2020最新中小企业财务管理制度及流程
小企业财务管理制度及流程精简版范文
小企业财务管理制度及流程小企业财务管理制度及流程1. 引言2. 财务管理制度2.1 财务目标明确财务目标。
例如：提高企业的盈利能力，保持良好的现金流，降低成本，提高资产利用率等。
2.2 财务策略制定财务策略。
例如：适当的债务管理，灵活的资金运作，积极的成本控制，合理的投资决策等。
2.3 财务组织结构设立财务部门。
财务部门负责财务管理和会计工作，包括财务报告、预算编制、成本核算等。
3. 财务管理流程3.1 预算管理制定年度预算。
根据企业的经营计划和发展目标，制定详细的收入、支出和资本预算，并进行预算控制和分析。
3.2 资金管理管理企业的资金流动。
包括资金筹集、资金运营和资金投资管理，确保企业有足够的流动资金，并合理利用资金。
3.3 会计核算进行准确的会计核算。
包括账务处理、分录录入、凭证管理、财务报表编制等，确保财务数据的准确和完整。
3.4 财务报告编制财务报告。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于监控企业的财务状况和经营成果，并进行财务分析。
3.5 成本控制进行成本控制和成本核算。
包括制定成本控制制度和成本核算方法，定期对成本进行核算分析，帮助企业降低成本，提高盈利能力。
3.6 税务管理遵守税务法规。
包括办理税务登记、申报税款、报税申报、税务审计等，确保企业的税务合规和顺利运作。
4. 结论一个健全的财务管理制度和流程对于小企业的发展至关重要。
通过明确财务目标，制定财务策略，建立合理的财务组织结构，按照预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、成本控制和税务管理的流程进行操作，可以提高财务管理的效率和准确性，为小企业的可持续发展奠定基础。
适用于中小企业的财务管理制度
中小企业的财务管理制度第一章总则第一条管理制度的目的为确保企业财务管理的规范运行，提高财务管理效率，维护甲乙双方的合法权益，根据《中华人民共和国企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》及有关法律法规，制定本制度。
第二条管理制度的适用范围本制度适用于企业的财务管理活动，包括但不限于资金管理、预算管理、财务报告、内部控制等方面。
第二章财务管理组织结构第三条财务管理组织结构企业应设立财务部门，负责日常财务管理工作。
财务部门应由财务经理、财务会计、出纳等岗位组成，各岗位应具备相应的任职资格。
第四条财务经理的职责财务经理负责企业财务战略的制定与实施、财务报告的编制、内部控制的建立与维护等工作。
第五条财务会计的职责财务会计负责日常会计处理、预算执行、成本控制、财务分析等工作。
第六条出纳的职责出纳负责现金管理、银行结算、发票管理等工作，确保资金的安全与合规。
第三章资金管理第七条资金筹集企业应通过合法渠道筹集资金，确保资金的合法性。
第八条资金使用企业应严格按照预算规定使用资金，确保资金使用的效率和安全性。
第九条资金审批所有资金支出必须经过财务经理审批，大额支出还需报请总经理批准。
第四章预算管理第十条预算编制财务部门应根据企业发展战略，编制年度预算，提交总经理审批。
第十一条预算执行各部门应严格按照预算执行，定期向财务部门报告预算执行情况。
第五章财务报告第十二条财务报告编制财务部门应按照规定的格式和时间要求编制财务报告，真实反映企业财务状况。
第十三条财务报告审批财务报告应经过财务经理、总经理审核批准，对外公布。
第六章内部控制第十四条内部控制建立企业应建立内部控制体系，防范财务风险。
第十五条内部控制维护企业应定期检查内部控制体系的有效性，对发现的问题及时整改。
第七章违约责任第十六条违约责任违反本制度的，应承担相应的法律责任。
第八章争议解决第十七条争议解决对于本制度执行中的争议，应首先通过协商解决，协商不成的，可依法解决。
中小企业的财务管理制度及业务办理流程
中小企业的财务管理制度及业务办理流程一、中小企业财务管理制度的建立1.财务管理的目标和原则：确定企业财务管理的目标和原则，确保企业财务管理的方向和基本原则。
2.财务岗位职责和权限：明确财务岗位的职责和权限，确保财务岗位人员的工作职责清晰明确。
3.财务核算和报表制度：明确财务核算和报表制度，确保企业财务数据的正确记录和报表的及时制作。
4.资金管理制度：建立严格的资金管理制度，包括资金调度、备付金管理、银行存款管理等方面的规定，确保企业资金的合理利用。
5.预算管理制度：建立健全的预算管理制度，包括预算编制、执行、监控和调整等各个环节，确保企业的经营活动能够按照预算进行。
6.成本管理制度：建立科学合理的成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本分析等方面的规定，确保企业成本的控制和降低。
7.税收管理制度：建立完善的税收管理制度，包括纳税申报、税款缴纳、税收优惠政策的利用等方面的规定，确保企业合法纳税。
8.风险管理制度：建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险预警、风险防控等方面的规定，确保企业风险的识别和应对。
