销售内部控制制度
内部控制制度之销售及收款循环
内部控制制度之销售及收款循环销售及收款循环是公司内部控制中的一个重要环节，涉及到公司的销售活动、订单处理、发货、收款等各个环节。
一个良好的内部控制制度能够确保销售及收款循环的有效运行，减少风险和错误，提高工作效率，保障公司的财务安全和利益。
首先，公司应建立明确的销售政策和流程。
销售政策应明确规定销售目标、销售策略、定价、折扣政策、货款支付方式等内容，确保销售人员在销售过程中能够按照规定的方式和政策进行销售活动。
销售流程应规定订单处理流程、审核流程、发货流程等，确保销售订单的合法性和准确性。
其次，公司应设立完善的销售和收款管理制度。
销售部门应设立专门的销售管理岗位，负责销售订单的审核、销售合同的签订和管理，确保销售订单的真实性和合法性。
收款管理部门应设立专门的收款管理岗位，负责收款的审核、收款方式的选择和管理，确保收款的及时性和准确性。
同时，公司应设立专门的内部审计部门，对销售和收款过程进行监督和审计，发现并纠正潜在的风险和问题。
再次，公司应建立严格的内部控制程序。
销售人员在销售过程中应严格按照规定的销售流程和程序进行操作，不得擅自修改销售订单、签订虚假合同等，确保销售订单的真实性和合法性。
同时，公司应建立严格的发货程序，确保货物按照销售订单和要求进行发货，防止发货错漏、滞销等问题。
收款人员在收款过程中应核对收款人身份、核对金额，确保收款的准确性和安全性。
最后，公司应建立完善的内部控制检查和监控机制。
定期进行内部控制检查和审计，发现并及时纠正销售及收款环节中存在的问题和风险。
同时，公司应建立内部控制监控系统，对销售和收款流程进行监控和管理，及时发现潜在的风险和问题，防止错误和失误的发生。
综上所述，销售及收款循环是公司内部控制中一个重要的环节，建立和优化销售及收款循环的内部控制制度是确保公司财务安全和利益的重要措施。
通过建立明确的销售政策和流程，设立完善的销售和收款管理制度，建立严格的内部控制程序，以及建立完善的内部控制检查和监控机制，公司能够有效地管理和控制销售及收款过程，降低风险和错误发生的概率，提高工作效率和财务运营水平。
销售与收款 内部控制
销售与收款内部控制销售与收款是企业运营中重要的环节，也是一个潜在的风险点。
对于企业而言，健全的内部控制是保证销售与收款活动正常进行的关键。
本文将从销售和收款两个方面分别分析内部控制的重要性和建议。
一、销售方面的内部控制销售流程中应当建立的内部控制主要包括以下几点：（1）销售订单的核实与授权：销售订单应当经过相关授权人员的核实和批准，确保订单的真实性和合法性。
（2）销售合同的签订：销售合同应当详细记录交货期、价格、付款方式、产品数量等关键信息，并由相关授权人员签署。
（3）产品配送的跟踪与监控：销售部门应当建立产品配送跟踪机制，监控产品是否按照合同约定时限到达目的地，并保障产品的完好无损。
（4）售后服务的跟踪与处理：销售部门应当及时跟进客户的售后服务需求，并保持客户满意度，防止出现售后服务质量问题导致客户投诉。
（1）销售收入确认的内部控制：销售收入应当严格按照会计准则的要求核算确认，并在此过程中遵循实质经济交易原则。
（2）销售收款与应收账款的内部控制：销售收款应当及时记录入账，并建立应收账款的核对机制，确保账款的准确性和完整性。
（3）客户欠款的内部控制：销售部门应当建立客户欠款的清欠机制，确保欠款及时得到清收，遏制欠款风险。
（1）收款流程的规范化：收款部门应当制定规范的收款流程，确保发票的准确性和发票与实际基础文件的一致性。
（2）收款凭证的管理：收款凭证应当规范管理，并确保凭证的真实性和合法性。
（3）银行账户的监控：企业应当定期审核银行账户，确保账户的安全性和正确性。
2. 应收账款管理的内部控制（2）应收账款的催收管理：收款部门应当建立催收机制，及时跟进客户欠款情况，并采取有效的催收措施，确保欠款尽快得到清收。
（3）应收账款计提坏账准备的内部控制：公司应当根据会计准则的要求计提坏账准备，确保应收账款中坏账风险的控制。
