店财务安全。
总结起来，宜尚酒店分店财务制度严格、全面，涵盖了会计核算、成本控制、内部审计等各个环节。
酒店财务管理制度 (1)
总则为加强酒店的财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国企业会计制度》，结合集团公司《财务系统管理办法》制订本财务管理制度,酒店集团本部及下属各酒店必须遵守。
酒店集团财务管理部在集团财务副总裁的直接领导和在集团财务管理中心的指导下对该办法的执行情况进行监督、管理。
ﻫﻫ第一章财务管理制度第一节财务计划管理ﻫﻫ第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上,提出酒店全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划,经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。
第二条酒店财务计划主要包括经营计划,资本性支出计划,现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。
1. 经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据,以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。
ﻫ２. 资本支出计划的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。
财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计划的现金需要数量,编制成表后报酒店集团与集团总部批准。
ﻫ3. 现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划,还本付息计划,外汇收支计划等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。
ﻫ4. 下年度的经营计划编制时间在每年10-11月完成。
ﻫ第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后,由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。
酒店管理班子将按周、按月考核计划完成的情况,并根据市场经营预测的情况，不断地调整周、月、年的计划。
在财务计划执行过程中，按时间划分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。
财务部管理制度手册汇编文件
财务部安全治理规定1．认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发觉问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2．营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。
3．总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4．财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5．计财部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地点。
6．各部位营业收入的外汇，要按财务治理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。
7．出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。
8．财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。
二、交际费用治理的有关规定为了保证企业的经济效益，加强成本费用治理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：1．全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1％，，此项由计财部保证。
2．交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。
3．交际费用分配比例：总经理室按下达指标40％执行，营业部按40％执行，其他部门按20％执行。
4．交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。
董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。
5．交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。
6．各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。
酒店财务管理规程
酒店财务管理规程若客人来得太多,要礼貌地示意客人排队按顺序结账。
