某项目投资收益汇总表
公司收支费用汇总模板
公司收支费用汇总模板公司收支费用汇总模板是一份用于记录和汇总公司各项支出和收入的重要文件。
它能够为公司的财务管理提供详尽的数据支持，有助于决策者制定合理的财务策略和预算安排。
以下是一份关于【公司收支费用汇总模板】的详细内容，希望对您有所帮助。
一、收支费用汇总表的目的和作用公司收支费用汇总表是一种会计报表，它有助于公司及时了解、控制和评估自身的资金流动情况。
这份汇总表还能够为管理者提供数据支持，帮助其制定财务决策和预算安排。
二、收支费用汇总表的编制要素1. 收入项目：包括销售收入、投资收益、其他经常性和非经常性收入等。
2. 支出项目：包括生产成本、营销费用、管理费用、财务费用、税金等。
3. 汇总周期：根据公司的经营情况和需求，可以选择日常、周报、月度或年度进行汇总。
三、收支费用汇总表的编制步骤1. 收集数据：从公司的财务系统、银行对账单、票据凭证等渠道收集相应的收支数据。
2. 归类分析：将收入和支出按照不同的项目进行分类，并对其进行详细的分析和核对。
3. 汇总填写：根据公司的要求和实际情况，将收入和支出数据按照时间顺序进行汇总填写。
4. 审核校对：由财务人员对填写的数据进行仔细核对和审计，确保数据的真实和准确。
5. 生成报表：将填写好的收支费用汇总表进行整理和归档，形成最终的财务报表。
四、收支费用汇总表的使用和意义1. 决策支持：通过对收支费用汇总表的分析，管理者能够更加及时和准确地了解公司的财务状况，为经营决策提供数据支持。
2. 预算安排：通过对历史资金流动情况的分析，可以合理地制定下一期的财务预算，以达到更加有效地控制成本和提高盈利的目的。
3. 风险防范：通过对资金流动情况的监控和分析，可以更快地发现和解决潜在的风险，保障公司的财务安全。
五、收支费用汇总表的注意事项1. 数据真实：确保填写的收支数据真实可靠，尽可能减少错误和误差。
2. 定期更新：按照事先确定的汇总周期，及时更新收支费用汇总表，以便管理者及时掌握公司的财务动态。
1104基础报表填报说明(最新)
目录G01《资产负债项目统计表》填报说明 (3)G01《资产负债项目表附注》填报说明 (13)第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 (14)第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 (15)第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） (16)第Ⅴ部分：人民币备付率报表 (17)第Ⅵ部分：各项垫款情况表 (18)G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明 (20)G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明 (24)G04《利润表》填报说明 (28)G05《利润分配表》填报说明 (35)G06《个人理财业务统计表》填报说明 (37)G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 (40)G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明 (50)G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 (62)G14《授信集中情况表》填报说明 (66)G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明 (74)G16《抵债资产账龄情况表》填报说明 (80)G17《银行卡业务情况表》填报说明 (82)G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 (85)G22《流动性比例监测表》填报说明 (91)G23《最大十家存款客户情况表》填报说明 (95)G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明 (97)G31《有价证券及投资情况表》填报说明 (99)G32《外汇风险敞口情况表》填报说明 (103)G33《利率重新定价风险情况表》填报说明 (108)G41《资本充足率汇总表》填报说明 (115)G42《表内加权风险资产计算表》填报说明 (120)G43《表外加权风险资产计算表》填报说明 (126)G53《分地区情况表》填报说明 (134)G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。
