财税法规专题主要内容
财税法规知识要点
财税法规知识要点（补）法和法律的概念1.法的概念：法是由国家制定或认可，并由国家强制力保证实施的，反映着统治阶级意志的规范体系。
（二）法的本质和特征：1.法的本质：法是统治阶级的国家意志的体现。
把握3个考点：1、法不是超阶级的产物，不是社会各阶级的意志都能体现为法；2、法是由统治阶级物质生活条件决定的，是社会客观需要的反映；3、法体现的是统治阶级的整体意志和根本利益，而不是统治阶级每个成员个人意志的简单相加。
2.法的特征：（1）法是经过国家制定或认可才得以形成的规范，具有国家意志性；（2）法凭借国家强制力的保证而获得普遍遵循的效力，具有强制性（3）法是确定人们在社会关系中的权利和义务的行为规范，具有利导性；（4）法是明确而普遍适用的规范，具有规范性。
（一）概念：法律事实，是指由法律规范所确定的，能够产生法律后果，即能够直接引起法律关系发生、变更或者消灭的情况。
任何法律关系的发生、变更和消灭，都要有法律事实的存在。
法的形式主要是注意区分每一种法的形式的制定机关、法律效力以及教材列举的具体例子。
（1）宪法（具有最高的法律效力）：全国人民代表大会（2）法律（法律效力仅次于宪法）①基本法律：全国人民代表大会②其他法律：全国人大常委会（3）行政法规（次于宪法和法律，高于地方性法规）：国务院（4）地方性法规：省级人大及其常委会（5）自治法规：民族自治地方的人民代表大会（6）特别行政区法律（7）行政规章①部门规章：国务院所属部委②地方政府规章：地方人民政府（8）国际条约注意不同形式的“制定机关”。
宪法>法律>行政法规>地方性法规>同级地方政府规章。
（一）法律体系与法律部门的概念2.划分标准：法律调整的对象；法律调整的方法（一）法律体系与法律部门的概念法律部门又称部门法，是指根据一定标准和原则所划定的同类法律规范的总称。
法律部门划分的标准首先是法律调整的对象，即法律调整的社会关系。
如调整行政主体与行政相对人之间行政管理关系的法律规范的总和构成行政法部门。
财经法规知识点总结
财经法规知识点总结前言在现代经济中，财务税务方面的法律法规日渐复杂，企业和个人在税务合规、经济合法性方面会经常遇到诸如税法法规、小企业会计制度、商标法、专利法等问题。
因此，本文将总结财经法规的基本知识点，希望对大家的学习和生活有所帮助。
税法法规税收法律体系我国税收法律体系主要包括：《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国税务机关行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税务登记管理条例》等。
常见税种1.增值税：是指企业销售货物、提供劳务和从事委托加工、修理以及进口货物等行为所缴纳的一种税。
2.企业所得税：是指企业依法取得生产经营所得，纳税人在按照税法规定的计税方法计算应纳税所得额后，根据适用税率计算的税款。
3.个人所得税：是指个人从所得收入中依照法定标准扣除所得的专项扣除后，按照适用税率计算的税款。
税前扣除1.公积金：是指企业为员工办理的住房公积金缴存的一种福利。
2.社保费：是指企业为员工缴纳的社会保险费用。
商标法定义商标是指用于区别商品或者服务的标志。
商标可以是文字、图形、字母、数字、三维标志、颜色组合以及其它具有代表性的标记。
商标注册流程商标注册一般分为以下几个步骤：1.商标注册申请。
2.商标审查。
3.公示。
4.商标注册。
5.发布注册公告。
商标使用商标的使用应符合以下条件：1.使用必须与注册商标以及备案的商品同类或类似。
2.使用时必须与注册商标完全一致或者近似。
3.在商品包装上不能使用与注册商标相同或者近似的商标。
专利法定义专利是指发明者所申请和取得的专门用于保护其发明成果的一种法律制度，是对发明者的技术成果和技术创新的保护。
专利申请专利申请的主要流程包括：1.填写并提交专利申请。
2.实质审查。
3.公示和答复审查意见。
4.授权和公告。
专利权保护期限专利权的有效期限为20年，保护期限自专利申请日起计算，自授权日起发生效力。
小企业会计制度定义小企业会计制度是指在我国财务会计制度框架下，专门为中小企业提供的一种简化版的财务会计制度。
财经法规第三章税收法律制度
财经法规第三章税收法律制度财经法规中的税收法律制度是指国家在税收方面所制定的一系列法律和规章制度,旨在规范税收的征收、管理、执行和监督等方面的法律制度。
这一章节主要讨论了税法的基本原则、税收的主体和客体、税收制度的分类、税收征收管理和监督等内容。
一、税收法律制度的基本原则财经法规第三章第一节规定，税收法律制度的基本原则包括法定原则、平等原则、公平原则、简明原则、便民原则和监督原则。
