财务风险的分析与防范
财务风险分析与防范
财务风险分析与防范一、引言财务风险是指企业在经营活动中面临的可能导致财务损失的各种不确定因素。
为了保障企业的财务安全和稳定发展，必须进行财务风险分析与防范。
本文将详细介绍财务风险的概念、分类以及分析与防范的具体方法和措施。
二、财务风险的概念与分类1. 财务风险的概念财务风险是指企业在经营活动中面临的各种可能导致财务损失的不确定因素。
这些因素包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。
2. 财务风险的分类根据风险的性质和来源，财务风险可以分为市场风险、信用风险、流动性风险和汇率风险等几类。
三、财务风险分析的方法1. 财务比率分析通过对企业的财务报表进行分析，计算一系列财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率、运营能力比率等，从而评估企业的财务状况和风险程度。
2. 资产负债表分析通过对企业资产负债表的分析，了解企业的资产结构、负债结构以及资本结构，从而判断企业的偿债能力和财务风险。
3. 现金流量表分析通过对企业现金流量表的分析，了解企业的现金流入和流出情况，评估企业的流动性风险和偿债能力。
4. 经营风险分析从企业经营活动的角度，分析企业的市场风险、竞争风险、技术风险等，评估企业的盈利能力和经营风险。
四、财务风险防范的措施1. 健全财务管理制度建立健全的财务管理制度，包括财务报告制度、内部控制制度等，提高财务信息的可靠性和准确性，降低财务风险。
2. 多元化投资通过多元化投资，分散财务风险，降低单一项目或行业对企业财务的影响。
3. 加强内部控制建立完善的内部控制体系，包括风险管理、内部审计等，提高企业的风险识别和防范能力。
4. 建立风险管理机制建立风险管理机制，包括风险评估、风险监控、风险预警等，及时发现和应对财务风险。
5. 加强人员培训加强财务人员的培训和专业能力提升，提高他们对财务风险的认识和应对能力。
五、案例分析以某公司为例，通过财务风险分析，发现公司的流动性风险较高，主要原因是应收账款回收周期过长。
财务风险的分析与防范措施
财务风险的分析与防范措施一、引言财务风险是指企业在经营和投资活动中面临的可能导致经济损失的不确定性。
为了保障企业的财务安全和稳定发展，必须进行财务风险的分析，并采取相应的防范措施。
本文将详细介绍财务风险的分析方法和常见的防范措施。
二、财务风险的分析方法1. 财务比率分析财务比率分析是一种常用的财务风险分析方法，通过计算企业的各项财务指标，如偿债能力、盈利能力、运营能力等，来评估企业的财务状况和风险水平。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
2. 财务预测和摹拟分析财务预测和摹拟分析是通过建立财务模型，对企业未来的财务状况进行预测和摹拟，以评估企业面临的风险和机会。
这种方法可以匡助企业制定合理的财务策略和应对措施，提前预防和化解潜在的财务风险。
3. 财务风险评估财务风险评估是通过对企业的财务数据和相关信息进行综合分析，评估企业面临的财务风险水平和可能的影响程度。
评估结果可以匡助企业确定重点关注的风险领域，并采取相应的防范措施。
三、常见的财务风险及防范措施1. 偿债风险偿债风险是指企业无法按时偿还债务的风险。
为了防范偿债风险，企业可以采取以下措施：- 合理控制债务规模，避免过度借款；- 提高企业的盈利能力和现金流量，确保有足够的偿债能力；- 多元化融资渠道，减少对单一债权人的依赖；- 建立健全的债务管理制度，及时跟踪债务情况。
2. 经营风险经营风险是指企业在运营过程中面临的各种风险，如市场风险、竞争风险、供应链风险等。
为了防范经营风险，企业可以采取以下措施：- 做好市场调研和竞争分析，及时调整产品和市场策略；- 建立供应链风险管理机制，确保供应链的稳定和可靠性；- 加强内部控制，防止内部失职和欺诈行为；- 建立灵便的组织结构和决策机制，及时应对市场变化。