第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄机构。
房地产开发项目财务分析案例
房地产开发项目财务分析实例一、项目概况该房地产投资项目位于某市高新技术开发区科技贸易园内,根据该市规划局关于该地块规划设计方案的批复,其规划设计要点如下：1、用地面积：12243平方米2、建筑密度：≤35%3、容积率地上：≤4、绿化率：≥25%5、人口密度：≤1085人/公顷6、规划用途：商住综合楼二、规划方案及主要技术经济指标根据规划设计要点的要求及对市场的调查与分析,拟在该地块上兴建一幢23层的商住综合楼宇.楼宇设两层地下停车库.裙楼共4层,1～2层为商业用途,3～4层以配套公建为主,包括社会文化活动中心、区级中心书店、业主委员会、物业管理办公室等.裙楼顶层作平台花园.塔楼2个,均为20层高,为住宅用途.本项目主要经济技术指标参见表6-1与表6-2.表6-1 项目主要技术经济指标一表6-2 项目技术经济指标二三、项目开发建设及经营的组织与实施计划 1、有关工程计划的说明项目总工期为36个月从2011年3月至2014年3月.当完成地下室第一层工程时,开展预售工作. 2、项目实施进度计划项目实施进度计划见表6-3.四、项目各种财务数据的估算 1、投资与成本费用估算 1土地出让地价款包括两部分：①土地使用权出让金根据该市国有土地使用权出让金标准,可计算出该地块的土地使用权出让金为4257万元. ②拆迁补偿安置费根据拆迁补偿协议,该地块拆迁补偿费为8075万元.上述两项合计：12332万元.表6-3 项目实施进度计划表2前期工程费本项目前期工程费估算见表6-4：表6-4 前期工程费估算表单位：万元3建安工程费参照有关类似建安工程的投资费用,用单位指标估算法得到该项目的建安工程费估算结果.见表6-5.表6-5 建安工程费估算表单位：万元4基础设施费其估算过程参见表6-6：表6-6 基础设施费估算表单位：万元5开发期税费其估算过程参见表6-7：表6-7 开发期税费估算表单位：万元6不可预见费取以上1～4项之和的3%.则不可预见费为：12332++11067+×3%=万元开发成本小计：万元.2、开发费用估算1管理费用取以上1～4项之和的3%.则管理费用为：万元2销售费用销售费用主要包括：广告宣传及市场推广费,占销售收入的2%；销售代理费,占销售收入的2%；其他销售费用,占销售收入的1%.合计为万元.销售收入详见表6-9.3财务费用指建设期借款利息.第1年借款9000万元,贷款利率为%,每年等本偿还,要求从建设期第2年起2年内还清.建设期借款利息计算如下：第1年应计利息：0+9000÷2×%=万元第2年应计利息：+0÷2×%=万元第3年应计利息：+0÷2×%=万元则财务费用为上述合计：万元.详见表6-14贷款还本付息表.开发费用小计：万元.总成本费用合计：万元3、投资与总成本费用估算汇总表详见表6-8.表6-8 投资与总成本费用估算汇总表单位：万元4、项目销售收入估算 1销售价格估算根据市场调查,确定该项目各部分的销售单价为： 住宅：6700元／平方米 商铺：17200元／平方米 车位：21万元／个 2销售收入的估算本项目可销售数量为：住宅37899平方米；裙楼中的商铺部分13248平方米,地下车位188个.详见表6-9表6-9 销售总收入预测表 单位：万元3销售计划与收款计划的确定具体见表6-10表6-10 销售收入分期按比例预测单位：万元5、税金估算1销售税金与附加估算具体见表6-11表6-11 销售税金及附加估算表单位：万元2土地增值税估算具体见表6-12表6-12 土地增值税估算表单位：万元6、投资计划与资金筹措本项目开发投资总计需万元.其资金来源有三个渠道：一是企业的自有资金即资本金；二是银行贷款；三是预售收入用于再投资部分.本项目开发商投入资本金15000万元作为启动资金,其中第一年投入约%,第二年投入约%,第三年投入约%；从银行贷款9000万元,全部于第一年投入；不足款项根据实际情况通过预售收入解决.具体见投资计划与资金筹措表6-13.表6-13 投资计划与资金筹措表单位：万元7、借款还本付息估算长期借款9000万元,等本偿还,宽限期1年,2年内还清,贷款利率%.具体见表6-14.