综上所述，对于企业而言，建立健全的销售与收款内部控制机制是防范风险、提高管理质量、保障企业利益的关键。
销售与收款循环的内部控制制度
销售与收款循环的内部控制制度1. 引言销售与收款循环是企业运营中至关重要的一环，直接关系到企业的盈利能力和现金流。
为了确保销售与收款循环的有效运转，企业需要建立健全的内部控制制度。
本文将详细介绍销售与收款循环的内部控制制度，包括其定义、目标、重要性以及具体实施步骤等。
2. 定义销售与收款循环是指企业通过销售产品或提供服务所产生的收入，并完成相应的账务处理和收款操作的全过程。
在这个过程中，涉及到多个环节，包括销售订单生成、发货、开具发票、客户付款等。
内部控制制度是指企业为实现经营目标，在各个业务流程中建立起来的一套规范和控制机制。
它以风险管理为核心，通过明确职责、设定权限、建立流程等方式，确保企业资源合理利用、风险得到控制，并提高运营效率和财务报告准确性。
3. 目标搭建一个完善的销售与收款循环的内部控制制度，可以实现以下目标：•保障销售订单的准确性：通过规范销售订单的生成和审核流程，确保订单信息准确无误，避免因信息错误导致的后续问题；•加强库存管理：通过建立库存管理制度，实时监控库存情况，避免库存过多或过少造成的损失；•提高发货准确率：通过严格的发货流程和质量检查，提高发货准确率，提升客户满意度；•加强收款管理：建立完善的收款流程和账务核对机制，防止收款遗漏或账务错误。
4. 实施步骤4.1 设定明确的职责和权限为了确保销售与收款循环中各个环节能够顺利进行，需要为相关人员设定明确的职责和权限。
具体步骤如下：1.制定岗位职责说明书：明确销售、财务、仓储等相关岗位的职责范围和权限；2.建立职责分工机制：根据企业规模和业务特点，合理划分各个岗位之间的工作关系和协作方式；3.建立权限审批机制：设定相应的权限审批流程，确保职责和权限的合理分配和使用。
4.2 建立规范的销售流程一个规范的销售流程可以确保销售订单的准确性和及时性。
具体步骤如下：1.销售订单生成：建立标准的销售订单模板，明确包含的信息和填写要求；2.订单审核：设定订单审核人员，对销售订单进行审核，核实客户信息、产品数量和价格等；3.发货安排：根据库存情况和客户需求，合理安排产品发货时间；4.发票开具：及时开具发票，并与销售订单进行核对；5.物流跟踪：建立物流跟踪系统，追踪发货情况，并及时通知客户。
销售与收款内部控制制度
销售与收款内部控制制度销售与收款是企业经营中不可或缺的环节，而内部控制制度则是保障企业运作正常、防范风险的重要手段。
下面将从销售与收款的流程、内控指标、风险及控制措施等方面，详细介绍销售与收款的内部控制制度。
一、销售与收款的流程销售与收款的流程主要包括以下几个环节：销售目标设定、销售订单、发货、收款等。
1. 销售目标设定：企业按照市场需求和自身实际情况设定销售目标，确定销售策略和计划。
2. 销售订单：客户下达销售订单后，销售部门将订单明细录入系统，并核实客户信息、产品信息、价格及付款方式等。
销售订单需要经过内部审批流程后才能确认。
3. 发货：根据销售订单，仓库将客户所需产品进行拣货、包装，并安排物流配送或安排客户自提。
发货前需要核实产品数量、品质及客户身份等。
4. 收款：客户收到货物后，按照协议支付货款，企业收到货款后进行核对和确认，并进行收款凭证的开具。
二、销售与收款的内控指标为确保销售与收款环节的正常运作，企业需要建立相应的内控指标，以及检查和评估机制。
常见的内控指标有：1. 销售追踪：追踪销售目标完成情况，分析产品销售量、销售额、销售渠道等指标，并与销售预算进行对比。
2. 销售订单准确性：检查销售订单的录入准确性和及时性，确保客户信息、产品信息、价格等准确无误。
3. 库存管理：监控库存信息，实时了解库存量、销售速度、库龄等情况，及时调整采购计划和销售策略。
4. 收款及时性：追踪收款情况，核对应收账款与实际收款金额是否一致，及时进行催收和跟踪。
5. 收款账务准确性：核对收款凭证、发票等是否齐全，确保收款账务的准确性和及时性。
