内部控制与内部审计试题及答案

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内部审计期末考试题及答案

一、选择题（每题2分，共20分）

1. 内部审计的目的是：

A. 确保组织遵守法律法规

B. 评估和改善组织的运营效率

C. 制定财务报表

D. 管理组织的财务

答案：B

2. 内部审计师在审计过程中应保持：

A. 客观性

B. 保密性

C. 独立性

D. 所有选项

答案：D

3. 以下哪项不是内部审计的职能？

A. 风险评估

B. 合规性检查

C. 财务报告

D. 内部控制评估

答案：C

4. 内部审计与外部审计的主要区别在于：

A. 审计目的

B. 审计范围

C. 审计师的独立性

D. 审计方法

答案：C

5. 内部控制的五大要素包括：

A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督

B. 组织结构、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督

C. 组织文化、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督

D. 组织结构、风险管理、控制环境、信息与沟通、监督

答案：A

6. COSO框架是由哪个组织制定的？

A. 国际内部审计师协会（IIA）

B. 美国会计师协会（AICPA）

C. 委员会的赞助组织（COSO）

D. 国际标准化组织（ISO）

答案：C

7. 以下哪项是内部审计的基本原则？

A. 审计师应具备必要的专业知识和技能

B. 审计师应独立于被审计单位

C. 审计师应遵守职业道德规范

D. 所有选项

答案：D

8. 内部审计的类型包括：

A. 财务审计

B. 运营审计

C. 合规性审计

D. 所有选项

答案：D

9. 内部审计报告通常包含以下哪些内容？

A. 审计目的和范围

B. 审计发现和建议

C. 审计结论

D. 所有选项

答案：D

10. 内部审计师在审计过程中发现的潜在风险，应：

内部控制试题及答案

一、单选题：

1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。

A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制

2、内部会计控制原则的正确表述是（C )。

A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制

B．财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制

C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力

D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制

3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定（A 。

A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善

B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制

4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是（B ）。

A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员

B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

C．针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节

D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业

务的（ C ）。

A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制

6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应

内部控制试题及答案

1、内部控制的基本概念是从早期（B ）思想的基础上逐步发展起来的。

A.科学管理

B.内部牵制

C.内部审计

D.管理控制

2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD）。

A.内部控制是一个过程

B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为

3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD）。

A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息

B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能

C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中

D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式

4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。

A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响

B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证

C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上

D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益

5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制一整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ABC ）

A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用

B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告

C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素

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内部控制试题及答案

一、单选题：

1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为（D .

A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制

2、内部会计控制原则的正确表述是（C ）。

A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制

B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制

C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力

D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制

3、内部会计控制中,关于修订和完善的原则规定(A 。

A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善

B．未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是（B ）。

A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员

B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节

D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项

目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企

业应当建立业务的( C ）。

A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制

6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任

及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。

内部控制试题及答案(打印)

内部控制试题及答案

一、单选题：

A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制

2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。

A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制

B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制

C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力

D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制

3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。

A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善

B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。

A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员

B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节

D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项

目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企

业应当建立业务的( C )。

A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制

6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任

及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。

内部审计试题及答案

试题一：内部审计的定义和目标

试题二：内部审计的职责和职能

试题三：内部控制框架及其重要性

试题四：内部审计的工作流程和方法

试题五：内部审计的风险评估和控制测试

试题六：内部审计的报告编写和沟通

答案：

试题一：内部审计的定义和目标

内部审计是指组织内部为管理层提供独立、客观的评估和咨询服务，帮助组织实现其目标的活动。其目标主要包括评估和改善组织的内部

控制、风险管理和治理流程，提供对组织运营效率和效益的合理保证。

试题二：内部审计的职责和职能

内部审计的职责包括：

1. 评估和改善内部控制制度，确保其有效性和可靠性；

2. 评估和改善风险管理机制，减少潜在风险对组织的影响；

3. 检查和评估组织的治理结构和流程，确保其合规性和透明度；

4. 发现和预防欺诈、浪费和滥用资源等问题；

5. 提供独立、客观的咨询服务，帮助管理层优化决策和执行过程。

试题三：内部控制框架及其重要性

内部控制框架是指一系列有组织的政策、程序和措施，旨在保护组织的资产、确保财务报告的准确性和可靠性、推进运营效率和效益的实现，并确保组织遵守适用法律法规和内部规章制度。

内部控制框架的重要性体现在以下几个方面：

1. 保护组织财产：内部控制框架能够帮助组织建立风险识别和防范机制，保护组织财产不受损失。

2. 提高财务报告的准确性和可靠性：内部控制框架能够确保组织的财务报告真实可靠，为外部利益相关者提供正确的信息。

3. 促进运营效率和效益的实现：内部控制框架能够优化组织的运营流程，提高效率和效益，促进组织的可持续发展。

4. 保证合规性：内部控制框架能够确保组织遵守法规和内部规章制度，减少潜在的法律风险和投诉。

内部控制与内部审计试题及答案

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内部控制与内部审计第一套试卷

总分：100考试时间：100分钟

一、单项选择题

1、“以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。(答题答案：A)