表6-14 借款还本付息估算表单位：万元五、项目财务评价1、现金流量表与动态盈利分析1全部投资现金流量表设Ic=10%,具体计算见表6-15表6-15 现金流量表全部投资单位；万元评价指标：○1税前全部投资净现值：NPV=万元②税后全部投资净现值：NPV=万元③税前全部投资内部收益率：IRR=%④税后全部投资内部收益率：IRR=%2动态盈利分析①净现值开发项目在整个经济寿命期内各年所发生的现金流量差额,为当年的净现金流量.将本项目每年的净现金流量按基准收益率折算为项目实施初期即为本项目开始投资的当年年初的现值,此现值的代数和就是项目的净现值.基准收益率是项目的净现金流量贴现时所采用的折现率,一般取稍大于同期贷款利率为基准折现率.本房地产投资项目在长期贷款利率的基础上上浮了约2%,即10%作为基准折现率.净现值评价标准的临界值是零.经上面计算,本项目税前、税后全部投资的NPV分别为万元和万元,均大于0.这说明本项目可按事先规定的基准收益率获利,在所确定的计算期内发生投资净收益,有经济效果,项目可行.②内部收益率内部收益率是指项目计算期内各年净现金流量的现值累计之和等于零时的折现率.内部收益率是项目折现率的临界值.本项目属于独立方案的评价与分析,经上面计算,税前、税后全部投资的IRR分别为%%和；均大于同期贷款利率%和基准收益率10%Ic,说明项目盈利,达到同行业的收益水平,项目可行.2、损益表与静态盈利指标1损益表具体见表6-17表6-17 损益表单位：万元2评价指标①全部投资的投资利润率=利润总额／总投资额×100% =×100%=%②全部投资的投资利税率=利税总额／总投资额×100% =++／×100%=%③资本金投资利润率=利润总额／资本金×100%=／15000×100%=%④资本金净利润率=税后利润／资本金×100%=／15000×100%=%3静态盈利分析本项目以上4个指标与房地产行业内项目相比应该是比较好的,故项目可以考虑接受.3、资金来源与运用表1资金来源与运用表具体见表6-18表6-18 资金来源与运用表单位：万元2资金平衡能力分析根据表6-18,本项目每年累计盈余资金均大于或等于零,故从资金平衡角度分析,该项目是可行的.4,盈亏平衡分析销售总面积=37899+13248+7500=58647平方米平均销售价格=58647=万元总成本=+++=+销售收入=盈亏平衡点：总收入=销售收入+=Q=平方米5,不确定分析1销售收入敏感性分析六、项目财务分析指标汇总详见表6-19：表6-19 项目财务效益指标汇总表七、结论从项目的财务分析来看,项目税前、税后全部投资净现值与税后资本金投资净现值均大于零,内部收益率均大于基准收益率和贷款利率,且每年累计盈余资金大于零,故从盈利能力和偿债能力分析来看,该项目都是可行的.小结：财务分析是房地产投资分析的核心部分.它是依据国家财税制度、现行价格和有关法规,分析项目的盈利能力、清偿能力和资金平衡能力,并据此判断项目财务可行性的一种经济评价方法.这些能力是通过各种报表和一系列指标来表现的.财务分析的基本报表有：现金流量表分为全部投资和资本金、损益表、资金来源与运用表、资产负债表.不过,要注意区分房地产项目与其他项目财务报表的不同之处.财务分析的系列指标可作三种不同形式的分类：按是否考虑资金的时间价值因素,分为静态指标和动态指标；按指标的性质,分为时间性指标、价值性指标和比率性指标；按财务分析的目标,分为反映盈利能力、清偿能力和资金平衡能力的指标.反映盈利能力的静态指标主要包括：投资利润率、投资利税率、资本金利润率、资本金净利润率、静态投资回收期；动态指标主要包括：净现值、内部收益率、动态投资回收期；反映项目的清偿能力的指标主要包括：借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率.另外,一些传统的分析方法所涉及的指标也仍然有它的利用价值.对于一些不太复杂的项目,完全可以用这些指标进行初步筛选,然后对筛选出来的有价值的项目用现代的方法再做进一步的分析.这些指标如收益乘数、偿债保障比率、全面资本化率、股本化率与现金回报率等.不过,没有考虑货币的时间价值问题是它的一个严重的缺陷,因为资金流入与流出的时间是几个投资项目进行比较的主要因素之一.但是,在考虑了资金时间因素的现代财务分析理论中,基准收益率的选择非常之难,它的微小变化都会影响到对投资项目的评价或排序问题.基准收益率又称基准折现率、基准贴现率、目标收益率或最低期望收益率,是决策者对项目方案投资的资金时间价值的估算或行业部门的平均收益水平.它是项目经济评价中的重要参数.上述介绍的实例,基本上涵盖了财务分析所能涉及到的各类报表和指标.它是从实务的角度对财务分析过程的一次演练.。
年底账目汇总表-概述说明以及解释
