2019年纳税与利息练习题精品教育.doc
纳税与利息练习题
纳税与利率的知识点：（一）纳税知识点：1.纳税是根据国家税法的相关规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。
2.税收是国家收入的主要来源。
国家用收来的税款发展经济、科技、教育、文化和国防等事业。
3.税收主要分为消费税、增值税、营业税和个人所得税等。
4.缴纳的税款叫做应纳税额。
应纳税额与各种收入的比率叫做税率。
（二）利率的知识点：1.储蓄不仅可以支援国家建设，也使得个人钱财更安全和有计划，还可增加一些收入。
2.存入银行的钱叫做本金；取款时银行多支付的钱叫做利息；利息与本金的比值叫做利率。
（三）、计算公式：1、纳税公式：（1）营业税的税率=应缴税额÷营业额×100%（2）应缴税额=收入×税率（3）收入=应缴税额÷税率2、利率公式：（1）利息=本金×利率×时间；（2）利息税=利息×5%；（3）取回的钱=本金+本金利息-利息税=本金+税后利息二、填空1.纳税是根据（）的相关规定，按一定的比率把（）或（）的一部分缴纳给国家。
2.税收主要分为（）、（）、（）和（）等几类。
3.（）是国家收入的主要来源之一，国家用收来的（）发展经济、科技、（）、（）和国防等事业。
4.某商城七月份收入78000元，按规定上缴全部收入的5%，求这个商城七月份的应纳税额是多少，就是求（）的（）%是多少，用（）计算。
数量关系是（）。
5.已知收入和应纳税额，求税率。
计算公式是（）。
6.已知税率和应纳税额，求收入。
用（）计算。
数量关系是（）。
7.富民超市12月的营业额按5%缴纳营业税，共缴纳税款1500元。
富民超市12月的营业额是（）元。
8.赵叔叔把10000元存入银行，一年后到期取回了10414元，存入银行的本金是（），利息是（）元，利率是（）。
9.晶晶把2000元存入银行，定期2年，年利率是4.68%，到期后可得利息（）元，一共取回（）元。
（按现行规定暂停征收利息税）10.在银行存钱要按照5%的税率缴纳利息税，5%是指（）的5%。
2018-2019第二学期折扣、纳税、利息练习
4、张教授一月份收入如下：工资3300元， 奖金600，稿费600元，按新税法规定， 扣除3500元后按5%缴税，张教授一月 份实际收入多少元？
（1－80%）x= 9.6
÷20%
=9.6÷0.2
x= 9.6÷0.2 =48（元）
x= 48
答：这件玩具原价48钱。
3、李阿姨到家电商场买热水器，如果按九折购买 需要花1125元，那么按八折购买，需要花多少钱？
1125÷90%×80%=1000（元） 答：需要花1000元。
4、一件商品原价1500元，现在便宜了300元， 请问这件商品打了几折出售的？ （1500－300）÷1500=0.8=八折
答：这件商品打了八折出售的。
(1)光明小学有学生1600人，只有1成的学生没有 参加意外事故保险。参加了保险的学生有多少人？
（2）王大爷家去年收玉米1500千克，今年预计 比去年增产一成。今年玉米总产量预计是多少 千克？
300×80%×90% =240×90% =216（元） 答：小明要花216元。
2、小明在某商场买了一件玩具，商场规 定有优惠卡可以打八折，小明用优惠卡节 约了9.6元，这件玩具原价多少钱？
原价是单位“1”，求单位“1”用方程或除法！
解：设这个玩具原价为x元
x－80%x= 9.6
9.6÷（1-80%）
