国际结算实验报告：托收业务

天津商业大学学生实验报告附件2

开课实验室：经济学基础开课时间2013 年 11 月1 日实验报告 2013 年11 月 23 日

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流程图

案例内容

托收人广州汽车工业集团有限公司(托收行客户) ，备齐出口托收单据后于20070209 向代收行CHINA MERCHANTS BANK(托收行) 提请出口托收业务，并提供发票号为AMCM102558 的货物发票。托收币种为USD 美元，托收金额为10000.0 ，托收类型为D/P Tenor，期限为30 天，付款人名称为三菱化工集团(代收行客户) ，付款地址为东京CHINA MERCHANTS BANK(托收行)，承付日期是20070301，销帐日期是20070331，签收日期是20070209，托收行以现收的方式收取手续费，采用远洋电费的方式发送邮件，收取邮电费25 ，快递国别为美利坚合众国，完成业务后生成<<出口托收指示书>>连同单据一起寄给代收行。

代收行收到托收行寄来的进口代收单据后，进行进口代收业务录入，付款人客户三菱化工集团(代收行客户) 在20070211 收到托收行CHINA MERCHANTS BANK(托收行) 于20070210 寄出的单据，委托代收行UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行) 做进口代收登记业务，出票人/收款人名称为广州汽车，需要的托收费用为50.0 ，托收于20070331 （到期日）到期，收款人所在地是境外。代收行以现收（收费方式）的方式向客户收取手续费，采用远洋电费的方式发送邮件，收取邮电费25.5 ，业务完成后，生成确认SWIFT电文给托收行及面函<<单据通知书>>给付款人。

如果是即期进口代收单据，付款人同意付款后，代收行交单并向托收行付款。

如果是远期进口代收单据，付款人承兑到期日后，代收行向付款人交单并于承兑到期日付款。

付款人收到提单、保险单等相关单据后进行付款。帐务核销号为FB100032 ，凭证核销日期为20070331 ，付费金额为10000.0 ，托收行费用为25.0 ，帐户行为UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行) ，中间行为WEST BEND SAVING BANK(汇出行)，于20070221（起息日）日开始起息，现汇支付金额是9975.0，原币账号是502488659866 ，售出外汇金额是9975.0 ，人民币账号为502488659867 ，金额为77805.0 ，套汇支付金额为77805.0，外汇帐号是121544645，外汇买卖方式为询价卖出价是7.75 ，买入价是7.8 ，套汇汇率是7.8 ，售汇性质是20101国内企业，对公/对私是对公，是否凭备案表付款为YES ，是否异地付汇YES，代收行以现收的方式收取手续费并发送邮件，产生远洋电费，实收电报费25.0 ，申报号为

JK10065。

付款人承兑到期日后，代收行将单据放给付款人，付款人进行承兑，承兑托收行为CHINA MERCHANTS BANK(托收行) ，承兑币种为USD 美元，承兑金额为10000.0 ，托收付款到期日是20070331 代收行以现收的方式收取手续费，采用远洋电费的方式发送邮件，实收电报费50.0 ，快递国别为中国。

托收行收到代收行的付款电文和出口单据款项后，托收行将款项解付给委托人。

出口托收产生国外收费金额50.0 ，托收行账户行为CHINA MERCHANTS BANK(托收行) 。本操作应收手续费25.0 ，应收邮电费25.0 。解付方式的方式为结售汇入帐/扣帐，待结/售汇外币金额为9900.0 ，结售汇入/扣帐账号为7750588624 ，结汇汇率为7.8 ，售汇统计类型(融资)为20101国内企业，结售汇后金额为77220.0 ，另外是否涉外统计为YES ，对公对私为对公，申报统计类型为300 远期结汇，收汇类型为对公单位(N) ，申报号为1003265 ，交易代码为0101一般贸易，区域性质为境内。

在出口商远期项下的出口托收业务中，托收行收到代收行发来的进口商承兑电文，做承兑登记，承兑金额为10000.0 ，到期日为20070331 。

1、代收行进口代收登记

2、添加面函和电文

3、代收行承兑

5、托收行承兑登记

6、代收行付款

7、托收行收汇及解付

实验心得

通过这次实验，通过上次实验的经验与教训，在上机的操作方面上，有了比较熟悉的操作技巧.，我学习了信用证远代收的登记、承兑、付款、解付等基本过程。使我对代收业务的使用更加熟悉。了解进口代收业务的性质、类型；进口代收业务的经济背景和相关法律、规则；银行在进口代收业务当中所起的作用。通过这次实践我掌握进口代收业务的操作流程；知道银行在进口代收业务中收取的费用；根据实验指导书的要求完成规定实验内容。在实验过程中，对合同的阅读与理解很重要，在进行实验的过程之中我充分体会到了英语的重要性.合同中的内容全是英语,信用证的全部内容以及填制也需要用英语来完成,而且我们还需要对合同中的要件条款以及其相应的单据进行严格审核.在阅读合同的过程中,我遇到了不小的阻力,这使我明白,我的英语水平还远远不足以应付日后工作中的诸多困难.因此,我们在加强对专业课程和专业技能的学习、掌握的同时,还应该坚持不懈地学习英语。

注1.每个实验项目一份实验报告。2.实验报告第一页学生必须使用规定的实验报告纸书写，附页用实验报告附页纸或A4纸书写，字迹工整，曲线要画在坐标纸上，线路图要整齐、清楚（不得徒手画）。3．实验教师必须对每份实验报告进行批改，用红笔指出实验报告中的错、漏之处，并给出评语、成绩，签全名、注明日期。 4.待实验课程结束以后，要求学生把实验报告整理好，交给实验指导教师，加上实验课学生考勤及成绩登记表（见附件2）、目录和学院统一的封面（见附件3）后，统一装订成册存档。