(1)财务核算系统框架的建立-新版.ppt
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《会计核算系统设计》PPT课件
电话： 传真：
交货方式： 运输方式： 销售方式： 销售折扣： 付款方式： 付款折扣： 货款结算方式： 运费承担方式：
序 商品 号 代码
商品 名称
规格 型号
等 产 可保 包装 计量 级 地 质期 单位 单位
数 量
无税 税 单价 率
建议 售价
最低 订量
包装物 处理方
式
备注： 需方主管
询价人
供方主管
报价人 12
制表人
22
4.产品或商品销售原始凭证设计 销货小票
部门：
组别：
年月日
编号：
商品编号
品名规格
单位
单价
数量
金额
备注
金额（大写）
记账
审核
制单
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内部缴款单
缴款日期：
年月日
缴款人
摘要
人民币（大写）
缴 1．现金 款 2．支票 金 3．银行存款回单 额 4． 分 析 合计
＿＿＿＿＿＿＿＿元 ＿＿张＿＿＿＿＿＿＿＿元 ＿＿张＿＿＿＿＿＿＿＿元
（一）原始凭证的基本要素 （二）原始凭证设计要求 （三）原始凭证格式的设计 （四）主要原始凭证的设计
3
（一）原始凭证的基本要素
名称 填制单位名称 填制的日期和凭证编号 接受原始凭证单位的名称 经济业务内容 经办人员的签名或盖章
对外自制 原始凭证， 上述内容 应该俱全
4
（二）原始凭证设计要求
基本内容要求设计完整 与相关业务管理相结合 有利于内部牵制
5
（三）原始凭证格式的设计
凭证格式的大小
经济内容的多少；与记 账凭证的相互协调性
内容位置的安排 ：考虑凭证的传递顺序的要求
凭证的联数：一般设计一式多联 凭证的版式：纸质 、颜色 、印刷字体、线条
财务课件-03ERP框架的建立
ERP供应链/财务项目化应用教程
化学工业出版社
四、修改、删除用户
可以在用户属性中修改、删除用户信息。删除 用户是指将未使用本账套的用户从系统中删 除，已发生业务的用户不能删除，但可利用 “用户属性”设置功能，设置“此账号禁止 使用”，起到禁止用户操作的作用。 操作步骤：
【用户管理】→【属性】
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【开始】→【程序】→【金蝶K/3】→【金蝶K/3服务器配置 工具】→【账套管理】 → admin → 【数据库】→
【建立账套】
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二、属性设置与启用账套
属性包括系统、总账、会计期间三个页签，具体内容 有账套的名称、记账本位币、启用会计期间等。属 性设置完成后才能启用账套。
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工作任务一：系统整体认知 1.金蝶ERP业务总体构成
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企业绩效 管理 目标管理 预算管理 管理门户
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业务合并
销售与运营计划 主生产计划 粗能力需求计划
供 应 链 管 理
采购管理
计 划 管 理 生 产 管 理
生产数据管理
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活动二：系统参数及整体设置 一、认识主界面
子模块
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1.“系统”菜单
（1）更换操作员 （2）K/3 BOS （3）K/3 客户端工具包 （4）K/3流程图 （5）设置
2.窗口 （二）认识功能模块
ERP供应链/财务项目化应用教程
ERP供应链/财务项目化应用教程