1、华联超市迎“五 一”进行促销，百事可乐 买10赠3，文峰超市也进行促销，百事可乐 打七折销售，六（二）班要买40听百事可乐， 在哪家超市买比较合算？
2、和平家电商场周年店庆，全场九折，友谊 商场购物满1000元送100元现金。如果买一 台标价5800元的电脑，在哪家商场购买合算？
纳税、利息练习题
《纳税、利息问题》练习题
学号姓名
1、某歌手参加演出，得到演出费4800元，按个人所得税法规定，扣除800元后
的余额部分要缴纳20%的个人所得税，这次演出，这位歌手应纳税多少元？2、小刚的爸爸参与一项研究活动，得到劳务费1500元。
按照国家规定，个人劳
务收入1000元以内的，要按照3%缴纳个人所得税；1000元以上的部分，缴纳20%的个人所得税。
小刚的爸爸缴纳个人所得税以后，实际得到多少元？
3、肖雨的妈妈月工资是2800元。
按规定，扣除1000元以外的部分，要缴纳5%的个人所得税。
肖雨的妈妈税后工资是多少元？
4、李叔叔存入银行10000元。
定期两年，年利率是2.43％。
到期后，应得到利息多少元？
5、李叔叔存入银行10000元。
定期六个月的利率是2.16％。
到期后，应得到利息多少元？
6、李叔叔存入银行20000元。
定期一年，年利率是2.25％。
到期后，扣除5%的利息税，实际能得到利息多少元？
7、定期一年，年利率是2.25％。
李刚存款一年后得到的本金和利息一共是3578.75元。
李刚存入的本金是多少元？
8、小明家在银行购买三年期的国库券10000元，年利率3.14%。
三年后可取出本金和利息多少？。
六年级利息、纳税应用题
2019年利息、纳税应用题
1、一家饭店十月份的营业额约是30万元。
如果按营业额的5%缴纳营业税，这家饭店十月份应缴营业税约多少万元？
2、李老师为某杂志社审稿，审稿费为200元。
为此她需要按3%的税率缴纳个人所得税，她应缴个人所得税多少元？
3、小明和妈妈到邮局给奶奶寄了2000元。
汇费是1%。
汇费是多少元？
4、2004年赵叔叔购买“中国邮政贺卡有奖明信片”获得一等奖，奖金是5000元，根据税法规定他应按照20%的税率缴纳个人所得税。
赵叔叔实际可以获得奖金多少元？
5、小兰家买了一套普通住房，房子的总价为80万元，如果一次付清房款，就有九六折的优惠价。
（1）打完折后，房子的总价是多少？（2）买房还要缴纳实际房价1.5%的契税，契税多少钱？
6、张奶奶把儿子寄来的1500元钱存入银行，存期为2年，年利率为2.70%。
（1）到期时，张奶奶可获得多少利息？（2）最后张奶奶能拿到多少钱？
7、王洪买了1500元的国家建设债券，定期3年，如果年利率是2.89%。
到期时他可以获得本金和利息一共多少元？
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2019税法考试试题
2019税法考试试题一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 财产租赁所得C. 彩票中奖所得D. 以上全部2. 某企业2019年度应纳税所得额为100万元，适用的企业所得税税率为25%，则该企业应缴纳的企业所得税率为：A. 10万元B. 20万元C. 25万元D. 30万元3. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让土地使用权D. 个人捐赠二、多项选择题1. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售不动产B. 提供有形动产租赁服务C. 转让无形资产D. 个人无偿转让财产2. 以下哪些情况下，个人可以申请退还个人所得税？A. 个人取得的稿酬所得B. 个人取得的特许权使用费所得C. 个人取得的财产转让所得D. 个人取得的偶然所得三、判断题1. 个人所得税法规定，工资、薪金所得的税率是固定的，不会因收入的增加而改变。