A、“内部牵制”阶段

B、“内部控制制度”阶段

C、“内部控制结构”阶段

D、“内部控制整体框架”阶段

2、“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。(答题答案：B)

A、“内部牵制”阶段

B、“内部控制制度”阶段

C、“内部控制结构”阶段

D、“内部控制整体框架”阶段

3、“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。(答题答案：C)

A、“内部牵制”阶段

B、“内部控制制度”阶段

C、“内部控制结构”阶段

D、“内部控制整体框架”阶段

4、“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。(答题答案：D)

A、“内部牵制”阶段

B、“内部控制制度”阶段

C、“内部控制结构”阶段

D、“内部控制整体框架”阶段

5、“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。(答题答案：A)

A、全面性原则

B、重要性原则

C、制衡性原则

D、适应性原则

6、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。(答题答案：B)

A、全面性原则

B、重要性原则

C、制衡性原则

D、适应性原则

7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。(答题答案：A)

内部控制试题(有答案)

企业内控概述》一、单项选择题

1.相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。

A.职责分工

B. 事务分管

C. 作业程序

D. 授权批准

2.( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。

A. 控制环境

B. 会计系统

C. 控制程序

D. 控制活动

3.( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

A. 授权批准控制

B. 会计系统控制

C. 组织结构控制

D. 内部报告控制

二、多项选择题

1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。

A. 主体是单位内部人员

B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)

C. 手段和方法多种多样

D.属于单位内部的管理

2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。

A. 合法性原则

B.全面性原则

C.重要性原则

D.有效性原则

3．内部控制规范体系一般包括( A B C D )

A. 基本规范

B.具体规范

C.授权批准

D.应用指南

4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。

A. 注重选择关键控制点

B. 以预防为主、查处为辅

C. 注重相互牵制

D.设立补救措施

5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。

内部控制试题(有答案)

《企业内控概述》一、单项选择题

1.相互牵制是以（ B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。

A. 职责分工

B. 事务分管

C. 作业程序

D. 授权批准

2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。

A. 控制环境

B.会计系统

C.控制程序

D. 控制活动

3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

A. 授权批准控制

B.会计系统控制

C.组织结构控制

D. 内部报告控制二、多项选择题

1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（ B C D ）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理

2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（ A B C D ）。

A.合法性原则

B.全面性原则

C.重要性原则

D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（ A B C D ） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（A B C D ）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施

5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。

内部控制试题及答案

一、单选题:

1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为（D 。

A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制

2、内部会计控制原则的正确表述是(C ）。

A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制

B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制

C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力

D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制

3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A .

A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善

B．未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意,不得修订内部会计控制

4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是（B )。

A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员

B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

C．针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节

D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业

务的( C )。

A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制

6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求，企业应

内部控制试题及答案

一、单选题：

A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制

2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。

A．企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制

B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制

C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力

D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制

3、内部会计控制中,关于修订和完善的原则规定(A 。

A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善

B．未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制

D．未经业务主管同意,不得修订内部会计控制

4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。

A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员

B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节

D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业

务的（ C ).