三、销售与收款的风险及控制措施销售与收款环节存在一些风险，如销售目标不达预期、订单录入错误、发货错误、收款失败等。
下面将介绍一些常见的风险及相应的控制措施。
1. 销售目标不达预期风险：销售目标设定不合理，导致销售额无法达到预期，影响企业的经营状况。
控制措施：合理设定销售目标，制定详细的销售计划和策略，加强市场调研、客户分析和竞争对手分析，及时调整销售策略。
公司销售业务内部控制制度
公司销售业务内部控制制度第一章总则第一条为加强公司对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。
公司提供服务并收取价款，可以参照本制度的规定执行。
第二章岗位分工与授权批准第三条不相容岗位分离。
（1）销售部门的销售业务与发货操作分离。
（2）销售、发货与会计分离。
（3）发运操作与仓库保管分离。
（4）销售政策和信用政策的制定与执行分离，信用管理岗位与销售收款岗位分离。
（5）销售业务与发票开具分离。
（6）公司不由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
第四条业务归口办理。
（1）销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
（2）发货部门主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
（3）财务部门主要负责销售款项的结算和记录，监督管理货款回收。
（4）销售收据和发票由财务部门指定专人开具。
（5）严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。
第五条岗位定期轮换。
办理销售业务的人员定期进行岗位轮换。
第六条经办销售业务人员的素质要求。
（1）具备良好的职业道德和业务素质。
（2）熟悉公司产品的生产工艺和流程。
（3）熟悉国家有关法律法规、国际惯例以及对外贸易知识。
（4）符合公司规定的岗位规范要求。
第七条授权批准。
（1）授权方式。
①销售业务除公司另有规定、需经股东大会或董事会批准的销售事项外，由公司总经理审批。
②总经理对各级人员的销售业务授权，每年年初以文件的形式明确。
（2）审批权限。
（3）审批方式。
①销售政策和信用政策、销售价目和折扣权限控制表等政策性事项，由总经理召开总经理办公会议决定，并以文件或其他形式下达执行人员。
②销售业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。
（4）批准和越权批准处理。
①审批人根据公司对销售业务授权批准制度的规定，在授权范围内审批，不得超越审批权限。
销售与收款内部控制制度范本（四篇）
销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营过程中重要的环节之一，为确保销售与收款活动的合规性、准确性和安全性，企业应建立完善的销售与收款内部控制制度。
下面是一个销售与收款内部控制制度的参考范文：一、销售内部控制制度：1. 销售目标设定：公司应设定明确的销售目标，并根据市场情况和公司实际进行合理的销售预算和计划。
2. 销售合同管理：公司应确保销售合同的签订和履行符合法律法规和公司规定，合同内容应明确、准确，合同的签订应经过有效审核和批准流程。
3. 销售价格管理：公司应建立适当的销售价格管理制度，确保销售价格的合理性和一致性，避免价格失控和价格歧视现象。
4. 销售订单管理：公司应建立完善销售订单管理制度，确保销售订单的准确记录和及时处理，包括订单的接受、核实、验收和交货等环节。
5. 销售业绩考核：公司应建立科学合理的销售业绩考核制度，对销售人员进行绩效评估和奖惩措施，激励销售人员积极开展销售工作。
二、收款内部控制制度：1. 收款账户管理：公司应建立收款账户管理制度，对收款账户的设立、使用和管理等进行规范，确保账户的安全性和稳定性。
2. 收款凭证管理：公司应建立严格的收款凭证管理制度，确保收款凭证的准确记录和存储，包括票据的及时归档和合规销毁等。