客人结账时要将客人房费、餐饮费、洗涤费、娱乐费等费用累计总收费。
客人交款时要当客人面点清,要唱收,并向客人表示多谢。
客人结完账离开时要表示欢送。
欢迎他下次光临。
④宾客付款方式现金付款:现金包括人民币和外币。
银行信用卡结账。
用支票、转账方式结账。
⑤将收取的以支票、换账、信用卡支付之账项过入相应的账号内。
⑥将所收宾客的现金、支票、转账、信用卡的账单汇总,送交会计部入账。
⑦对于走单账项,应配合信用部经理采取措施追账。
⑧编制每日营业报表。
6、餐厅收款员职责(1)职责①负责在餐厅饮食销售活动中顾客结账收款。
②负责将顾客用转账方式、支票或信用卡结账的账单转送前台收款处或会计部。
③核实账单及信用卡。
(2)业务要求①能识别各国家货币的真伪,熟悉和掌握各国货币当天的兑换率。
②熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
③不可将不同客人的点菜单、饮品单等搞混。
(3)工作内容①收款员接到值台送来的收款结账单后要累计食品、饮品、茶芥(杂项)等费用,开出收款单交值台为客人结账。
②收市后将现金、支票、账单汇总交总收款员。
③结算后将入厨菜单与账单存根整理钉好交稽校核实。
④编制当市营业情况报告或报表交会计汇总。
7、总收款(出纳)员的职责(1)职责①负责收集当日所有现金款项,并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。
②负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。
③编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外,其余送银行存。
④负责报账的现金支付,掌管零用现金。
⑤整理收款员每日营业报告表。
(2)业务要求①熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。
②熟悉和掌握各国货币当天的汇率,能识别各国货币的真伪。
③熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。
(3)工作内容①每日收集及点算(在证人面前)收款员交来款项数目,并报告差异数目,以备调查。
②收取每日收据及收款员每日工作报告表,将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。
酒店财务部SOP
三十二号酒店SOP运营手册——财务部第一部分财务部组织架构人第二部分岗位职责一、财务部经理职位名称：财务经理直接上司：总经理直辖下属：会计主管、出纳、库管、采购、网络管理员、收银领班岗位概述：协助总经理提高三十二号酒店经营管理水平，做好参谋与助手，控制成本费用；督促检查日常的会计核算工作，按时缴纳各种税费和上报各种报表。
工作职责：1.在总经理的领导下，执行国家经济政策、财经制度、执行企业会计制度，协助总经理对三十二号酒店财务、资金、成本、费用进行管理。
2.参与审核各项经济合同及大宗物资采购合同，负责合同款项付款的审核及合同保管。
3.参与审核各项财产、物品的外调、出售、报损。
4.监督应收账款控制指标实施情况，审核应收帐的调整帐项和坏帐处理，保证客户消费利益和三十二号酒店经济利益准确性。
5.加强成本控制，建立健全三十二号酒店的成本管理制度，经常检查材料的购进、验收、使用、库存及盘点情况。
6.负责组织、呈报各种财务报表，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作，保证核算工作的正确性。
7.负责监督、控制三十二号酒店的财务政策的正确执行，控制费用开支，随时掌握最新的财务动向，根据实际工作需要，不断对现有财务政策和操作程序进行补充、修改。
8.负责与财政、税务等部门的业务联系，遵守国家税法规定，按时缴纳各种税费和上报各种报表。
9.负责财务部的日常行政管理工作，监督检查财会人员的工作现状、业务技能及各项制度的执行情况。
10.负责拟定财会人员的岗位职责，分配工作任务，同时负责财务部人员的培训工作。
二、会计主管职位名称：会计主管直接上司：财务经理直辖下属：审计岗位概述：对所有入账资料要在结账前及时完成，协助财务经理组织好每月的结账工作。
工作职责：1.负责总账的登记及各种账目账账相符的核查，包括会计报表，会计帐薄，会计凭证及会计核算的原始资料，并编制有关的会计凭证。
2.负责三十二号酒店固定资产的帐务管理工作，并负责固定资产明细账，低值易耗品备查帐的核算工作。
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财务部的规章制度第一节财务打算与经济活动分析制度一、财务打算治理制度第一条财务打算治理是饭店打算治理预算治理的一个要紧组成部分。
通过编制财务打算来规划和操纵饭店的经营活动，促使饭店各部门经营治理中努力工作、合作竞争，提高经济效益，从而达到或超过预定的经济指标。
第二条饭店财务打算的制定，要紧依照董事会（或上级主管部门）对饭店经营活动的要求，在对市场和饭店经营情况分析的基础上，由总经理挂帅，财务部经理要紧负责，各部门经理共同配合，经反复研究而成。
最后报董事会（或上级主管部门）批准后实施。