财务会计概念框架(ppt-79页)
2023/11/24
7
从1978至2000年，FASB共发布了七号概念公告， 形成了一个比较完整的财务会计概念框架体系。
➢ 第1号《企业财务报告的目标》（1978.11） ➢ 第2号《会计信息的质量特征》（1980.5） ➢ 第3号《企业财务报表的要素》（1980.12） ➢ 第4号《非营利组织财务报告的目标》（1980.12） ➢ 第5号《企业财务报表的确认与计量》（1984.12） ➢ 第6号《财务报表的要素》（取代第3号，1985.12） ➢ 第7号《在会计计量中使用现金流量信息及现值》
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4. 中国的财务会计概念框架研究
（1）有关财务会计概念框架的讨论
➢ 财政部会计准则委员会负责制定，其依据是《会计法》
➢ 上世纪90年代初期开始进行会计准则和概念框架的研 究
➢ 提出应建立一套CF以指导未来具体准则的制定，并适 当弥补现行具体会计准则的不足。
《企业会计准则》1992年发布、1993年7月1日实施
（2000.2）
2023/11/24
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• 随着社会经济环境和需求的变化，以及会计理论研 究的深化，尤其是会计准则的国际趋同，FASB于 2010年9月又发布第8号概念公告（SFAC No.8）， 取代第1号和第2号财务会计概念公告。
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SFAC No.8名为《财务报告的概念框架》，由三部分 内容构成：
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（2）有关财务会计概念框架的认识
➢ 基于特殊国情，我国应当考虑单独制定财务会 计概念框架。
发展中国家、经济转型期、资本市场不成熟（发达）
➢ 概念框架的内容应尽量全面完整，要有一定的 超前性，避免经常修改于变动。
金蝶K3创建财务核算系统框架.pptx
金蝶K3财务软件应用实务(第2版)
创建账套
在金蝶K/3软件中有普通账套和集团账套两 种账套。集团账套可以满足拥有众多子公司的 大型企业账套管理的需要，但是在创建集团账 套之前需要先建立一个普通的账套，再在普通 账套的基础上创建集团账套。
金蝶K3财务软件应用实务(第2版)
手工备份账套
具体的操作步骤如下： 步骤1：在【金蝶K/3账套管理】窗口中选择需要备份的账套之
财务软件应用教程
金蝶K3财务软件应用实务
（第2版）
第2章 创建财务核算系统框架
重点提示:
♂ 创建财务核算系统框架准备 ♂ 财务系统的建立与管理 ♂ 财务系统核算框架的建立
金蝶K3财务软件应用实务(第2版)
创建财务核算系统框架准备
● 岗位设置 1. ● 管理制度的建设 2. ● 资料的收集与整理 3. ● 实务材料
金蝶K3财务软件应Байду номын сангаас实务(第2版)
登录系统
具体的操作步骤如下： 步骤1：选择【开始】→【所有程序】→【金蝶K3】→【金蝶K3
服务器配置工具】→【账套管理】菜单项，即可打开【金蝶K/3系统 登录】对话框，如图2-1所示。
步骤2：在“用户名”文本框中输入“Admin”，在“密码”文 本框中保持空密码之后，单击【确定】按钮，即可打开【金蝶K/3账 套管理】窗口，如图2-2所示。
金蝶K3财务软件应用实务(第2版)
自动备份账套
具体的操作步骤如下： 步骤1：在【金蝶K/3账套管理】窗口中选择【数据库】→【账套自动
批量备份】菜单项，即可打开【账套批量自动备份工具】对话框， 如图2-22所示。 步骤2：对需要进行自动备份的账套设置增量备份时间间隔和完全备 份时间间隔，同时在“是否备份”和“是否立即执行完全备份” 列中单击，以确定是否执行备份和立即执行完全备份操作。 步骤3：单击“备份路径”列右侧的按钮，即可打开【选择数据库文件 路径】对话框，在其中选择对应账套数据文件的存储路径，如图 2-23所示。