3. 收款核实和登记：公司应建立收款核实和登记制度，确保收款的真实性和准确性，避免收款差错和遗漏现象。
4. 收款监控和分析：公司应建立收款监控和分析制度，定期对收款情况进行监控和分析，及时发现和解决问题，并提供合理的预警机制。
5. 收款风险防控：公司应建立收款风险防控机制，对可能存在的收款风险进行识别和评估，并采取相应的防范措施，确保收款的安全性和稳定性。
以上仅为销售与收款内部控制制度的一个范文参考，具体制度应根据公司的实际情况和业务特点进行详细设计和制定。
同时，对制度的执行和监督也是至关重要的，公司应建立相应的内控监督机制，保证制度的有效落实和执行。
销售与收款内部控制制度范本（二）以下是一个销售与收款内部控制制度的范本：销售与收款内部控制制度范本（三）1. 规范销售流程1.1 设定销售目标和指标，制定销售计划1.2 确定销售流程和程序，包括销售合同的签订、产品交付和收款等环节1.3 建立销售订单系统，确保销售订单的准确性和及时性1.4 设定销售合同审批流程，确保合同的合法性和风险可控性1.5 建立销售记录和跟踪系统，确保销售数据的准确性和可追溯性2. 设定销售授信制度2.1 根据客户信用评估结果，设定销售授信额度2.2 确定授信决策流程和审批权限，避免未经授信的客户交易2.3 定期对客户的销售授信额度进行评估和调整，确保风险可控3. 加强销售合同管理3.1 确保销售合同的完整性和准确性，包括合同条款、价格、数量等3.2 设定销售合同审批流程，确保所有合同经过审批才生效3.3 定期对销售合同进行审核和更新，避免长期未更新的合同存在风险4. 强化销售票据管理4.1 设立统一的销售票据管理制度，确保销售票据的完整性和准确性4.2 统一编号销售发票，并确保票据的安全保存和备份4.3 设立销售票据审核流程，确保销售票据的真实性和合法性5. 加强收款管理5.1 设立收款授权制度，确保收款人员的合法授权和责任分工5.2 建立收款记录和跟踪系统，确保收款数据的准确性和可追溯性5.3 定期对收款情况进行审核和分析，及时发现并解决异常情况5.4 设立收款对账制度，与财务部门进行对账核对，确保收款的及时性和准确性6. 建立风险预警机制6.1 设定风险预警指标和监控措施，用于检测销售与收款过程中的风险6.2 设立风险预警流程和处理措施，及时调整销售与收款策略，减少风险发生的可能性6.3 定期开展销售与收款内部控制的自查与评估，及时发现并改善存在的问题以上是一个销售与收款内部控制制度的范本，具体的制度可以根据企业的实际情况和需求进行调整和完善。
销售核算内部控制管理规章制度
销售核算内部控制管理制度第一章总则第一条：为了规范企业销售核算行为、提高核算质量，确保销售核算的准确性，根据《企业会计准则》《企业会计制度》及相关法律法规的规定，结合企业实际，特制定本制度。
第二条：收入是指企业销售商品、提供劳务以及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益的总流入。
销售核算包括包括销售商品收入、劳务加工收入、供暖收入、材料及半成品销售收入、租金收入、专利转让收入的核算。
第三条：本制度适用于企业及其下属子公司销售核算的相关部门；第二章组织机构及职责第四条：企业经理负责销售战略的制定，销售预算的审核。
第五条：生产管理部的职责：（一）负责建立销售合同、应收货款台帐，及时反映商品、劳务的开票、发货、收款情况，对销售合同或协议的执行情况进行跟踪。
销售台帐应附有客户订单、销售合同、协议、客户签收回执等购货单据。
（二）负责按月与财务部门核对产成品台帐，并编制对账单；（三）定期对应收款项进行清理催收，并对催收记录妥善保管，提出建议，对逾期的应收款项及时向主管财务经理汇报并提出解决方案。
第六条：财务部职责：（一）负责销售发票的管理与使用，本月开具的发票必须在当月入账，不得帐外设账，；（二）正确配比销售成本，及时核算销售利润，定期进行销售分析；（三）按客户名称设置应收账款台帐，及时登记并评估每一客户应收账款余额变动情况及信用情况；（四）对可能发生坏账的应收账款计提坏账准备，对已发生的坏账应查明原因，明确责任，及时向主管财务经理汇报。