第三条饭店财务打算要紧包括经营打算、资本性支出打算、现金收支打算、还本付息打算、劳动工资打算等。
（1）经营打算。
这是饭店打算预算中最要紧的打算。
它要紧依据客源市场行情及价格等方面的变化、当年饭店经营收支的水平、物价上升的指数、明年饭店经营的情况以及结合董事会（或上级主观部门）要求进行编制。
经营打算编制采取自上而下的方法。
各经营部门依照总经理下达的各项指标，首先编制本部门经营情况表。
具体分工是：①客房部（包括客房、洗衣、电话、商务中心及其他）经营收支打算由销售部（为主）、前厅部、客房部共同商讨编制。
②餐饮部经营收支打算由餐饮部负责编制。
③商场部经营收支打算由商场部负责编制。
④各行政部门编制本部门的费用支出打算。
⑤财务部负责指导关心各部门进行编制，提供编制经营打算所需要的各项数据；负责编制治理费用、财务费用打算。
在各部门完成经营收支打算基础上，财务部进行汇总编制，上交总经理室审核，其间通过上下商讨后确定。
最后报董事会（或上级主管部门）批准下达执行。
（2）资本性支出打算。
其编制是依照饭店硬件设施运转的实际状况，依照工程部专业人员提出的维修改造打算以及各部门提出的设备购置打算，由财务部汇总编制。
财务部将按照饭店资金状况、打算的资金需求量来完成该、打算表。
（3）同时，必须写出编表的情况分析报告，报总经理，审批同意后再上报董事会（或上级主管部门），最后批准下达执行。
（4）现金收支打算。
由财务部依照饭店经营打算、资本性支出打算、饭店贷款还本付息打算、人职员资支出打算等情况而编制。
经逐级上报批准后实施。
（5）还本付息打算。
依照饭店原制造时向银行贷款以及明年资本性支出需向银行贷款等情况，参照饭店明年经营及资金流淌情况，由财务部编制成表，附上情况讲明报总经理审批同意后，报董事会（或上级主管部门）批准下达执行。
（6）劳动人职员资打算。
人事部依照饭店人员总数及工资总额，考虑明年的价格指数及增加的幅度，汇同财务部一起编制，成表后逐级上报，最后董事会（或上级主管部门）批准下达执行。
第四条饭店财务打算以年度为单位、月度为基础进行编制。
第五条饭店财务打算编制可分为两个时期。
（1）预备时期。
每年11月中旬，由总经理召集各部门经理开会，布置编制明年各项财务打算的任务。
财务部依照当年实际经营的情况，提供经营收支及资金使用情况等有关数据。
总经理给各部门下达一个初步的经营指标，各部门按总经理的要求及财务部提供的有关数据，分头实施编制本部门的经营收支打算。
（2）编制时期。
财务部分头指导各经营部门进行编制，完成初稿后报总经理室审核，一般总经理审核后要召开财务部及各部门经理参加的会议，提出有关修改意见。
财务部汇同各部门进行商量修改后，由财务部汇总完成各有关打算表。
经总经理再次审批同意后报董事会（或上级主管部门）审批。
如提出意见再反馈到下面进行调整，最后逐级上报到董事会（或上级主管部门）批准后下达实施。
第六条饭店财务打算的编制时刻，一般从当年11月中旬始，至12月底完成，第二年的1月分下达执行。
第七条各项打算指标下达后，财务部按月对各部门的经营收支及其他费用支出进行考核。
每季汇总考核后，的依照打算实施情况提出调整意见，报总经理审批同意后即可执行。
二、经济活动分析制度第一条经济活动分析是在经济核算的基础上，通过对饭店全部或部分经济活动过程及其结果的研究以考核打算的执行情况。
通过正确评估，揭露矛盾，分析缘故，提出措施，来促进饭店进一步加强经营治理、提高经济效益。
第二条饭店经济活动分析工作要紧由财务部负责，各部门共同配合开展。
其中，财务部负有组织和配合其他有关部门编制专业打算完成情况报告的职责，负有对饭店全部经济活动进行综合分析的责任。
第三条经济活动分析的内容要紧包括：（1）市场经济情况的分析：①客源构成变化对饭店的阻碍及进展趋势。
②市内涉外饭店个数增减、其他饭店经营手段变化对饭店的阻碍。
③政府新的法规、政策的实施对本饭店的阻碍及程度。
④饭店实施经营治理，推行经营策略效果分析。
（2）营业收入完成情况分析：①客房收入分析：客房总数及客房出租率、房价变化对房价收入的阻碍及程度。
②餐饮收入分析：餐厅座位率、上座率、团体定饭与风味点菜的构成比例、菜肴品种、质量、价格变化、人均就餐消费水平等对餐饮收入的阻碍及程度。
③商品收入分析：各大类商品销售结构，自销、代销商品结构，毛利绿变动对商品收入的阻碍及程度。
④其他收入分析。
（3）成本与费用分析：①食品原料成本分析。
原料价格、毛利变动对成本的阻碍程度及其食品原料综合利用情况的分析。
②人力资源的分析。
职工总数及构成与饭店定员定编，打算及经营业务进展的比较分析，劳动生产率等指标的分析。
③营业费用、治理费用的分析。
工资成本、物料供应与消耗、能源消耗及其他有关费用的分析。
其中，营业费用应按部门对打算分析增减变动的缘故。
（4）利润分析：①利润完成情况的分析。
包括各部门利润指标完成情况的分析。
②营业收入及其构成变化对营业利润、利润率的阻碍。
③成本费用增减对营业利润的阻碍。
④营业外收入支出的分析。
（5）流淌资金分析：①定额流淌资金占用及周转率情况分析。
②非定额流淌资金占用情况分析。
③介入流淌资金使用情况分析。
④债权债务的分析。
（6）固定资产利用情况的分析。
（7）饭店经营活动存在的问题和对经营治理工作存在的建议。
第四条经济活动分析工作步骤：（1）拟订分析打算，制定分工、进度及完成期限。