创建账套
在金蝶K/3软件中有普通账套和集团账套两 种账套。集团账套可以满足拥有众多子公司的 大型企业账套管理的需要，但是在创建集团账 套之前需要先建立一个普通的账套，再在普通 账套的基础上创建集团账套。
金蝶K3财务软件应用实务(第2版)
手工备份账套
具体的操作步骤如下： 步骤1：在【金蝶K/3账套管理】窗口中选择需要备份的账套之
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金蝶K3财务软件应用实务
（第2版）
第2章 创建财务核算系统框架
重点提示:
♂ 创建财务核算系统框架准备 ♂ 财务系统的建立与管理 ♂ 财务系统核算框架的建立
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创建财务核算系统框架准备
● 岗位设置 1. ● 管理制度的建设 2. ● 资料的收集与整理 3. ● 实务材料
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登录系统
具体的操作步骤如下： 步骤1：选择【开始】→【所有程序】→【金蝶K3】→【金蝶K3
服务器配置工具】→【账套管理】菜单项，即可打开【金蝶K/3系统 登录】对话框，如图2-1所示。
步骤2：在“用户名”文本框中输入“Admin”，在“密码”文 本框中保持空密码之后，单击【确定】按钮，即可打开【金蝶K/3账 套管理】窗口，如图2-2所示。
金蝶K3财务软件应用实务(第2版)
自动备份账套
具体的操作步骤如下： 步骤1：在【金蝶K/3账套管理】窗口中选择【数据库】→【账套自动
批量备份】菜单项，即可打开【账套批量自动备份工具】对话框， 如图2-22所示。 步骤2：对需要进行自动备份的账套设置增量备份时间间隔和完全备 份时间间隔，同时在“是否备份”和“是否立即执行完全备份” 列中单击，以确定是否执行备份和立即执行完全备份操作。 步骤3：单击“备份路径”列右侧的按钮，即可打开【选择数据库文件 路径】对话框，在其中选择对应账套数据文件的存储路径，如图 2-23所示。
二企业如何利用会计核算软件建立自己的核算体系PPT课件
2021/3/7 2021/3/11
会计电算化教研室
15 第15页
任务引入
会计电算化实务 会计电算化实务
操作步骤：
（1）“账套”按纽
（2）单击“输出”
（3）▲选择要输出的账套
（4）单击“确认”
（5）输出备份完成后指定备份路径，确定完成。
2021/3/7 2021/3/11
会计电算化教研室
16 第16页
会计电算化教研室
6 第6页
会计电算化实务
会计电算化实务
任务引入
❖ 2、设置用户 ❖ 只有设置了具体的用户之后，才能进行相关的操作。 ❖ 增加一名新的用户需要录入以下内容： ❖ （1）编号。用来标示所设置的不同用户的编号，必须输
入且唯一。 ❖ （2）姓名。是操作员登陆各系统时的用户名。 ❖ （3）所在部门。 ❖ （4）密码。是操作员进行系统登录时的口令。 ❖ 注意：一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属
会计电算化实务
模块二 企业如何利用会计核算软 件建立自己的核算体系
项目 一 认识系统管理员
会计电算化教研室
会计电算化实务
会计电算化实务
任务引入
知识点 ◆系统管理的功能 ◆系统管理员的职能 ◆人员的设置 ◆权限的划分
能力点 ◆熟悉系统管理员的功能 ◆能熟练建账并进行用户管理及权限设置
2021/3/7 2021/3/11
会计电算化教研室
2 第2页
任务引入 任务引入
会计电算化实务 会计电算化实务
❖ 新希望科技有限公司目前已经配备了满足会计电 算化工作的硬件设施并成功安装了商品化会计软 件，手工会计业务基础数据资料的整理工作与人 员分工也已完成。
❖ 该企业准备从2008年1月开始使用会计软件处理 业务，那么，企业的会计电算化工作怎样开始， 在哪个模块中开始？谁来完成这项工作？如何在 会计电算化环境下按照已完成的分工为财务人员 赋权？