3. 汇率风险汇率风险是指企业在跨国经营中面临的汇率波动带来的风险。
为了防范汇率风险，企业可以采取以下措施：- 建立外汇风险管理制度，制定明确的汇率风险管理策略；- 使用外汇衍生工具，如远期合约、期权等，进行汇率风险对冲；- 加强对国际金融市场的研究和分析，及时把握汇率波动的趋势；- 多元化经营和市场布局，降低对特定国家或者地区的依赖。
财务风险分析与防范
财务风险分析与防范 一、引言 财务风险分析与防范是企业管理中至关重要的一环。在竞争激烈的商业环境中，财务风险可能对企业的生存和发展产生严重影响。因此，本文将详细介绍财务风险的概念、分类、分析方法以及相应的防范措施。
二、财务风险概述 财务风险是指企业在财务运营过程中面临的可能导致财务损失的不确定性因素。财务风险可以分为市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等几个方面。
1. 市场风险 市场风险是指由于市场价格波动、市场需求变化等原因导致企业资产价值下降的风险。市场风险的分析可以通过对市场趋势、竞争对手、供需关系等因素的研究来预测和评估。
2. 信用风险 信用风险是指企业在与客户、供应商、金融机构等交易过程中，对方无法履行合同义务或违约的风险。信用风险的分析可以通过对交易对方的信用评级、财务状况、行业地位等方面的评估来进行。
3. 流动性风险 流动性风险是指企业在短期内无法满足现金流需求的风险。流动性风险的分析可以通过对企业资金流入流出情况、债务偿还能力等方面的评估来进行。
4. 操作风险 操作风险是指由于内部管理、业务流程、人为操作等方面的问题导致企业财务损失的风险。操作风险的分析可以通过对企业内部控制、流程规范、员工培训等方面的评估来进行。
三、财务风险分析方法 为了准确评估和预测财务风险，企业可以采用以下几种分析方法： 1. 财务比率分析 财务比率分析是通过计算和比较企业的财务指标，如偿债能力、盈利能力、运营能力等，来评估企业的财务状况和风险水平。常用的财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率、净资产收益率等。
2. 资产负债表分析 资产负债表分析是通过对企业资产、负债和所有者权益的结构和变动情况进行分析，来了解企业的财务状况和风险情况。通过分析资产负债表可以判断企业的资产结构、负债结构、偿债能力等。
3. 经营利润表分析 经营利润表分析是通过对企业的营业收入、成本、费用等进行分析，来了解企业的盈利能力和风险情况。通过分析经营利润表可以判断企业的销售收入、毛利率、净利润率等。
财务风险分析与防范
财务风险分析与防范引言概述：财务风险是指企业在经营活动中面临的各种可能导致财务损失的不确定因素。
为了保障企业的稳定发展，必须对财务风险进行全面的分析和防范。
本文将从五个方面对财务风险进行分析，并提出相应的防范措施。
一、市场风险1.1 市场需求波动：企业应密切关注市场需求的变化，通过市场调研和数据分析，及时调整产品结构和定价策略。
1.2 市场竞争加剧：企业应加强竞争对手的监测，及时调整营销策略，提升产品品质和服务水平，增强市场竞争力。
1.3 市场价格波动：企业应建立合理的采购和销售策略，控制成本，降低价格波动对财务状况的影响。
二、信用风险2.1 客户信用风险：企业应建立客户信用评估体系，对客户进行信用调查，合理授信，并建立风险预警机制，及时采取措施应对不良信用。
2.2 供应商信用风险：企业应对供应商进行信用评估，选择信誉良好的供应商，并建立供应链金融合作关系，降低供应商信用风险。
2.3 银行信用风险：企业应与银行建立良好的合作关系，保持良好的信用记录，及时履约还款，避免不必要的财务风险。
三、流动性风险3.1 资金需求不足：企业应合理规划资金需求，建立健全的资金预测和管理体系，确保资金充足，避免因资金不足导致的财务风险。
3.2 资金流出风险：企业应建立有效的资金流出控制机制，加强对现金流的监控和管理，合理安排资金使用，避免因资金流出不当而引发的财务风险。