（2）搜集分析资料，检查资料、核实情况。
（3）依照资料进行研究，提出差距，分析缘故。
（4）汇总分析会议意见，作出评价，并提出改进措施方案。
（5）编制完成经济活动分析报告，上报总经理室。
第五条经济活动分析的要紧方法有：（1）比较法。
这是以通过指标分析对比、从金额和数量上确定差异的一种方法。
（2）比率分析法。
这是以计算各项指标的相对数，比较各种比率的一种方法要紧有3种比率，即相关指标的比率、构成比率及动态比率。
（3）因素分析法。
这是以计算几个相互联系的因素对综合经济指标阻碍程度的一种方法。
再实际工作中，以上3种方法可依照实际情况分析选用或结合使用。
第六条饭店经济活动分析为月度、季度和年度3个时期。
其完成的期限为：（1）月度经济活动分析完成于第2个月的上旬。
（2）季度经济活动分析完成于本季度终了后的15天内完成。
（3）年度经济活动分析完成于第二年的第一个月内完成。
第七条建立经济活动分析会议的制度。
在在财务部按期完成经济活动分析报告后，总经理要定期召开各部门经理会议。
通报饭店前期业务经营实绩。
应用经分析后所得的各项有关数据，确信成绩，指出存在的问题，提出改进地措施及布置下时期的工作任务，以促使饭店在经营治理方面跟上一层楼。
第二节会计治理制度一、会计稽核制度第一条会计稽核是对会计核算工作的检查和监督，是饭店内部操纵制度的一项重要内容。
第二条饭店会计稽核工作要紧由会计主任负责，并按稽核内容与项目分工落实有关人员开展工作。
各稽核人员对审核签署的凭证、帐簿、报表负责。
第三条饭店稽核工作包括对营业收入的帐单凭据、原始平凭据、记帐凭证、会计帐簿、会计报表的稽查及财务成本打算的稽查。
第四条会计稽查工作的要紧内容：（1）营业收入有关单据的稽核。
要紧复核经夜审员、收入审计核审过的饭店每日营业收入的有关帐单、凭据及报表。
（2）原始凭证的审核。
要紧审核：①填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章，其中从外单位取得的原始凭证须盖有填制单位的公章。
②同意凭证单位名称是否是本单位。
③报销手续是否完备。
④数量、单价和大小写金额是否相符。
⑤报销手续是否完备。
⑥自制原始凭证须有经办部门负责人签章，对外开出的原始凭证，必须加盖本公司的公章。
（3）记帐凭证的审核：①经济业务的摘要是否简明扼要。
②会计科目使用是否准确。
③填列的金额是否准确，与原始凭证是否相符。
④所附原始凭证是否完整，未附原始凭证的除按规定可无原始凭证外，是否注明原始凭证的存放处。
⑤制证日期是否填制，制证人员（现金、银行转帐）是否盖章或签字。
（4）会计帐簿的稽核：①检查会计帐簿是否及时记帐，是否符合规定。
②帐帐（总帐与明细帐）、帐表（明细帐与有关报表）的金额是否相符。
（5）会计报表的稽核：①会计报表的稽核是否齐全，内容是否完整，印章是否齐全。
②会计报表是否平衡，帐表金额是否相符。
③会计报表各表之间的相互关系是否正确。
（6）财务成本打算的稽核：①财务成本打算指标的计确实是否正确。
②财务成本打算与其他专业打算是否平衡。
③打算指标是否符合上级要求，是否切实可行。
第五条会计稽核人员要按规定严格审核原始凭证、记帐凭证。
对记载不正确、不完整、不符和规定的凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经营业务不合法的凭证应拒绝受理，并及时报告部门经理。
第六条财务部经理及财务会计人员应遵守执行有关财政制度和财经纪律，对违反制度和纪律的收支业务应予抵制，并做好讲明教育工作。
二、会计档案治理制度第一条会计档案是记录和反映饭店各项经济业务的重要史料和证据，财务部要切实加强对会计档案的治理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度，切实把会计档案管好。
第二条会计档案的范围：（1）会计凭证：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。
（2）会计帐簿：现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐簿。
（3）会计报表：月、季度会计报表、年度会计报表（决算）。
（4）电脑磁盘：储存会计核算资料、电脑核算程序。
（5）其他会计资料：帐单、发票、收据存根、打算统计报表、经济合同、会计移交清册等。
第三条有条件的饭店应当建立会计档案室。
财务部指定专人（兼职）负责会计档案治理工作。
第四条饭店每年形成的会计档案，都应由财务部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。
当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年，期满之后，由财务部编造清册归档入库。
第五条已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，由会计档案治理人员处理。
会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
第六条会计档案的保管期限依照财政部的有关规定执行。
第七条饭店保管的会计档案应依照本单位的业务需要，积极给予利用。