财务管理系统框架构建
1 财务管理系统需求分析一个标准的财务管理系统应该包括如图1.1所示的几大功能。
除此之外系统还应该包括信息系统所具备的通用功能，例如系统管理、权限设置、数据备份与恢复等。
其中每个功能都由若干相关联的子功能模块组成。
图1.1 财务管理系统的基本功能模块财务管理系统的基本流程如图1.2所示图1.2 财务管理系统基本流程图1.1 基础资料维护“基础资料维护”功能模块用于对会计科目、核算项目以及凭证、帐薄、固定资产等项目进行初始化设置，这些设置一般不轻易改动，其中包含的子功能模块如图1.3所示。
其中“会计科目”是基础资料的终点，财务软件的不使用离不开科目的正确设置，其内容包括科目代码、科目名称、助记码、科目类别、是否存货科目、余额方向、数量单位等。
1.2凭证管理“凭证管理“功能模块用于完成凭证制定、审核、记账、查询等功能，自动生产各种会计帐，其中包含的子功能模块如图1.4所示。
图1.3 “基础资料维护”功能模块图1.4 “凭证管理”功能模块其中“凭证输入”是凭证管理的重点，在凭证输入模块中将实际业务的分录输入到计算机中，内容包括凭证状态、会计期间、凭证字号、凭证编号、顺序号、日期、附单据、审核、过账、制单、借方合计、贷方合计、过账状态、顺序号码等。
一张凭证对应多个记录，分录内容包括分录编号、会计期间、凭证字号、凭证编号、摘要、科目代码、借方、贷方、数量、单价、结算方式、结算号、结算日期等。
1.3帐薄管理“帐薄管理”功能模块用于提供各种账务处理、查询、筛选的功能，其中包含的子功能模块如图1.5所示。
总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；明细帐可按期间范围等、币别、科目范围查询；还提供多栏帐、数量金额明细帐、核算项目分类总账等帐薄报表。
图1.5 “帐薄管理”功能模块1.4报表管理“报表管理”功能模块用于报表的定义、编制和输出。
企业会计核算的结果最后需要用报表的形式反映出来，一般包括账务报表处理、汇总报表处理、合并报表处理等。
财务会计概念框架PPT
PPT文档演模板
财务会计概念框架PPT
“CF是由目标和相互关联 的基本概念组成的连贯的 理论体系。这些目标和基 本概念导致前后一贯的准 则。通过制定财务会计和 报告的结构和方向，促进 公正的财务信息和有关信 息的提供，以有助于协助 资本市场和其他市场的有 效运行。这一概念框架将 能为公众利益服务。
SFAC No.3 Elements of Financial Statements( 1980, suspended by No.6)
SFAC No.4, Objective of Financial Reporting by NonBusiness Organizations(Nov. 1978)
to use in recording and reporting the accounting information in its audited
financial statements.
They are like laws and are the rules that must be followed in financial reporting.
Recognition and Measurement Concepts
Assumptions Principles
Constraints
财务会计概念框架PPT
财务报告概念框架内容
§ 财务报告目标 § 基本假设 § 财务报告信息质量特征 § 财务报表要素 § 财务报表要素的确认 § 财务报表要素的计量 § 财务报告
确定基本目标和识别 基本概念并不是为了 直接解决财务会计和 报告中的各项问题， 而不过是要求目标指 出方向，用概念作为 解决问题的工具。”
由此可见，财务会计 概念框架是由财务会计 中最基本的一系列相互 关联的概念组成的一个 完整的框架体系，目的 在于指导会计准则的制 定或者应用。