3.3 资金流入风险：企业应积极开拓市场，增加销售收入，同时加强应收账款管理，确保及时回款，保持良好的资金流入状况。
四、汇率风险4.1 外汇市场波动：企业应建立外汇风险管理体系，制定合理的外汇风险对冲策略，如使用远期合约、期权等工具进行风险管理。
4.2 外汇资金流动限制：企业应了解和遵守相关的外汇管理政策，合理规划外汇资金的运作，避免因外汇流动限制而导致的财务风险。
4.3 外汇结算不确定性：企业应与供应商和客户建立稳定的结算方式，如使用多币种结算和外汇掉期等方式，降低外汇结算的不确定性。
财务风险分析与防范
财务风险分析与防范引言概述：财务风险是指在经济活动中，由于各种原因导致的财务损失的可能性。
财务风险分析与防范是企业管理中至关重要的一环。
通过对财务风险进行全面的分析，并采取相应的防范措施，可以有效地保护企业的财务安全，维护企业的可持续发展。
一、财务风险的分类与特点1.1 内部风险- 内部风险是指由企业自身决策、管理和运营等方面引起的风险。
- 内部风险的特点是可以通过企业内部的控制和管理来预防和控制。
- 内部风险的主要来源包括财务管理不规范、内部控制不完善、人员失职等。
1.2 外部风险- 外部风险是指由市场环境、法律法规、自然灾害等外部因素引起的风险。
- 外部风险的特点是企业无法控制和预测，需要通过灵活的应对措施来降低风险。
- 外部风险的主要来源包括市场波动、政策变化、竞争加剧等。
1.3 金融风险- 金融风险是指由金融市场的波动和金融工具的使用引起的风险。
- 金融风险的特点是具有不确定性和传染性，可能对企业的财务状况造成重大影响。
- 金融风险的主要来源包括汇率风险、利率风险、信用风险等。
二、财务风险分析的方法与工具2.1 财务比率分析- 财务比率分析是通过对企业的财务报表进行定量分析，评估企业的财务状况和风险水平。
- 常用的财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率、资产负债率等。
- 通过财务比率分析，可以了解企业的偿债能力、盈利能力和运营能力，从而判断其财务风险水平。
2.2 财务预测与风险模拟- 财务预测是通过对企业未来的财务状况进行预测，识别潜在的财务风险。
- 风险模拟是通过建立数学模型，模拟不同的风险情景，评估企业在不同情况下的财务表现。
- 财务预测与风险模拟可以帮助企业制定合理的财务目标和风险管理策略，减少财务风险的发生概率。
2.3 财务审计与内部控制- 财务审计是对企业财务报表的真实性和合规性进行审查，发现潜在的财务风险。
- 内部控制是企业内部建立的一套制度和程序，用于预防和控制财务风险的发生。
财务风险的分析与防范措施
财务风险的分析与防范措施一、引言财务风险是指在财务运作过程中可能面临的各种不确定性因素，可能对企业的财务状况和业务发展产生不利影响。
本文将对财务风险进行分析，并提出相应的防范措施。
二、财务风险分析1.市场风险市场风险是指由于市场供求关系、行业竞争、经济周期等因素引起的风险。
为了分析市场风险，可以使用市场调研、行业分析和竞争对手分析等方法。
根据分析结果，企业可以制定相应的市场营销策略，降低市场风险。
2.信用风险信用风险是指企业在与客户、供应商和金融机构等各方进行交易时，对方无法履行合同义务或者无法按时支付款项的风险。
为了分析信用风险，可以进行信用评级、财务分析和行业背景调查等。
企业可以通过建立合理的信用管理制度、选择有良好信誉的合作火伴以及使用信用担保工具等方式来降低信用风险。
3.流动性风险流动性风险是指企业在经营活动中无法及时获得足够的现金流量以满足支付债务和对付账款的风险。
为了分析流动性风险，可以进行现金流量分析、资金预测和资金筹措能力评估等。
企业可以通过合理的资金管理、建立紧急备用资金和灵便运用金融工具等方式来应对流动性风险。
4.汇率风险汇率风险是指企业在跨国经营中由于汇率波动引起的财务损失风险。
为了分析汇率风险，可以进行汇率预测、外汇风险管理和跨国经营策略评估等。
