关于全面开展二○一三年年终财产清查工作的通知》

义铁政字〔2013〕155号签发人：韩玉鉴
关于全面开展二○一三年年终财产清查工作的
通知
公司各单位：
年终财产清查工作，对于核实企业经济实力，查明资产结构及分布状况，防止国有资产流失，盘活存量资产，充分挖掘现有资产潜力，加速资金周转，提高经济效益，以及核实全年成本和盈亏，办理年终决算等都具有十分重要的意义。

为做好2013年财产清查工作，现将本年度财产清查工作的有关事项和要求部署如下：
一、组织领导
为确保本次财产清查工作的顺利开展，公司成立年终财产清查领导小组。

组长：韩玉鉴李留纪
副组长：曹顺周张广才王丰李文社刘晓军李学友苗绍智王新超
成员科室：李庆海魏遂卿张安民郭凯王小伟许扬廉三红王永前李亚冰江海峰李孟军张强
领导小组下设办公室，办公室设在财务科，各责任单位抽调专人负责本业务口所属集团公司业务部门的相关手续审批工作。

具体分工如下：
1、财务科负责流动资产、流动负债、在建工程、无形资产的清查工作；25日前汇总结果，30日按时上报。

2、企管科负责专项资金、在建工程的清查工作，12日之前完成清查工作，20日前资料整理完毕，上报清查办公室。

3、机电科负责固定资产中机器设备、工具仪器、电费以及外转电费的清查工作；15日前完成现场清点，20日前资料整理完毕上报清查办公室，30日前上报集团公司部室审批完毕。

4、后勤中心负责固定资产中房产、低值易耗品以及办公用品的清查工作；15日前完成现场清点，20日前资料整理完毕上报清查办公室，30日前上报集团公司部室审批完毕。

5、供应科负责存货中原材料以及暂估材料的清查工作；15日前完成现场清点，20日前资料整理完毕上报清查办公室，30日前上报集团公司部室审批完毕。

6、运销科负责存货中煤炭的清查盘点工作；12日前完成现场清点，20日前资料整理完毕上报清查办公室，30日前上报集团公司部室审批完毕。

7、行政办负责公务车辆的清查盘点工作；12日前完成现场清点，20日前资料整理完毕上报清查办公室，30日前上报集团公司部室审批完毕。

8、生产科负责固定资产中井巷工程的清查盘点工作；15日前完成现场清点，20日前资料整理完毕上报清查办公室，30日前上报集团公司部室审批完毕。

9、通风科负责工程物资的清查盘点工作；12日前完成现场清点，20日前资料整理完毕上报清查办公室，30日前上报集团公司部室审批完毕。

10、劳资科负责职工四险一金的核对清查工作；15日前完成核对工作，20日前资料整理完毕上报清查办公室。

11、工联办负责土地的清查工作；15日前完成现场清点，20日前资料整理完毕上报清查办公室。

二、工作原则
公司所属各单位在财产清查工作中要坚持实事求是、统一部署、精心组织、全面彻底、不重不漏、账实相符的工作原则。

1、清查工作要以账面记载为依据，以实地盘查为手段，对所有资产进行扎实地全面彻底清查。

在清查中要求把实物盘点同核查账务相结合，把清查资产同核查负债和所有者权益结合起来，以物对账，以账对物，查清资产来源、去向和管理情况，做到见物就点，见账就清，对账物不清的要进行追忆、查找，不留死角，不走过场。