第七条：合同管理部门负责销售合同的审核、存档，查阅工作。
第三章销售收入的确认和计量第八条：销售收入的确认：（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入与成本能够可靠计量。
第九条：销售商品的收入的计量：销售商品的收入，应根据企业与购货方签订的合同或协议金额确定，无合同或协议的，应按购销双方都同意或都能接受的价格确定。
企业销售内部控制制度的建立与完善
企业销售内部控制制度的建立与完善随着市场经济日益发展，企业的销售工作变得日益重要，销售部门也成为公司利润的主要来源之一。
在销售活动中存在一定的风险，因此企业需要建立和完善销售内部控制制度，以规范销售活动、降低风险、提高效率和保障公司利益。
下面我们就来谈谈企业销售内部控制制度的建立与完善。
一、建立销售内部控制制度的必要性1、规范销售活动。
销售活动通常涉及与客户的合同签订、产品交付、收款等环节，这些环节如果没有制度约束，容易出现乱象，导致公司利益受损。
建立销售内部控制制度可以规范销售活动，保障公司利益。
2、降低风险。
在销售过程中，存在假冒伪劣产品、欺诈销售、贿赂行为等风险，这些风险对企业造成的损失可能是巨大的。
建立销售内部控制制度可以有效降低风险，确保销售活动的合规性和稳定性。
3、提高效率。
企业销售内部控制制度的建立可以规范销售流程和管理方式，提高销售活动的效率，减少不必要的环节和浪费，促进销售业绩的提升。
4、保障公司利益。
销售内部控制制度的建立能够有效监管销售活动，及时发现和解决问题，保障公司的利益和声誉。
1、明确销售目标。
销售目标是企业实现经营目标的重要途径，因此企业要明确销售目标，包括销售额、市场份额、利润等指标，并将其分解到各个销售人员和团队，以实现销售目标的有效管理和监控。
2、建立销售流程。
企业应建立完善的销售流程，包括市场开发、客户拜访、销售洽谈、合同签订、产品交付、收款等环节，明确责任人和时间节点，以保证销售活动的有序进行。
3、确立销售制度。
企业要根据销售流程建立相应的销售制度，包括市场准入制度、客户评估制度、合同审批制度、销售数据统计制度、销售报表制度等，以规范和监督销售活动。
4、强化内部监管。
企业应加强对销售活动的内部监管，建立健全的内部控制机制，包括岗位职责清晰、权限分离、信息披露、风险评估和内部审计等，防止内部作弊和不当行为。
5、加强信息系统支持。
企业应建立完善的销售信息管理系统，包括客户信息管理、销售业绩管理、库存管理、合同管理等，以便及时准确地掌握销售动态和风险，做出有效决策。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
销售内部控制制度
为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业快速发展的需要，根据《企业财务通则》的规定，结合公司实际情况特制定本制度。
第一条本制度规范的是企业日常发生的销售行为，主要是指销售业务环节中的价格管理、开票管理、合同管理、账务管理、出货控制等。
第二条价格管理
1.公司产品定价遵循成本结合市场的定价方法，向客户报价时，销售部应将公
司的供货产品品种通过“产品核价申请表”报于财务部，由财务部成本会计按照单品核算方法，同时结合公司产品所制定的标准毛利率核定建议销售价格区间。
2.投标价格管理：
2.1投标报价：
公司首次供货的产品标准毛利率价格区间设立为高中低三档，分别为：30%、35%、40%，由销售部结合市场因素，在“产品核价申请表”上最终制定建议销售价，报总经理审批后执行，审批后的“产品核价申请表”应在销售部、财务部各留存一份。
2.2投标实际价格：
集中报财务备案。
作为后继审核订单价格是否正确的依据。
3.公司非首次供货需要做价格调整的依照第1款的要求执行但成本会计在核价
时所确定的毛利率不按首次供货的标准毛利率执行，而依照实际情况一事一议另行制定。