企业可以通过使用外汇衍生品、灵便运用汇率套期保值工具和选择合适的汇率风险管理策略等方式来降低汇率风险。
三、财务风险防范措施1.建立完善的内部控制制度企业应建立完善的内部控制制度，包括财务管理制度、审计制度和风险管理制度等。
通过加强内部控制，可以及时发现和纠正财务风险，保障企业的财务安全。
2.加强财务信息披露企业应及时、准确地披露财务信息，提高透明度，增加外部投资者对企业的信任度，降低财务风险。
同时，企业应积极与监管机构合作，遵守相关法律法规，避免违规行为。
3.多元化经营和分散风险企业应通过多元化经营，降低对单一市场或者产品的依赖，分散风险。
财务风险的分析与防范措施
财务风险的分析与防范措施引言概述：财务风险是指企业在经营活动中面临的与财务相关的不确定性和潜在损失。
对于企业来说，正确分析和防范财务风险至关重要，可以匡助企业保持稳定的财务状况并避免潜在的经济损失。
本文将从五个方面详细阐述财务风险的分析与防范措施。
一、市场风险1.1 市场需求变化：企业应密切关注市场需求的变化，通过市场调研和分析来预测市场趋势，及时调整产品或者服务策略。
1.2 竞争对手的行为：企业应对竞争对手的行为进行全面的研究和分析，了解其市场策略和产品定位，以便及时采取相应的应对措施。
1.3 价格波动：企业应关注原材料价格和市场价格的波动情况，建立灵便的采购和销售策略，降低价格波动对企业财务状况的影响。
二、信用风险2.1 客户信用评估：企业应建立完善的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行准确评估，避免与信用状况不佳的客户进行交易。
2.2 应收账款管理：企业应加强对应收账款的管理，及时跟进和催收欠款，减少坏账的发生。
2.3 供应商信用评估：企业在与供应商建立合作关系前，应对其信用状况进行评估，确保供应商的稳定性和可靠性。
三、流动性风险3.1 现金流管理：企业应建立科学合理的现金流管理体系，确保企业有足够的现金流来满足日常经营和支付债务。
3.2 资金周转率：企业应关注资金周转率的情况，通过优化库存管理和供应链管理，提高资金周转效率，减少流动性风险。
3.3 融资渠道多样化：企业应积极寻觅多样化的融资渠道，降低对单一融资渠道的依赖，提高企业的融资能力和灵便性。
四、汇率风险4.1 外汇风险管理：企业应建立外汇风险管理体系，对外汇风险进行评估和管理，采取合适的对冲策略，降低汇率波动对企业财务状况的影响。
4.2 外汇交易策略：企业应根据自身的财务状况和市场情况，制定合理的外汇交易策略，避免盲目进行外汇交易，降低汇率风险。
4.3 国际市场分析：企业应密切关注国际市场的变化，了解全球经济形势和汇率趋势，及时调整国际业务策略，降低汇率风险。
财务风险的分析与防范
财务风险的分析与防范一、引言财务风险是指在企业经营活动中可能面临的与财务相关的不确定性。
对于企业来说，合理分析和防范财务风险是保障企业稳定运行和可持续发展的重要举措。
本文将详细介绍财务风险的分析与防范的方法和策略。
二、财务风险的分析1. 财务风险的定义和分类财务风险是指企业在经营过程中可能面临的与财务相关的不确定性，主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
在分析财务风险时，需要对不同类型的风险进行综合考虑。
2. 财务风险的评估方法（1）风险指标分析：通过计算和分析一系列财务指标，如负债率、偿债能力、盈利能力等，来评估企业的财务风险水平。
（2）财务比率分析：通过计算和分析一系列财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率等，来评估企业的财务风险状况。
（3）财务模型分析：通过建立财务模型，如现金流量预测模型、财务风险模型等，来预测和评估企业的财务风险。
三、财务风险的防范策略1. 健全内部控制体系（1）建立完善的财务管理制度和流程，明确财务职责和权限，确保财务活动的合规性和规范性。
（2）加强对财务人员的培训和监督，提高其风险意识和防范能力。