A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制

6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求,企业应

内部控制与内部审计试题及答案

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内部控制与内部审计第一套试卷

总分：100 考试时间：100分钟

一、单项选择题

1、以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。（答题答案：A）

A、内部牵制”阶段

B、内部控制制度’阶段

C、内部控制结构’阶段

D、内部控制整体框架’阶段

2、以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。（答题答案：B）

A、内部牵制”阶段

B、内部控制制度’阶段

C、内部控制结构’阶段

D、内部控制整体框架’阶段

3、正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。（答题答案：C）

A、内部牵制”阶段

B、内部控制制度’阶段

C、内部控制结构’阶段

D、内部控制整体框架’阶段

4、内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。（答题答案：D）

A、内部牵制”阶段

B、内部控制制度’阶段

C、内部控制结构’阶段

D、内部控制整体框架’阶段

5、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项依据的内部控制原则是（）。（答题答案：A）

A、全面性原则

B、重要性原则

C、制衡性原则

D、适应性原则

6、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。（答题答案：B）

A、全面性原则

B、重要性原则

C、制衡性原则

D、适应性原则

7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。（答题答案：A）

内部控制考试题

一、选择题（每题2分，共40分）

1. 内部控制是指组织通过哪些措施来达到目标？

A. 财务报告的准确性和可靠性

B. 资产的合法性和合理性

C. 业务的高效性和规范性

D. 信息系统的安全性和可靠性

2. 内部控制的目的是什么？

A. 保护组织的财务利益

B. 优化业务流程

C. 提高员工的积极性

D. 保护信息系统的安全性

3. 以下哪项不是内部控制的基本原则？

A. 分离职责

B. 事前控制

C. 连续监督

D. 事后审查

4. 内部控制的风险评估可以通过什么方式进行？

A. 风险识别和评价

B. 质量检测和改进

C. 绩效评估和奖励

D. 组织文化和价值观

5. 内部控制的建立和执行应该由谁负责？

A. 组织的高层管理人员

B. 内部审计部门

C. 员工自觉遵守

D. 外部监管机构

6. 内部控制制度的设计应该具备哪些特点？

A. 简单明了、易于执行

B. 刚性约束、不易变动

C. 全面细致、尽量完美

D. 弹性灵活、与时俱进

7. 内部控制的核心是什么？

A. 规章制度

B. 人员配备

C. 信息系统

D. 风险管理

8. 内部控制审计的目的是什么？

A. 发现违反制度的行为

B. 提高组织的绩效

C. 优化业务流程

D. 提供合规保证

9. 对于内部控制的评价，以下哪个层面是最基本的？

A. 计划设计层面

B. 运行执行层面

C. 监督检查层面

D. 风险评估层面

10. 内部控制风险的防范措施可以分为以下几个方面，除了以下哪个选项？

A. 系统规范的建立

B. 员工素质的提升

C. 信息系统的升级

D. 外部监督的加强

二、案例分析题（每题10分，共20分）

内部审计期末试题及答案

一、选择题

1. 内部审计的目标是（）

A. 提供债权人对公司债务能力的评估

B. 对企业的内部控制制度进行全面的检验和评价

C. 提供对外审计工作的帮助和评价

D. 对公司财务状况进行评估和预测

2. 内部审计程序包括以下哪些方面（）

A. 计划和组织审计工作

B. 实施内部审计工作

C. 提供审计意见和建议

D. 进行财务报表审计

3. 内部审计风险评估的目的是（）

A. 评估内部控制的有效性

B. 评估企业的经营风险

C. 评估审计过程中的风险

D. 评估员工的绩效风险

4. 内部审计的独立性是指（）

A. 审计师的人格独立性

B. 审计师的职业独立性

C. 审计组织的独立性

D. 审计工作的独立性

5. 在内部审计工作中，重要的伦理原则是（）

A. 保密

B. 客观

C. 客户至上

D. 无私(Fairness)

二、问答题

1. 内部审计与外部审计的区别是什么？

内部审计是由公司内部的审计部门或者专门机构进行的，其目的是评估和改善企业的内部控制制度，为提高公司经营效益和抵抗风险提供帮助。外部审计则由独立的注册会计师事务所进行，其目的是对公司财务报表的真实性、合规性和可靠性进行审查，并发表意见。内部审计注重提供建议和改进业务流程，外部审计注重财务报表的可信度和合规性。

2. 内部审计的作用是什么？

内部审计的作用主要包括以下几个方面：

- 评估和改善内部控制制度，提高企业运作的效率和效益；

- 发现企业存在的潜在风险和问题，提供相应的建议和改进方案；

- 促进企业的合规性和内部治理，提升公司的声誉和形象；

- 为企业提供决策和管理层面的支持，提供决策所需的可靠数据和

内部控制与内部审计考试试题

[单项选择题]1、

企业内部控制配套指引在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行的时间是（）。

A.2009年1月1日起

B.2012年1月1日起

C.2008年1月1日起

参考答案：B

[多项选择题]2、

一般情况下，单位的经济业务活动通常可以划分为（）。

A.授权

B.执行

C.保管

D.记录

E.核查

参考答案：A,B,C,D,E

[单项选择题]3、

缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标”的内部控制缺陷是（）。

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.重大缺陷

D.重要缺陷

参考答案：A

[单项选择题]4、

在对企业进行内部控制评价时，抽取一份全过程的文件，了解整个业务流程执行情况的评估评价方法是（）。

A.个别评价法

B.抽样法

C.比较分析法

D.穿行测试和重新执行法

参考答案：D

[判断题]5、

根据全面性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域

参考答案：错

[单项选择题]6、

《企业风险管理—整合框架》比《内部控制—整合框架》增加的目标是（）。

A.经营的效率和效果

B.报告的可靠性

C.遵循适用的法律法规

D.实现公司的发展战略

参考答案：D

[多项选择题]7、

内部控制缺陷按其影响的主要对象分为（）。

A.财务报告缺陷

B.非财务报告缺陷

C.重大缺陷

D.重要缺陷

E.一般缺陷

参考答案：A,B,C,D,E

[单项选择题]8、

企业可以被授权负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门是（）。

A.财务部门

B.内部审计部门

C.销售部门

D.生产部门

参考答案：B

[多项选择题]9、

内部控制考试题及答案

第一篇：内部控制考试题及答案

内部控制考试试题及答案

姓名（正楷）___________ 分数___________

一、单项选择题：（每小题1分，共10分）

1、在(a)环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制 C、信息系统实施 D、信息系统管理

2、企业梳理治理结构,应当重点关注(c)的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工 B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工

3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指(a)。A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工 D、股东,董事,监事,高级管理人员

4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当(b)。A、继续执行合同 B、及时终止合同 C、修改合同

D、进行评估,限期整顿

5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a),库存积压,经营难以为继。A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收 D、客户服务水平低

6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取(d)或联签制度。A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批 D、集体审议

7、重要和技术性较强的采购业务,由(c)。A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批

C、专家进行论证,实行集体决策和审批