其中，法定原则指税收应当以法律为基础，并且在税收标准、税率、税收征收方式等方面应当明确规定，不得任意变动；平等原则要求所有纳税人应当依法平等地承担税收义务；公平原则包括税收的负担应当与纳税人的经济能力相当，税收征收过程应当公正、透明；简明原则要求税法应当简明易懂，条文清晰明确；便民原则要求税收征收应当避免对纳税人造成不必要的负担；监督原则要求税务机关应当加强对税收征收的监督，保证税收法律的实施。
二、税收的主体和客体财经法规第三章第二节规定，税收的主体是指对纳税人开展税收征收管理的国家税务机关，包括税务总局、地方税务局等；税收的客体是指纳税人和非纳税人，包括自然人、法人、其他组织和个体工商户等。
三、税收制度的分类从税收的角度来说，财经法规第三章第三节规定了三种分类方式：按照税种进行分类、按照税的性质进行分类和按照税收目的进行分类。
按照税种进行分类主要是将税种按照征收方式和税的性质加以划分，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税等；按照税的性质进行分类主要是将税分为直接税和间接税；按照税收目的进行分类主要是将税分为收入性税和调节性税，前者主要是获取财政收入，后者主要是通过调节税率和税率结构等手段调节经济发展。
四、税收征收管理与监督税收征收管理是实现税收法律制度的重要环节。
财经法规第三章第四节规定，税收征收管理包括征收依据的确定、纳税申报和自行申报、税款核定、征收通知、缴款、违法处理和信息管理等方面。
同时，为了保证税收征收管理工作的规范和有效，还应当执行监督制度。
财税法重点整理
财税法重点整理1、现代财政法：是建立在民主宪政基础上、以增进全民福利和社会发展为目标、调整财政关系的法律规范的总称。
2、财政法的体系：财政基本法、财政平衡法、财政预算法、财政支出法、财政收入法、财政监督法。
3、我国财政监督机关是审计机关；财政监督法表现为《审计法》；政府内部的监督形式是：审计监督。
4、（1）财政基本法：主要涉及财政法的一些基本制度，其对财政收入、支出和财政资金的管理都具有普遍效力。
主要包括：财政法的原则、财政权力的分配、政府间的财政关系，财政收入和支出的形式，重要的财政收支制度、预算制度、监督制度等等。
（2）财政平衡法：主要涉及政府间的财政关系，又称财政收支划分法，是财政分权的必然产物，内容包括：中央政府及各级地方政府的收支范围、下级政府对上级的财政上缴、上级政府对下级的财政拨款等。
（3）财政预算法：是政府财政行为科学、民主、公开、规范的重要制度保障，主要包括预算编制、审批、执行和监督等方面的法律规定，也包括财政资金入库、管理和出库的相关内容。
预算可以成为人们控制和监督政府财政权力的重要手段。
（4）财政支出法：主要包括财政转移支付法、政府采购法、财政投资法、财政贷款法。
财政转移支付法主要规范政府无对价的资金拨付行为；财政采购法主要规范政府有对价的资金拨付行为；财政投资法主要规范政府对公用企业、基础设施、高科技企业等的投资行为；财政贷款法主要规范中央对地方政府，以及上级地方政府对下级地方政府的借款行为，甚至还可以规范政策性银行对企业或重大工程项目的贷款行为。
（5）财政收入法：主要包括税法、公债法、费用征收法、彩票法，还包括一些特别的财产收益法（6）财政监督法：专门规范和保障财政监督机关依法行使财政监督权，内容涉及财政监督机关的设立、职权，财政监督机关的途径与程序等。
5、财政法的基本原则：财政民主主义、财政法定主义、财政健全主义、财政平等主义。
6、财政健全主义：（1）含义：所关注的是财政运行的安全稳健，其核心问题即在于，能否将公债作为财政支出的资金来源。
2023中级经济师财税重点章节
2023中级经济师财税重点章节
2023中级经济师财税重点章节主要包括以下内容：
1. 财政与税收政策：介绍财政与税收政策的概念、目标和作用，包括财政调控、税收制度和税源管理等重要方面。
2. 税法基础：涵盖税法基本原理、税法体系、税法立法程序、税法解释和税法适用等基础知识，包括《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规。
3. 营业税与增值税：介绍营业税和增值税的概念、特点和征收范围，包括营业税改革、增值税税率结构、增值税税源和纳税申报等内容。
4. 个人所得税：主要包括个人所得税的税基、税率、税收优惠政策、纳税义务和税务登记等方面内容，还涉及个人所得税的征收管理和个税改革等相关知识。
5. 企业所得税：介绍企业所得税的基本情况，包括征税对象、税率、税收优惠政策和税前扣除等内容，还包括企业所得税的纳税义务和申报纳税等方面知识。
6. 土地增值税：涉及土地增值税的征收标准、税率、纳税义务和税务登记等内容，还包括土地增值税的纳税申报和税务稽查等相关知识。