第1章 财务核算系统框架的建立
1.4.3 会计科目的建立
1. 会计科目设置的基本原则，在设置会计科目的 过程中，企业应遵循如下的基本原则： （1）会计科目的设置必须符合会计制度的要求 （2）会计科目设置必须符合本单位经济管理的要 求 （3）会计科目设置必须内容明确、讲求实用、繁 简适宜及简单明了 （4）会计科目设置必须保持相对稳定
1.2.3 系统登录
• 用户在进入金蝶ERP-KIS财务软件的系统之前， 必须经过系统登录，由系统检验用户身份的合法 性后，才能真正进入财务系统。
1.3 财务系统的前期设置
1.3.1 账套的创建
进入系统后，选择【文件】【新建帐套】命令， 可以创建账套。（备注：在【金蝶KIS标准版系 统登录】界面中，单击【新建账套】按钮，也可 以创建账套） 根据提示输入账套文件名，完成账套的创建
建议配置 奔腾233MHz以上 64MB以上 500MB以上自由空间
1.2 金蝶KIS财务软件的安装和登录
在安装金蝶KIS标准版V8.1之前，应注意以下事项： • 关闭其他应用程序和杀毒软件。 • 如果软件反复几次进行安装或卸载，再次安装需 检查卸载后安装目录是否已删除，包括硬盘上目 的地文件夹的【Kingdee】目录。 • 金蝶KIS产品不能和金蝶K3的任一版本产品安装 在同一操作系统下。
1.3.4 登录密码的更改
• 为了保护财务系统的安全，在系统管理员完成了 对操作员的设置以后，操作员要及时地登录财务 系统并更改自己的登录密码。
1.3.5 操作员的更换
• 从财务软件运用的实践过程中，当一台电脑被多 个操作员共同使用时，就会出现操作员轮流使用 系统的情况。为了避免反复退出财务系统，可以 使用“更换操作员”命令，使得下一位操作员能 快速地使用系统。
1.3.3 操作员权限的设置
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(一)凭证选项的设置
凭证选项的设置包括设置凭证字及其限 制科目、设置结算方式以及其他凭证处理 方式选择等3类内容。
◆其中设置凭证字是按一定的标准对 会计凭证进行的分类。用户还可以对每种 类型的凭证设置一些限制科目。
◆设置结算方式是将用户在日常业务 中采取的结算方式录入系统，目的是搞高 银行对账效率，加强资金的管理，保证资 金的安全完整和有效利用。
三、建立会计科目
（一）设置会计科目的基本要求
会计科目的设置是否恰当，直接影响到以 后的会计核算，应满足以下要求：
1、标准化: 会计一级科目的设置必须国家会计制度的
规定,明细科目可以根据实际情况设置,会计 科目编码的设置应尽可能与国家标准一致。
2、完整性： 会计科目的设置必须满足会计核算和会计报表
的编制要求。在系统进行实际的业务核算处 理后，会计科目的设置不能随意修改。
在金蝶2000中，创建账套可以采取3 种方式：
一是在登录系统时，在【系统登录】 对话框中单击【新建（N）】按钮；
二是在进入系统后，在主界面中单击 左上角的 按钮；
三是在进入系统后，执行【文件】/ 【新建账套】命令
创建账套
方式3
方式2
三、设置操作员
• 操作员是由系统管理员设置的，在金 蝶2000中，操作员分为系统管理员和 普通操作员两类，系统管理员，可以 享有系统管理的所有权限，普通操作 员则只能在被授权的范围内对系统实 施操作和管理。
第三节 财务系统核算框架的建立
一、设置核算项目 在金蝶2000财务系统中，提供了
往来单位、部门和职员等3种核算项 目形式，用户可以根据实际需要选择 是否采用，还可以根据实际需要增设 新的核算项目。
二、设置货币类别
货币类别及其单位是核算体系中 不可缺少的内容，在创建账套时，系 统对记账本位币已经进行了设置。
本章小结
本章主要介绍了金蝶2000软 件在使用的前期阶段应做的 基础工作,如何启用金蝶财 务软件系统进行系统登录和 日常系统管理,以及如何设 置基础参数在计算机上建立 企业财务核算基本框架。