年底账目汇总表-概述说明以及解释1.引言1.1 概述年底账目汇总表是一份综合性的财务报表，用于总结并总结一年中的收入、支出和资产负债情况。
通过对账目的梳理和归纳，可以帮助个人或企业更好地了解和管理自己的财务状况，为未来的财务决策提供依据和参考。
在年底账目汇总表中，通常包括以下几个方面的内容：收入部分：列出了一年中从各种渠道获取的所有收入，例如工资、奖金、投资收益、租金收入等。
收入部分的详细列示可以帮助我们清楚了解收入来源和占比，从而评估收入的稳定性和可持续性。
支出部分：列出了一年中所有的支出项目，包括生活费用、房贷、汽车贷款、教育支出、医疗费用等。
支出部分的详细列示可以帮助我们审视自己的消费习惯和开支结构，找到节省开支和合理分配资金的方法。
资产部分：列出了一年中持有的各类资产，包括银行存款、股票、债券、房产、车辆等。
资产部分的清晰记录可以让我们了解自己的财富状况和各类资产的增值情况，为未来的投资决策提供参考。
负债部分：列出了一年中的负债项目，包括各类贷款、信用卡欠款、未支付的账单等。
负债部分的记录可以帮助我们评估自己的偿还能力和负债风险，从而合理规划自己的负债和借贷。
通过年底账目汇总表的综合分析和对比，我们可以了解自己的财务状况是否健康，是否存在风险和隐患，并制定相应的财务策略和目标。
同时，年底账目汇总表也是个人和企业进行年度审计和税务申报的重要依据，对于准确、透明地履行财务义务具有重要的作用。
总而言之，年底账目汇总表是一份使个人和企业更好地了解和管理财务状况的重要文件。
通过详细记录和分析，我们能够全面了解自己的财务状况，及时发现问题并制定相应的解决方案，为未来的财务规划和目标提供指导和支持。
1.2文章结构1.2 文章结构本文将按照以下结构进行组织和呈现：第一部分为引言，包括概述、文章结构和目的。
在引言部分，我们将简要介绍本文的主题，概述年底账目汇总表的重要性和用途，然后阐述文章的结构和组织安排，最后明确本文的目的和意义。
1104基础报表填报说明
目录G01《资产负债项目统计表》填报说明 (2)G01《资产负债项目表附注》填报说明 (13)第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 (14)第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 (15)第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二) (16)第Ⅴ部分：人民币备付率报表 (17)第Ⅵ部分：各项垫款情况表 (18)G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明 (20)G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明 (24)G04《利润表》填报说明 (28)G05《利润分配表》填报说明 (35)G06《个人理财业务统计表》填报说明 (37)G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 (40)G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明 (49)G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 (62)G14《授信集中情况表》填报说明 (66)G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明 (74)G16《抵债资产账龄情况表》填报说明 (80)G17《银行卡业务情况表》填报说明 (83)G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 (87)G22《流动性比例监测表》填报说明 (94)G23《最大十家存款客户情况表》填报说明 (99)G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明 (101)G31《有价证券及投资情况表》填报说明 (103)G32《外汇风险敞口情况表》填报说明 (107)G33《利率重新定价风险情况表》填报说明 (113)G41《资本充足率汇总表》填报说明 (121)G42《表内加权风险资产计算表》填报说明 (127)G43《表外加权风险资产计算表》填报说明 (132)G53《分地区情况表》填报说明 (140)G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。