4.销售部应针对不同的客户制定不同的价格策略，依据价格策略，制定价格区
间报总经理审批后报财务部留存，作为核价的参照标准。
5.客户招标结束后，销售部应将最终与客户确定的供货产品的销售价格制定价
格表，经部门经理审核、总经理审批后报财务部留存，以作为财务部审核销售合同的依据，如遇新增供货产品或原供货产品价格调整的，按照上述1、2、3款的规定执行。
6.销售部未履行核价程序或未将销售价格在财务部做备案处理的，财务部有权
拒绝办理相关经济业务。
第三条开票管理
1.客户需要开具销售发票的，应由销售部负责向财务部提供客户营业执照、税
务登记证、一般纳税人资格证书等资料。
2.客户开具发票时，由销售部提交开票申请单，准确完整填写各类信息，特别
是注明出货单号、收款期限，经部门经理审核，财务部经理审批后交与财务部具体经办人员办理，如遇特殊情况财务部经理不能把握的，由总经理审批。
3.公司开具发票时，必须严格对应出货产品名称、规格、数量等信息，严禁违
反国家发票管理规定的行为。
4.为便于公司的税务工作安排，销售部应提前统计当月客户需要的开票金额，
每月25日前向财务部申报开票计划，非正常原因延迟申报的财务部可拒绝办理。
第四条合同管理
1.销售部与客户正式签订合同前必须提交财务部，财务部依据备案的价格表审
核销售价格出具审核意见后，由销售部报总经理审批，报批盖章后的合同销售部应传递至财务部主管会计处留存。
2.客户未确定价格以订单形式的简易合同，经销售部经理签字后应报于财务部
成本统计员处留存。
第五条账务管理
1.销售部内勤负责销售部日常的账务记录，按照销售部口径统计公司当月的销
售数量、调拨数量、回款等相关销售信息。
2.日常与客户对账工作由销售部安排人员实施，在正式出具对账回函前,必须报
财务部主管会计由其审核后并签注意见,未经财务部签署审核意见的对账函公司一律不予盖章确认。
3.财务部出纳负责每月按照财务标准出具销售月报表，反映的信息有当月的开
票确认的应收款、回款，将此报表提交财务部主管会计。
4.财务部成本统计员负责每月从ERP中统计当月的出货数量和金额、调拨的数
量，制成月报表后提交财务部主管会计。
5.财务部主管会计负责将出纳和成本统计员的报表，整合成销售月报表，安排
人员与销售部内勤在次月5日前核对双方账目，无误的双方经办人员签字。
第六条出货控制
1. 销售部内勤根据合同，在ERP中录入销售订单。
2. 财务部主管会计根据留存的销售合同，对ERP系统中的销售订单做形式性审
核,并审批销售订单。
3. 每次发货时，销售部内勤应填写“发货通知单”，销售部经理或授权审批人必
须在单据上履行审批，同时销售内勤根据财务部在ERP中已审核的销售订单生成销售出库单。
4. 以未与客户确定销售价格订单形式的发货，销售内勤在ERP中做调拨录入。
5. 发货如属赠送客户的，销售部经理或授权审批人必须在“发货通知单”上签
批，同时还需财务部经理会批，销售部内勤在ERP中录入其他出库单。
6. 财务部成本统计员根据“发货通知单”，在ERP系统中审核销售出库单、调拨
单或其他出库单。
7. 财务部成本统计员打印在ERP中经审核的销售出库单（或调拨单、其他出库
单）一式三联,销售部一联,财务一联,仓库一联留存，三联单据全部交与销售部内勤。
8. 销售部凭三联销售出货单（或调拨单、其他出库单）和“发货通知单”到物
流部仓库提货，仓库根据已审核的销售出库单和“发货通知单”安排出货、发运，同时在三联销售出货单上签字，一联自留，一联返还财务，另一联退还销售部留存。
9. 物流部仓库在出库前核对销售出货单的品名、规格、型号是否与出货实物品
名、规格、型号一致。
10. 物流部应填写“产品发货签收单”,随同产品送交客户签收后回传，月底将
回传的“产品发货签收单”集中交销售部核对后留存。
11.如存在当天已出库产品，之后仍未发货的情况，物流部应及时通知财务部，
便于财务部依据不同情况做相应处理。
第七条本规定由公司财务部负责解释。
第八条本规定自颁布之日起实行。
附：销售作业流程图。