（3）建立有效的内部审计机制，及时发现和纠正财务风险问题。
2. 多元化投资和融资（1）分散投资风险，避免集中投资于某一行业或某一项目。
（2）多元化融资渠道，减少对某一特定融资来源的依赖，提高企业的融资能力和灵活性。
3. 加强风险管理和预警机制（1）建立风险管理体系，明确风险管理的责任和流程，及时识别、评估和应对财务风险。
（2）建立风险预警机制，通过监控财务指标和财务模型，及时发现和预警财务风险的可能性。
4. 建立合理的财务规划和预算（1）制定长期和短期的财务规划和预算，明确企业的财务目标和经营策略。
（2）定期审查和调整财务规划和预算，确保其与实际情况的匹配性和可行性。
5. 加强与金融机构的合作和沟通（1）与银行和其他金融机构建立良好的合作关系，获取及时的财务信息和支持。
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目 录
摘要ﻩ1 一、企业财务风险的概念以及表现 ........... 错误!未定义书签。 （一）企业财务风险的概念ﻩ1 (二）企业财务风险的表现 .............................. １ 1。筹资环节 ........................................ 1 ２。投资环节 ....................................... 2 3.资金运营环节ﻩ2 4。利润分配环节ﻩ２ 二、科普达公司简介及财务管理的现状ﻩ2 （一）无锡科普达公司简介ﻩ２ (二）科普达财务管理存在的问题ﻩ３ 1.筹资过程中发生财务风险 ........... 错误!未定义书签。 2。投资环节发生财务风险ﻩ4 -- -- 3。营运资金不足发生财务风险 ........................ 4 4.利润分配产生财务风险ﻩ6 三、科普达公司财务风险的防范措施ﻩ6 （一)创新筹资结构,拓展筹资渠道 ........................ 6 (二)建立规范系统的财务决策机制 ........................ 6 （三）加强科普达公司的营运资本管理ﻩ７ １.改进应收账款管理办法 ............................ 7 2.控制存货规模ﻩ７ （四）合理的利润分配机制ﻩ8 四、总结ﻩ９ 参考文献ﻩ1０--
-- 财务风险的分析与防范－以科普达为例 【摘要】
财务问题是企业内部最核心的问题，财务风险蕴藏在很多的企业之中,是不可逃避的重要问题。当前很多企业的财务风险预防机制不健全，财务风险估算能力较差等都在一定程度上影响到企业的长久健康发展。财务风险给企业的经营带来了一定的不可控性，因此企业的财务制度的规范化显得尤其重要.企业在发展过程中既要注重生产育销售环节，更不能忽视财务问题，企业的技术管理、营销管理等方面的风险最终都表现在财务风险上。本文通过对科普达公司财务风险问题的分析,给企业的财务风险的防范问题提供一定的参考。
【关键词】 财务风险；成因分析；防范措施
一、企业财务风险的概念以及表现 (一)企业财务风险的概念 财务风险是指企业财务结构不合理、融资不当使企业可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。财务风险是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题，财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。
财务风险有广义的定义和狭义的定义。决策理论学家把风险定义为损失的不确定性,这是风险的狭义定义.日本学者龟井利明认为，风险不只是指损失的不确定性。而且还包括盈利的不确定性。这种观点认为风险就是不确定性，它既可能给活动主体带来威胁，也可能带来机会，这就是广义风险的概念。
(二)企业财务风险的表现 资本运动包括资本的筹集、运用、耗费、收回及分配等几个环节，概括而言就是筹资、投资和利润分配三个环节，这三个环节构成了企业的财务结构。根据资本运动的过程企业财务风险产生于一下几个环节:
1。筹资环节 -- -- 资金的不同来源和不同的筹资方式，会有不同的资金成本和相应的风险,公司在筹集资金时，必须在风险与成本之间权衡，以选用最佳的筹资方式。负债对权益比率反映财务杠杆程度，财务杠杆越大，股本的收益率越高，但相应的财务风险也越大，最优的资本结构是在对收益和风险进行权衡之后得到的适合公司特点的资本结构.另外，加强对流动负债的管理，可以提高短期资金的使用效益，降低成本，保证日常的生产经营需要.随着金融市场发展复杂化,企业在进行筹资决策时，筹资决策环境的不断变化,以及金融衍生工具的越来越广泛的应用，都会给企业带来财务风险。
2.投资环节 公司可投资的流动资产包括现金、可交易性金融资产、应收账款和存货等，必须在流动性和获利性之间权衡做出最佳选择。对流动资产投资过多，虽然可以提高资金的流动性，从而增加公司的变现能力和偿债能力，但是会降低公司的获利能力，影响资金的周转。公司也可投资于长期资产，如固定资产和长期证券。较大的资本投资项目一般需要数年甚至几十年的时间实行计划和实施，由于资金数额大,时间跨度长,投资项目未来报酬是不确定的，存在较大风险和不确定性。
3。资金运营环节 目前我国企业流动资产中，存货所占比重相对较大，且很多表现为超储积压存货.存货流动性差,一方面占用了企业大量资金，另一方面企业必须为保管这些存货支付大量的保管费用，导致企业费用上升，利润下降。长期库存存货,企业还要承担市价下跌所产生的存货跌价损失及保管不善造成的损失，由此产生财务风险。在应收账款管理中，企业普遍存在只注重销售业绩,忽视应收账款的控制状况。一些企业为了增加销量，扩大市场占有率,大量采用赊销方式销售产品,导致企业应收账款大量增加。同时,由于企业在赊销过程中,对客户的信用等级了解不够,盲目赊销，造成应收账款失控，相当比例的应收账款长期无法收回，直至成为坏账.资产长期被债务人无偿占用，严重影响企业资产的流动性及安全性。
4.利润分配环节 在按照有关法律规定的前提下，公司可以自主安排盈利中有多少用于给股东-- -- 发放股利，有多少用于保留盈余作为公司进一步发展的资本,这就形成了公司股利分配政策。股利分派水平过低，股东的近期利益得不到满足；而股利分派水平过高，虽然满足了股东近期的愿望，但不利于企业长期发展。
二、科普达公司简介及财务管理的现状 (一）无锡科普达公司简介 无锡科普达电子公司专业生产，太阳能led草坪灯(大功率），太阳能led景观灯,太阳能ｌｅd阳台吸顶灯，太阳能庭院led灯，光电传感器,太阳能led控制中心（系统）.无锡科普达电子科技有限公司经销的编码器、光电编码器、旋转编码器品种齐全、价格合理.无锡科普达电子科技有限公司实力雄厚,重信用、守合同、保证产品质量，以多品种经营特色和薄利多销的原则,赢得了广大客户的信任。
(二）科普达财务管理存在的问题 １.筹资过程中发生财务风险 （１）负债规模不合理风险 无锡科普达电子科技有限公司，在公司的起初运营时,需要一定的资金的支持，而获取资金最常见的方式即为筹资。当然，因为在筹资过程会面临一些筹措资金给财务带来不确定的风险，其风险的主要形式为利率和再融资两种风险。通过对科普达电子科技有限公司债资分析得到以下数据情况:
表1：2０１4-2０16年科普达公司资产负债率情况表（单位:元） 项目 201４ 2015 ２０16 资产总计 ４３044２0。７5 54３8561.57 ６3４9255。３6 负债总计 331６550。21 ５５０2５47。1９ 4６57342．91 流动资产 34０４70．17 ８9６5５4。23 1953561.19 -- -- 资产负债率 7７.05% 101.76％ 7３．３5％ 数据来源：科普达公司2０１4－20１6年财务数据 根据以上表格所列示的债资比情况,反映出科普达公司的债务过高,一般同行业公司的债资水平稳定在35%左右。对此看来，企业在归还债务方面潜在着较大的财务风险,即便企业属于刚成立阶段,正属于快速发展的阶段，但是财务部门仍应该出具合理归还债务计划.