（对/错）2. 企业所得税的应纳税所得额是指企业在一定时期内取得的全部收入减去税法规定的扣除项目后的余额。
（对/错）3. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
（对/错）四、简答题1. 请简述《中华人民共和国企业所得税法》中规定的企业所得税的税率。
2. 请解释增值税的计税方法。
五、案例分析题某公司2019年度销售收入为5000万元，成本为3000万元，管理费用为500万元，财务费用为100万元，营业外支出为200万元。
该公司还进行了一项技术转让，取得收入为100万元。
根据《中华人民共和国企业所得税法》，计算该公司2019年度应缴纳的企业所得税。
参考答案：一、单项选择题1. D2. C3. D二、多项选择题1. A B C2. A B D三、判断题1. 错2. 对3. 对四、简答题1. 企业所得税的税率通常为25%，但税法还规定了其他一些特殊税率，比如高新技术企业可以享受15%的优惠税率。
税收相关法律模拟题五
税收相关法律模拟题五题目一盖老板是某工厂的法人代表，该工厂2019年利润总额为1000万元，在完税前已经扣除了各项成本、费用和税前扣除项目，应纳税所得额为600万元。
根据《企业所得税法》规定，2019年该公司应纳税所得额的税率为25%。
请计算该公司应缴纳的企业所得税税额是多少？答案:该公司应缴纳的企业所得税税额为：600万元× 25% = 150万元。
题目二某公司在2019年销售了一批货物，货款为100万元，其中增值税税率为13%。
根据《增值税法》规定，销售货物应缴纳税款的计算公式为：纳税额 = 货款÷ (1 + 增值税税率) × 增值税税率。
请计算该公司应缴纳的增值税税款是多少？答案:该公司应缴纳的增值税税款为: 100万元÷ (1 + 13%) × 13% ≈ 11.50万元。
小明是某公司的销售人员，他的月工资由基本工资和按业绩提成两部分组成。
他的基本工资为3000元，按业绩提成为他本月销售额的3%。
他本月的销售额为20万元，请计算他本月的工资总额。
答案:小明本月的工资总额为：3000元 + 20万元× 3% = 3000元 + 6000元 = 9000元。
题目四某电子商务公司在2019年第一季度的营业收入为100万元，其中应纳税销售额为90万元。
根据《营业税法》，当月应缴纳的税率为5%。
请计算该公司应缴纳的营业税税款是多少？答案:该公司应缴纳的营业税税款为：90万元× 5% = 4.5万元。
题目五在某个城市，个人月收入超过4000元则需要纳税。
月收入4000元以下的人不需要纳税。
如果个人月收入为5000元，税率为10%。
请计算该人每月应当缴纳的税款。
答案:该人每月应当缴纳的税款为：(5000元 - 4000元) × 10% = 100元。
本文中主要讨论了与税收相关的一些法律模拟题。
包括企业所得税、增值税、个人所得税、营业税等。
10、纳税与利息练习
小军爸爸8月份工资为6800元，如果超过4纳个人所得税多少元？
应纳税额=超过4500元部分×税率 6800 - 4500=2300（元）
2300×10%=230（元）
答：小军爸爸8月份应缴纳个人所得税230元.