中小企业财务业务的办理流程应根据企业实际情况进行规定，一般包括以下步骤：1.凭证的填制：根据实际业务情况，办理各类凭证，包括收款凭证、付款凭证、记账凭证等。
凭证的填制应确保凭证的准确性和完整性。
3.凭证的录入：审核完成后，将凭证录入财务系统，确保凭证的及时记录和会计账务的正确性。
4.会计核算：根据凭证的录入情况，进行会计核算，包括科目的分录、账簿的登记和生成各类报表等。
5.报销、报账、付款等业务的办理：包括员工报销、差旅报账、供应商付款等业务的办理。
6.报表的编制和分析：根据会计核算的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行相关的财务分析。
7.税务申报和缴纳：根据税收管理制度和相关法规，进行税务申报和缴纳。
8.成本核算和控制：根据成本管理制度，进行成本的核算和控制，包括成本的分配、核算和控制等。
中小企业财务管理制度
中小企业财务管理制度中小企业财务管理制度(精选5篇)中小企业财务管理制度篇1财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据1、票据的种类：(1)外部取得的原始发票；(2)公司自制的差旅费报销单；(3)公司自制的支出证明单。
2、票据的报销要求：(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)服务项目、金额(大小写应一致)收款单位盖章、日期。
(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。
票面不允许有任何涂改。
(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。
此票面不允许有任何涂改。
二、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。
4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。
凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。
5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。
中小企业的财务管理制度及业务办理流程
中小企业的财务管理制度及业务办理流程一、财务管理制度财务管理制度是中小企业用来规范财务运作的一套制度，其中包括会计制度、财务报告制度、费用支出制度等。
下面是一些常见的财务管理制度：1.会计制度：会计制度是企业用来规范会计核算和报告的一套规则和程序。
中小企业的会计制度应根据国家有关法律、法规和会计准则进行制定，并根据企业的经营特点进行调整。
2.财务报告制度：财务报告制度是中小企业用来编制和报告财务报表的一套规定和流程。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
中小企业的财务报告制度应根据企业的经营状况和法律要求制定，并保证报表的真实性、完整性和准确性。
3.费用支出制度：费用支出制度是中小企业用来管理和控制费用支出的一套规定和程序。
包括费用预算制度、费用审批制度、费用报销制度等。
中小企业的费用支出制度应根据企业的规模和经营特点进行制定，并保证费用的合理性和合规性。
4.资金管理制度：资金管理制度是中小企业用来管理和控制资金运作的一套规定和流程。
包括资金筹集制度、资金运用制度、资金监管制度等。
中小企业的资金管理制度应根据企业的资金需求和风险承受能力进行制定，并保证资金的安全性和有效性。
1.销售流程：(1)客户需求确认：与客户进行沟通，确认客户的需求和要求。
(2)报价和签订销售合同：针对客户的需求，进行报价，并与客户签订销售合同。
(3)发货和运输：根据销售合同的要求，进行货物的发货和运输。
(4)收款和开具发票：客户收到货物后，进行付款，并开具发票。
(5)记账和统计：根据收款信息和发票信息，进行记账和统计销售数据。
2.采购流程：(1)采购需求确认：根据企业的生产计划和库存情况，确定采购的物品和数量。
(2)询价和比较：与多家供应商进行询价，并进行价格比较和选择供应商。
(3)采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确采购的物品、数量、价格等信息。
(4)发货和收货：供应商发货后，进行货物的收货和验收。
(5)付款和开具发票：根据采购合同的要求，进行付款，并开具发票。
中小企业财务管理制度(精选3篇)
中小企业财务管理制度（精选3篇）中小企业财务管理制度1一、库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3．不准用“白条”入账。
4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6．现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。
7．现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8．现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9．出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。