(2）偿债能力较弱风险 企业归还短期债务和长期债务的强弱水平被称为企业的偿债能力。偿债能力是反映企业运营能力和财务状况的关键指标，企业到期偿还债务能否具备较强的承受能力和有力的保证水平，关系着一个能否持续健康地经营发展。流动比率该项指标是根据流动资产和流动负债计算得出,其中能够得出在日常的经营投资活动中所承担的债务需要对应多少的流动资产进行偿还.
表2：2０１4－2０16年科普达公司流动比率情况表（单位:元) 项目 ２0１4 2０15 2016 流动资产 3４0470．17 ８96５54。23 19535６１．19
流动负债 3316552。84 4６05997．37 46573４２。１1 流动比率 10．26％ １9.４6% 41.95％ 数据来源：科普达公司2014－２０1６年财务数据 通常意义上，流动资产与流动负债的比率为1或者2是最佳的一种状态,根据以上数据可以看出,虽然流动比率呈现出上升趋势的状态，可看出科普达公司流动比率处于比较低的状态，短期偿还债务的能力不佳。
关于筹资活动总结:科普达公司所处行业性质的限制，公司在筹措资金方面方式简单,依靠贷款融资,利息成本高昂。公司前期发展缓慢,扩大规模速度较慢，因此，公司在短期偿债能力方面明显不足。过度的负债规模回使财务杠杆产生负效应,会导致企业再次融资出现困难，影响公司远期战略计划。 -- -- ２.投资环节发生财务风险 企业的投资风险可能原因是市场不稳定影响产品需求量的变化，造成企业投资该项目实际盈利率降低的风险.企业的投资类型大致可分为对内投资和对外投资,科普达公司仅为对内投资。通过对科普达公司成立以来投资厂房设备，投资金额数据如下情况：
表3：2０1４－2０１6年科普达公司固定资产、在建工程情况(单位：元） 项目 ２01４ 20１5 20１６ 固定资产 0。００ 3６42６57.2３ ３55２541．13 在建工程 3084017.２3 3782１.６５ 0。00 合计 ３０84０17。2３ ３6８047８.８8 ３55２54１.13 增长率 ０。４2 0。18 -0。0５ 数据来源：科普达公司20１4—2016年财务数据 关于投资活动总结:科普达公司仅在初期建厂时投资设备与固定资产，往后经营年限当中,没有筹划过任何的投资项目,公司目前产能小于设计产能，由此来看，剩余产能闲置，不利于为公司盈利质量创造价值。同时，电子制造企业现阶段进入微利时代，投资收益逐步下降，投资模式单一不益于收益与风险相弥补,存在财务风险.
3。营运资金不足发生财务风险 净利润现金比率显示得是实现的净利润中占经营活动现金流净额的比率，一般来讲，占比越高说明经营质量越好。但是由于企业运营中采购、生产、营销等各个方面都需要涉及现金流，企业的净利完全可能出现不能满足现实状况的资金需求。在观察这一比率时,净利润、现金流同时为正的前提情况下，研究这项指标分析企业现金流管理才具有意义。
表4：20１4—2016年科普达公司净利润现金比率情况表