第二部分：一般说明1．报表名称:资产负债项目统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄机构。
1104基础报表填报说明(最新)
目录G01《资产负债项目统计表》填报说明 (3)G01《资产负债项目表附注》填报说明 (13)第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 (14)第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 (15)第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） (16)第Ⅴ部分：人民币备付率报表 (17)第Ⅵ部分：各项垫款情况表 (18)G02《衍生产品交易业务情况表》填报说明 (20)G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明 (24)G04《利润表》填报说明 (28)G05《利润分配表》填报说明 (35)G06《个人理财业务统计表》填报说明 (37)G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 (40)G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明 (50)G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 (62)G14《授信集中情况表》填报说明 (66)G15《最大二十家关联方关联交易情况表》填报说明 (74)G16《抵债资产账龄情况表》填报说明 (80)G17《银行卡业务情况表》填报说明 (82)G21《流动性期限缺口统计表》填报说明 (85)G22《流动性比例监测表》填报说明 (91)G23《最大十家存款客户情况表》填报说明 (95)G24《最大十家金融机构同业拆入情况表》填报说明 (97)G31《有价证券及投资情况表》填报说明 (99)G32《外汇风险敞口情况表》填报说明 (103)G33《利率重新定价风险情况表》填报说明 (108)G41《资本充足率汇总表》填报说明 (115)G42《表内加权风险资产计算表》填报说明 (120)G43《表外加权风险资产计算表》填报说明 (126)G53《分地区情况表》填报说明 (134)G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。
第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄机构。
光伏电站投资概算
1.00
9.16 9.58 10.36% 9.34% 7111.60 3796.71 16.70% 7849.20 5.05% 3.77% 13.98% 70.04% 3720.8426Leabharlann 盈亏平衡点年产量（MWH）
4.1.1静态总投资
静态投资是指编制预期造价时以某一基准年、 月的建设要素单位价为依据所计算出的造价时值。 包括了因工程量误差而可能引起的造价增加，不 包括以后年月因价格上涨等风险因素而增加的投 资，以及因时间迁移而发生的投资利息支出。 静态投资包括：建设工程项目前期工程费、 建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建 设其他费用、基本预备费（在概算编制阶段难以 包括的工程支出，如工程量差引起的造价变化） 等组成。
4364.68
4364.68
4.93%
2646.75 617.93 1000 100 4364.68
2646.75 617.93 1000 100 85196.07
五
基本预备费
工程静态投资（一～五）部 分合计
1703.92
1703.92
1.93%
86900
六 七
价差预备费 建设期利息 工程动态投资（一～七）部 分合计 1554.36 1554.36 1.76%