二、管理制度的建设 管理制度的建设包括两大方面: (一)会计核算制度的建设 1、数据收集和传递方式的设计 2、会计核算方法的规范化 （二）会计电算化管理制度的建设 1、会计电算化操作使用管理制度 2、会计电算化操作记录制度 3、会计电算化维护制度 4、会计电算化档案管理制度
第一节 前期基础工作
三、资料的收集与整理 资料的收集与整理包括以下几方面： 1、企业的基本情况 2、企业的经营情况 3、企业会计会计科目的使用情况 4、科目期初余额和明细资料情况 5、会计核算的具体方法 6、系统操作员及其操作权限的设置
2、当修改会计科目代码时，不能改变科目的级 别或上级科目。
四、设置账套选项
设置账套选项就是要对系统运行 的具体方式进行选择，目的是为系统 配置相应的系统控制功能。这些选项 的设置决定着系统处理数据的内容和 形式。账套选项的设置有一些在创建， 账套的过程中已经设置，在进入系统 后，最重要的是要对有关凭证和账簿 的选项进行设置。
◆注意：
会计科目的代码设计要与建立账时所设 置的科目代码方案相一致，代码不能 重复。
（四）修改会计科目
用户可根据需要对系统预置的会计科目在 编码设计、科目名称、辅助核算等方面进行适 当的修改。
◆注意：
1、会计科目如果已设有下级明细科目，则其编 码不能被修改。只有删除其下级明细科目后， 才能修改一级科目的代码。因此，修改会计科 目应自下而上，再自上而下地进行，即先删除 明细科目，再修改一级科目，然后再建立新的 明细科目。
会计电算化课件
金蝶财务软件实务操作
会计学系 张力文
会计电算化
第一章 财务核算系统框架的建立
本章主要内容: ◆前期基础工作 ◆ 财务系统的建立与管理 ◆财务系统核算框架的建立
第一节 前期基础工作
一、岗位设置
基本会计岗位
会计主管 出纳 核算 稽核 档案管理
电算化会计岗位
系统管理
操作 维护 软件开发
第一业务情 况的重要形式，也是财务核算成果的重要 体现。
◆系统中账簿的选项设置主要是对账 簿余额方向、账簿排列方式和账簿打印等 内容的设置。其中账簿的余额方向，主要 是对会计科目余额的借贷方向的确定进行 的选择。账簿的排列顺序，主要是对系统 生成明细账时分录的排列顺序进行的选择。 在账簿的打印方面，用户可以选择是否可 以在明细账中打印日记账。
情况
第二节 财务系统的建立与管理
一、系统登录 1、登录金蝶系统有两种方式： 一是通过【开始】菜单，单击桌面上的
开始按钮，要弹出的开始菜单中执行 【程序】/【金蝶软件】/【金蝶2000】 命令； 二是双击桌面上的金蝶快捷图标。如下 图
系统登录
二、创建账套
创建账套,就是要利用软件在计算机上 建立一套完整的账簿核算体系。
(三)账套高级设置
在【账套选项】对话框中,除上述 与账套有关的基础性设置内容外,单击 [高级…]按钮,打开【高级配置选项】, 还可根据实际情况,对账套进行更细致 的内容设置,具体包括系统、凭证、账 簿报表、结账、工资、固定资产和出 纳等7方面，其中，系统已根据通常 的企业核算业务特点对部分选项进行 了默认设置，单击相应的选项卡，可 以重新设定。
三、设置操作员
• 操作步骤（AAA公司为例）如下图：
1 2
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四、设置操作员权限
金蝶2000为用户提供了简明实 用的权限分配方案,将操作员的权 限分为3类:操作权限、报表权限和 科目权限
五、更改登录密码
系统管理员在系统中设置了操作 后，在操作员首次登录系统,或在以后 的操作中担心自己的密码泄露时,或以 通过系统中的【更改登录密码】对话 框对密码进行设置和修改.
（二）删除会计科目
◆在系统预设的会计科目中，如果有一 些会计科目不为用户所需要，用户可 以先行删除。
◆注意： 如果要删除已设置明细核算的科目， 应自下而上进行删除，即先删除明细 科目，然后再删除一级科目
（三）增设会计科目
由于系统已预置了绝大部分的会计 科目，用户增设会计科目的工作量大 大减轻，但由于在系统中预置的会计 科目大多是一级科目，因此用户还必 须在此基础上增设核算所需要的明细 科目。