4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。
造成的账账不一致，应尽快解决。
8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
适用于中小企业的财务管理制度及业务办理流程
【中小企业财务管理制度及业务办理流程范本】一、财务管理制度1. 财务核算- 确定财务核算的原则和方法；- 规范会计主体的核算对象、记账、账票、账簿的编制和保存；- 对资产、负债、权益、收入、成本、费用等进行科学计量，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 预算管理- 制定年度预算、月度预算和财务预测；- 把握预算执行情况，及时进行预算调整；- 严格执行预算控制，防范、纠正预算超支。
3. 资金管理- 设立银行账户，规范公司的收、付、存、取款等业务；- 建立资金监控和预警机制，切实掌握资金的动态；- 定期制定资金需求计划，合理安排公司的现金流。
4. 应收款管理- 制定应收账款管理制度，明确欠款人、欠款事项、欠款金额、还款方式等内容；- 加强催收工作，及时清理坏账；- 做好客户信用评估和管理，提高收款效率。
5. 应付款管理- 制定应付账款管理制度，做好供应商结算工作；- 确保公司与供应商的信用关系良好；- 坚决防范和纠正恶意拖欠或虚假索赔。
6. 资产管理- 确定固定资产、无形资产、长期股权投资等各类资产的管理制度；- 做好资产分类、核定、登记、验收、变更、清查、盘点等工作；- 加强资产维修、使用和保管，确保资产的使用寿命和价值。
7. 税务管理- 遵守税法法规，缴纳各项税费；- 承担申报义务，及时准确地进行纳税申报；- 建立完善的会计核算和税务申报档案，做好税务审计和税务检查工作。
二、业务办理流程1. 财务审批流程- 成本报销流程：记账员填写票据→经办人审核签字→财务人员审核签字→总经理签字→出纳付款。
- 经营支出流程：经办人填写申请单→主管领导审批→财务审核→总经理审批→出纳付款。
- 资本支出流程：经办人填写申请单→主管领导审批→投资部审核→总经理审批→出纳付款。
2. 财务报告流程- 月度财务报表：会计人员负责编制→财务人员审查→总经理审核→提交银行、股东、税务机关等需要的机构。
- 年度财务报表：会计人员负责编制→财务人员审查→董事长审核→提交银行、股东、税务机关等有关机构。
适用于中小企业的财务管理制度及业务办理流程
适用于中小企业的财务管理制度及业务办理流程
一、财务管理制度：
（一）组织机构
1.建立独立的财务部门，根据企业财务状况确定部门组织机构，定期
审核财务状况，保证财务的活动有条不紊。
2.建立各类业务结算工作专柜，充分利用现代化的信息技术，提高业
务结算的效率和精度。
3.建立合理的财务管理程序，妥善处理各项财务活动，有效的控制财
务风险。
4.建立完善的内部控制制度，以确保财务活动的诚信、规范、有序，
减少不必要的支出。
（二）财务管理准则
1.加强财务管理，严格执行财务制度，并严格实施国家有关财务政策。
2.严格把关资金的使用，建立完善的内部控制体系，妥善处理资金流
向和支出。
3.结合实际情况，制定合理的问责制，建立完善的内部检查机制，有
效的把控财务风险。
4.落实财务管理制度，重视财务的内外部控制，对经济活动的记录和
信息进行及时准确的记录。
二、业务办理流程：
（一）招投标
1.编制招标文件，明确招标内容和要求，参阅国家有关规定，并报所在地政府部门审批。
2.向各招投标单位发出招标文件，接收供应商投标，并对所有投标按照招标文件进行审查。
3.根据投标评审结果。
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财务管理制度及流程
第一章目的
第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务清算行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益。
第二条为了便于公司财务的管理，控制费用支出，现将郑州天水两地的财务进行统一管理，包括固定资产、房租、办公消耗、日常开销方面的财务管理。
第三条两地财务统一由郑州财务进行管理及核算，进行统一化、规范化管理。
第二章财务运营管理
第四条公司2020年新增财务出纳一名。
第五条会计的主要工作职责
1．在总经理的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。
2．严格审核费用原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证的管理。
3．在总经理的指导、监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向总经理汇报。
4．认真执行财务制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。
5．负责公司费用、销售成本及利润的核算。
6．定期核对往来账款，及时清算应收应付款。
7．妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。