如果个人收入在3500~5000元间，超过3500元部分应按3% 缴纳个人所得税。芳芳爸爸月收入4800元，他应缴纳个人所得 税多少元？ 应纳税额=超过4500元部分×税率
几几折指现价占原价的占百分之几十几
一种手提电脑原价4800元/台，现在打九折出售，现在这台电脑比原价 便宜多少元？
百货大楼一月份营业额是2480万元，纳税后还剩2356万元， 求纳税的税率是多少？
李老师将5000元存入银行，两年定期，年利率为3.5%。存 了3个月，李老师急需用钱，将本金和利息全部取出，一共得 到多少钱？（没有到期，按活期利率计算，活期利率0.25%） 5000×0.25%×
3 12
= 1250×0.25%
≈3.13（元） 5000+3.13=5003.13（元） 答：一共得到5003.13元。
陈阿姨存款15000元，存期半年。（半年期存款利率为3.05%）到期后 可得利息多少元？
15000×3.05%× =7500×3.05% =228.75（元）
1 2
答：到期后可得利息228.75 元。
小军家准备购买一套价值42.5万元的住房。如果通过分期付 款，就有打七折的优惠，打完折后，小军家少花了1.7万元就 能买到这套房子。你知道打几折吗？ 打几折指现价占原价的占百分之几十
一家饭店为了逃避纳税，经常不给顾客开发票。经工商部门检查， 这家饭店共补纳营业税1.5万元。如果按营业额的5%缴纳营业税。原来 这家饭店有多少营业额没有纳税？
第十四课时利息和纳税（练习）
《利息和纳税》练习一、填空。
1、天天超市上个月的营业额是420万元，按营业额的3%缴纳营业税，该超市上个月应缴纳营业税（）万元。
2、李叔叔把5000元按一年期整存整取存在银行，年利率3.87%，利息税是5%，到期后可得税后利息（）元。
3、某市场二月份比一月份的营业额少60万元，一月份营业额是二月份营业额的150%，按营业额的3%缴纳营业税，一月份应缴纳营业税（）万元。
4、张老师出版了一本书获得稿费4000元。
按规定超出800元部分应缴纳14%的个人所得税。
张老师应缴税（）元，实际得到（）元。
5、明明请妈妈把2000元压岁钱存入银行，定期两年，年利率是4.14%，到期后应得利息（）元。
二、判断。
1、一家保险公司去年的营业额是6.2亿元，如果按营业额的5%缴纳营业税，去年应缴纳营业税0.31亿元。
（）2、银行活期储蓄一年期利率是2.25%，张叔叔有10万元本金，在银行活期储蓄一年后又续存了一年，他两年后获得的利息是多少钱？列式：10×2.25%×2（万元）。
（）3、利息和本金的比率是利率。
（）4、收入和税款的比是税率。
（）5、利息＝本金×利率×存款时间（）三、应用题。
1、某宾馆去年七月份的营业额是80万元。
按规定，应按营业额的5%缴纳营业税。
该宾馆去年七月份应缴纳营业税多少万元？2、王老师存了10万元3年期的教育储蓄，年利息是5.22%。
到期后，可以从银行取得本金和利息一共多少万元？3、王芳的妈妈3年前买的金融债券，年利率是2.89％，到期时共得本金和利息54335元。
3年前，王芳妈妈买金融债券多少元？参考答案一、填空。
1、答案：12.62、答案：183.8253、答案：5.4解析：设二月份营业额是x万元，则一月份营业额为1.5x万元。
1.5x－x＝60解得x＝120万元。
所以一月份营业额为180万元。
一月份应缴纳营业税180×3%＝5.4（万元）。
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百分数的应用--纳税与利息练习
习题1
1、口算
20×3000×47000000×
2、一个造纸厂4月份的销售额是3000万元，如果按照销售额缴纳消费税，4月份应缴纳消费税款多少万元？
3、一家酒店1月份营业额为50万元，如果按照营业额的缴纳营业税，1月份应缴纳营业税款多少万元？
4、刘老师的月工资是1500元，如果按个人所得税法规定：每月收入扣除800元后的余额部分，按
的比例缴纳个人所得税。
刘老师每月应缴纳个人所得税多少元？
5、歌舞演员王华参加演出，取得收入3000元，按个人所得税法规定，演出收入扣除800元后的余额
部分，按20的比例缴纳个人所得税。
此次演出后，王华的税后收入是多少元？
习题2
1、一年定期存款的年利率是，10000元的存款一年以后按缴纳利息税，应交纳利息税多少元？
2、三年定期存款的年利率是。
李燕把4000元存入银行，三年后取款时要缴纳的利息税，李燕应缴纳利息税多少元？
3、李双将爷爷给的500元存入银行，定期2年，年利率是，两年后李双存款时要按缴纳利息税，到期后李双应取回多少元？
4、李叔叔今年存入银行10万元，定期三年，年利率，三年后到期，扣除利息税，得到的利息能买一台6000元的彩色电视机吗？。