聊城莘县50mw项目投资估算表序号项目名称金额万备注晶硅组件2050000固定支架395000逆变器150000电气设备390000土建工程350000安装工程215000送出工程120000建设用地50000土地使用费与土地补偿费估算设计费用1500010前期费用17500011其他费用26000012基本预备费83400按2计取13工程静态总投资425340014建设期利息9646715工程动态总投资4349867四常用数据表格及说明42敏感性分析表41财务指标汇总表序号指标名称单位数值装机容量mw5025年上网电量mwh13281140年均有效日照h年149900总投资万元4349867静态总投资42534建设期利息万元96467流动资金万元100销售收入总额不含增值税万元10141385总成本费用万元610778010销售税金附加总额万元12917711发电利润总额万元297845012电价不含增值税元kwh0854713电价含增值税元kwh10014投资回收期税前年91615投资回收期税后年95816全部投资内部收益率税前103617全部投资内部收益率税后93418全部投资财务净现值税前71116019全部投资财务净现值税后37967120自有资金内部收益率167021自有资金财务净现值万元78492022总投资收益率50523投资利税率37724项目资本金净利润率139825盈亏平衡bep生产能力利用率700426盈亏平衡点年产量mwh372084411静态总投资静态投资是指编制预期造价时以某一基准年月的建设要素单位价为依据所计算出的造价时值
最新最全2016年房地产项目开发投资测算表现金流量表成本控制效益估算表
项目基础信息 总用地面积 建设用地面积 代征用地面积 容积率 规划地上总建筑面积 可售建筑面积 项目周期 住宅建筑面积 独栋别墅 双拼别墅 联排别墅 4层景观住宅 小高层 高层 非住宅建筑面积 商业 办公 酒店(公寓) 会所 学校等公建 地下建筑 非独立车库 独立车库 其它 可售车位数 总建筑面积（含地下） 项目经济效益测算及评估 项目销售总收入 项目建设总成本 项目净利润 IRR－考虑融资 IRR－不考虑融资 项目实际投资额 项目投资收益率 156,844 万元 可售面积分摊收入 123,081 万元 可售面积分摊成本 22,745 万元 40.7% 销售利润率 25.3% 投资利润率 14.5% 18.5% 8,421 元/平米 6,608 元/平米 1208 个 210667 平米 80000 元/个 650 个 127516 平米 558 个 111562 平米 26 2500 平米 26000 平米 22320 平米 179186 平米 7072 平米 7072 平米 89944 平米 11572 平米 7072 平米 89242 平米 别墅部分建设在前，和售楼处（会所）一起成为一期 销售的样板区，在二期销售接近尾声时开盘。 179186 平米 20677 平米 0 平米 20677 平米 3.0 210667 平米 186258 平米 31 亩 0亩 31 亩 土地楼面单价 折合地上建筑面积 折合可售建筑面积 预期售价 184 元/建筑平米 208 元/建筑平米 一期 89944 平米 二期 89242 平米 销售启动时间 项目销售周期 三期 2016/3/18 2.00 年 四期 土地单价 土地总价 125 万元/亩 3881 万元 125 万元/亩 项目启动时间 项目建设周期 2015/12/30 备注： 2.00 年
股东投资收益率
投资项目财务测算公式汇总
项目（全）投资现金流量表一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）=注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER：返回数字乘幂的计算结果。
POWER（底数，指数）②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本 =财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税 =税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额））注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80%以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0）5、进项税 =税费估算表中的“进项税额”=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率6、附加税 =税费估算表中的“附加税”=城建税+教育附加税+地方教育附加=[应纳增值税×（7%、5%、1%）]+（应纳增值税×3%）+（应纳增值税×2%）7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。