8．定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
9．严格审核出纳的财务数据，做到日清月结；定期与出纳核对现金/转账账目并做好登记，发现问题及时解决。
第六条出纳的主要工作职责
1．公司各种办公消耗品的置办与管理。
2．建立健全现金/转账出纳各种账目，严格审核现金/转账收付凭证。
3．财务主管出具支出凭证（表格），出纳以此为依据支出费用或转账。
4．每月对上月考勤记录并编制工资表。
5．配合会计做好各种账务处理。
6．严格审核费用清算单、出差预支费用单等材料，确认无误后向上级递交审核申请，审核无误后方可付款。
7．日清日结，当日业务完毕，于当日或第二日及时向财务报账。
第三章预支费用与清算管理及流程
第七条费用预算，坚持“先预算，后开支”的费用控制制度，根据实际情况进行核算预估。
第八条预支费用管理
1．预支费用的首要原则是“前账不清，后款不借”。
2．预支费用适用于郑州、天水所有员工。
3．预支费用用于郑州员工出差或天水项目运营开支费用等。
4．需预支费用的人员填制“预支申请单”，财务部门收到经核签的“预支申请单”时，需再对预支费用预算进行合理性测算，若认为合理则给以办理预支费用，若认为有不合理之处，可与申请人进行沟通，沟通后如未获共识则交付总经理进行裁决。
5．其他用途（如采购大批货物需付款）需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批。
6．预支费用要及时清算，公务结束后3日内与财务部结算清账。
7．预支费用金额上限制为：普通员工预支费用金额在1000元，天水项目经理预支费用金额在在1000~3000以内，特殊用途超过5000元等特大金额应上报到总经理表明原因审批。
第九条费用清算管理
1．费用清算的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。
公司员工费用清算由财务部门对清算票据的合法性、可行性及合理性进行审查并进行审核批准。
2．费用清算管理适用于郑州和天水所有员工。
3．公司费用清算规定
(1)公司一切费用支出必须按“先申请、后办理”的原则进行，对未进行申
请、审批的一切费用开支不予清算，特殊情况必须经总经理批准。
(2)清算人员所清算的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。
清算人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证清算（原始凭证包括国家
税务机关统一印制的票据、店面收据、转账消费截图），严禁和杜绝白条
入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
(3)清算人员所清算费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和
要求填写费用清算凭证，待审核批准后，方可清算。
(4)清算人员应在费用发生过程中及时取得费用的相关单据，如因未能取得
合法的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予清算，由当事
人自行负责。
(5)费用发生完毕后，清算人员应及时将收集到的费用单据加以整理归类，
采用公司统一规定的清算单，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、
住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；）分类粘贴，便
于归类计算和整理。
(6)清算人员在填写“费用清算单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的
原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签
署自己的名字，“费用清算单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，
并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
(7)其他规定：为方便费用的管理，郑州出差人员与天水项目运营人员在天
水办公时，餐费按照25元/人/日计算，“费用清算单”上关于用餐费用
统一按照此标准执行。
第十条费用清算流程
1．费用清算=费用开销金额-费用预支申请金额，严格按照要求填写“费用清算单”，根据预支申请金额多少进行补报或退款。
2．公司所有资金支出清算按清算人整理的清算单据并填写对应费用清算单→出纳进行初次审查→会计审核签字→总经理批准签字→出纳进行二次审查。
3．清算人应将填写完整、附件齐全的“费用清算单”送交给出纳，出纳应重点看清算单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法审查无异议后，交于会计批准签字。
4．会计应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用清算单”上签署审核意见并签名。
5．审批手续齐全后，出纳人员再次审查无误后方能付款。
预支明细表
2020年月日。