2、在清查中，发现物资设备去向不明、虚报冒领、私自变卖、贪污盗窃等违法违纪问题，要专案上报，不准隐匿不报。

3、年终财产清查，要边清查、边核实、边处理、边建制，严防前清后乱，以巩固清查成果。

三、清查的内容及具体要求
1、流动资产的清查范围。

包括现金、各种存款、有价证券、短期投资、应收及预付款项和存货等。

（1）现金。

清查现金账面余额与库存现金是否相符，对现金长款和短款，白条抵库等现象要查明原因，分清责任，及时纠正。

（2）各类存款。

核对各种存款账面余额与银行、集团公司财务部及其他金融机构中存款数是否相符，并编制银行存款余额调节表，若不相符，应查明原因，及时纠正。

（3）应收及预付款项。

包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款和待摊费用。

按应收票据的种类逐笔与购货单位或银行核对查实。

对应收账款，其他应收款和预付账款，在本次清查过程中，重点核查与集团公司内部各单位之间往来款项。

在核查过程中，以债权人为对账主体，发起与其相对债务人往来对账事宜。

首先审查确认债权成立的依据是否充分，而后逐一与债务人核对，确保双方记帐金额一致；对有争议的债权或双方对账不一致的款项，要编制企业间余额调节表，理清未达款项，对双方记账金额不一致的事项，双方应从记账依据、（工程等）测算方法、估价方法（如材料计划价与实际价）等入手，必须确保记账金额一致；对双方未明确的债权债务关系，双方应认真清查、查证、核实，厘清事项过程，重新明确债权关系；对长期拖欠的款项，要查明原因，积极催收；对经确认无法收回的款项，要明确责任，
在满足坏账损失必备的条件时，连同各项证明材料一并报集团公司清查办公室审批。

职工个人借款要认真清理，限期收回。

（4）存货。

清查内容包括：原材料、辅助材料、燃料、修理用备件、包装物、低值易耗品，在产品、半成品、产成品、外购商品、以及代保管、在途、外存、外借、委托物资(商品)等。

各单位要认真组织清仓查库，对所有存货全面清查盘点，采取必要的手段(如：过磅、检尺等)，对查出的积压、已毁损或需报废的存货，要查明原因，进行相应的技术鉴定，提出处理意见，报集团公司各业务主管部门审批。

2、固定资产的清查范围。

包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、工具器具及井巷工程等。

对固定资产要查清固定资产原值、净值、已提折旧额。

对已提足折旧的固定资产，待报废和提前报废资产及固定资产损失、待核销数额，以及清查出的各项盘盈、盘亏的固定资产，要认真查明原因，分清责任，提出处理意见，报集团公司主管部门审批处理。

经过清查后的各项固定资产，要按固定资产目录，并区分用途和使用情况进行重新登记，建立健全实物账卡，做到账、卡、物三相符。

对清查的各项未使用、不需用的固定资产，要查明购建日期、使用时间、技术状况和主要参数等，登记上报集团公司主管部门，统筹调剂，盘活闲置资产。

3、在建工程的清查范围。

包括在建、完工未交付使用、交付使用未验收入帐等工程项目。

要认真清查项目投资总额和管理
状况，并及时交付使用，办理移交手续等。

对于完工的在建工程及早办理竣工决算手续。

本年完工的在建项目，要在年底及时办理工程竣工决算，转增固定资产，并按规定提取折旧。

4、无形资产、递延资产及其他资产清查。

对无形资产，各单位在核查过程中要确保无形资产的确认依据充分，产权主体是否为本单位（如土地使用权、采矿权等），同时对各类权证及相关证明材料存档备查；对递延资产等要保证证明其存在的文件材料充分，在资产核查过程中，应关注资产的取得、摊销、处置是否符合财务制度规定。

5、负债清查的范围和内容包括各项流动负债和长期负债。

对负债清查时各单位要与债权人逐一核对帐目，达到双方帐面金额一致。

清查工作开展基准日（资产负债表日）为2013年10月31日。

四、财产清查报批程序
1、各单位将年终财产清查结果以书面形式报财产清查办公室，汇总整理后报清查小组领导审批。

审批后由各单位报集团公司各归口管理部门，在各归口管理部门履行必要的审查、批准程序后，报公司财产清查办公室。

2、公司清查办公室将清查结果汇总上报集团公司批准。

五、工作安排和时间要求
各单位接到通知后，认真组织有关人员学习文件精神，抽调业务骨干，专职负责此项工作，精心组织，合理安排。

各单位要高度重视此项工作，并于2013年11月20日前将清查结果和工作
总结书面上报财产清查办公室（本单位注意存档备案），物资材料、机器设备、房屋等清查分类结果同时上报集团公司职能管理单位，于2013年11月30日审批完毕，并取得各归口部门批文。

如未按期完成影响公司资产清查进度，将对主要责任人进行责任追究。

义煤集团巩义煤业有限公司
2013年11月8日
铁生沟煤业有限公司 2013年11月8日印。