信息系统项目管理师计算题之净现值(NPV)、投资回收期、投资回报率计算
信息系统项目管理师计算题之净现值(NPV)、投资回收期、投资回报率计算来源：信管网2013年04月01日【信管网：项目管理师专业网站】所有评论官方版教材有，以前出题主要是上午综合知识里出题，但下午案例一直没考，如果考，将一定是一个难点。
涉及的概念比较多，计算公式也比较多，如：计算现值、NPV、投资回收期、投资回收率、投资回报率。
考核方式非常灵活，考题出题的空间也比较大。
考核概率不高，但不能忽视。
净现值(NPV)：NPV 指今后某年的Y元相当于今年的X元（2）投资收益率ROI建成投产后，在运营正常年获得的净收益与项目总投资之比。
（3）投资回收期（Payback Period）项目从投产年算起，用每年的净收益将初始投资全部收回的时间。
静态投资回收期（Pt）计算公式：Pt = [累计净现金流量开始出现正值的年份数] - 1 +[上年累计净现金流量的绝对值/ 当年净现金流量]动态投资回收期动态投资回收期（ T ）计算公式：动态投资回收期（年）= [累计净现金流量现值开始出现正值年份数] - 1 +[上年累计净现金流量现值的绝对值 / 当年净现金流量现值]净现值(NPV)、投资回收期、投资回报率计算题解析汇总例题1●某软件公司项目A 的利润分析如下表所示。
设贴现率为10%，第二年的利润净现值是___(9)___元。
（9）A．1,378,190 B．949,167 C．941,322 D．922,590解析：1139000/（1+10%）= 941322例题2● 某项目各期的现金流量如表所示：设贴现率为10%，则项目的净现值约为（70）。
（70）A．140 B．70 C．34 D．6解析：例题3●某软件企业2004 年初计划投资1000 万人民币开发一套中间件产品，预计从2005 年开始，年实现产品销售收入1500 万元，年市场销售成本1000 万元。
该产品的系统分析员张工根据财务总监提供的贴现率，制作了如下的产品销售现金流量表。
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交房标准 钢筋混凝土剪力墙结构 采用玻璃幕墙、干挂石材、墙面砖、高级涂料 采用铝合金型材配中空玻璃 铝扣板 排气扇 墙面砖 洗手台背景 墙面腰线 地砖铺贴 过门石铺贴 卫生间蹲便 嵌墙式单喷 立柱面盆套装 卫生间玻璃淋浴房 卫生间车边境面 卫生间洗手台面及柜体 毛巾架 乳胶漆 乳胶漆 地砖铺贴 清水找平 吸顶灯 玄关柜 塑钢玻璃门 强弱电插座、开关面板 预留电话电视宽带网线接口 每户设独立电表、控制开关 每户设独立水表 高级乳胶漆或其他装饰物 地砖铺贴 石材门套 石膏板吊顶 3台品牌电梯 高级乳胶漆或其他装饰物 地砖铺贴 石膏板吊顶 壁挂式一台，1.5p 32寸液晶挂壁 电制热，8升
立邦、华润、多乐士或同等次品牌 马可波罗或蒙娜丽萨300*600,300*300或同等档次品牌 饰面层为乳胶漆 按设计要求 立邦、华润、多乐士或同等次品牌 马可波罗或蒙娜丽萨300*600,300*300或同等档次品牌 饰面层为乳胶漆 格力、美的或同等次品牌 长虹、夏普或同等次品牌 华帝、美的或同等次品牌顶面 墙面 地面 卫生间 洁具、灯具 位置
其他 顶面 墙面 客卧室 入口 地面 灯 入户门 入户玄关 卫生间门 其他 开关插座 电视、电话、宽带网 供电 给排水 墙面 地面 标准电梯厅 电梯门套 顶面 垂直电梯 墙面 公共过道 地面 顶面 空调 大型电器 彩电 热水器 备注：蓝色部分为客户选择豪华型装修套餐
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鑫鼎国际精装公寓交房标准
交房标准 钢筋混凝土剪力墙结构 采用玻璃幕墙、干挂石材、墙面砖、高级涂料等 采用铝合金型材配中空玻璃 铝扣板 浴霸 墙面砖 洗手台背景 墙面腰线 地砖铺贴 过门石铺贴 卫生间坐便 卫生间淋浴喷头（带顶喷） 卫生间台上盆、水龙头 卫生间玻璃淋浴房 卫生间车边境面 卫生间洗手台面及柜体 毛巾架 乳胶漆 乳胶漆 地砖铺贴 复合木地板或地砖铺贴 吸顶灯 成品进户防盗门 玄关柜 塑钢玻璃门 强弱电插座、开关面板 预留电话电视宽带网线接口 每户设独立电表、控制开关 每户设独立水表 高级乳胶漆或其他装饰物 地砖铺贴 石材门套 石膏板吊顶 3台品牌电梯 高级乳胶漆或其他装饰物 地砖铺贴 石膏板吊顶 壁挂式一台，1.5p 32寸液晶挂壁 电制热，8升