7. 关税与进出口税收：介绍关税的分类、计税方法和征收程序，包括关税制度改革和进出口税收政策的相关内容，涉及外贸政策和跨境税收管理等知识。
8. 社会保险和基本医疗保险：包括社会保险制度和基本医疗保险制度的基本情况、征收标准、费率、缴费义务和权益保障等方面内容，还涉及社会保险基金管理和医保政策的相关知识。
9. 税务稽查与税务处理：介绍税务稽查的基本原理、稽查程序、纳税人义务和稽查结果处理等方面内容，还包括纳税人的税务风险管理和对税务处理的相关知识。
以上章节仅为2023中级经济师财税科目的重点内容，考生在复习备考时还需结合教材和教师指导，全面掌握相关知识。
财经法规重点整理超详细
财经法规重点整理超详细一、企业法律制度1.公司法–公司法是指对于公司设立、组织、管理、运作、解散等方面的法律规定。
2.合同法–合同法是指规范民事活动中各方权利义务关系的基本法律。
3.劳动法–劳动法是指调整劳动关系的一般性法律规定。
二、税收法规1.税法–税法是指规定税收制度和税收管理制度的法律。
2.财产税法–财产税法是指税务机关对财产征收税款的法律规定。
3.增值税法–增值税法是指对于增值税的征收、管理、计税、退税等方面的法律规定。
三、金融法规1.证券法–证券法是指证券市场的基础性法律规定。
2.银行法–银行法是指对于银行业的组织、监督、管理等方面的法律规定。
3.期货交易法–期货交易法是指规范现货和期货市场交易活动的法律规定。
四、知识产权法规1.商标法–商标法是指对于商标申请、商标注册、商标转让、商标保护等方面的法律规定。
2.著作权法–著作权法是指对于著作权保护、著作权财产权等方面的法律规定。
3.专利法–专利法是指对于发明创新、专利权的取得和保护、专利侵权纠纷等方面的法律规定。
五、财务会计法规1.企业会计制度–企业会计制度是指规范企业会计和财务管理的法律规定。
2.财务报告制度–财务报告制度是指企业及其他组织必须遵照的财务报告和披露的法律规定。
3.合同风险管理–合同风险管理是指企业合同签订与履行的风险管理与控制的法律规定。
以上是财经法规重要的方面和重点整理，当然还有着更加详细和专业的内容需要我们去学习和研究，为了更好地经营财务和管理企业，必须要认真研究和遵循财经法规，保障自身权益，避免各种风险和纠纷。
财经法规税收法律制度财经法规
财经法规税收法律制度财经法规财经法规是指针对经济和财务方面的法律规定和制度。
税收法律制度则是指与税收相关的法律规定和体系。
财经法规和税收法律制度对于维护市场秩序、促进经济发展、保障国家财政收入等具有重要作用。
本文将从财经法规和税收法律制度两个方面进行分析和讨论。
一、财经法规1.财经法规的概念及作用（200字）财经法规是指针对经济和财务领域的法律规定和制度。
其作用主要体现在以下几个方面：（1）保护市场秩序：财经法规规定了市场交易的规则和行为准则，保护了市场的公平竞争环境，防止了垄断、欺诈等不正当行为的发生；（2）促进经济发展：财经法规的制定和执行可以引导和规范经济行为，鼓励投资和创业，推动经济的增长和发展；（3）保障国家财政收入：财经法规规定了税收政策和征收标准，确保国家能够按时收取应有的税款，维持财政平衡。
2.财经法规的分类及主要内容（300字）财经法规可以分为财政法规、金融法规和公司法规等多个领域。
其主要内容包括：（1）财政法规：主要涉及国家财政收支、税收、预算等方面的法律规定，如《中华人民共和国财政法》；（2）金融法规：主要涉及金融机构的设立、监管、业务等方面的法律规定，如《中华人民共和国银行业监督管理法》；（3）公司法规：主要涉及公司设立、管理、股权等方面的法律规定，如《中华人民共和国公司法》。
二、税收法律制度1.税收法律制度的概念及作用（200字）税收法律制度是指与税收相关的法律规定和体系。
其作用主要体现在以下几个方面：（1）筹集财政收入：税收是国家的重要财政收入来源，税收法律制度规定了税种、税率、纳税义务人等，确保国家能够按时、准确地征收税款；（2）调节经济发展：税收法律制度通过调整税收政策和税率，对经济行为进行引导和规范，推动经济的良性发展；（3）保护纳税人权益：税收法律制度规定了纳税人的权利和义务，保障了纳税人的合法权益，防止滥用税收权力的行为。
2.税收法律制度的主要内容（300字）税收法律制度主要包括税法和税收行政法律。
财经法规第三章税收法律制度(财经法规)
征税。征税对象是区别不同税种的主要标志。
4.税目——纳税对象的具体化，各个税种所规定的具体征 税项目。如：消费税具体规定了烟、酒等14个税目。但不
是所有的税种都规定税目（如企业所得税）。
5.税率——指应纳税额与计税金额（或数量单位）之间的 比例，它是计算税额的尺度。是衡量税负轻重与否的重要 标志 。
（2）免征额，免征额部分不纳税，只对超过免征额的部 分征税。
11.法律责任
第二节
主要税种
一、增值税★ ★——中央与地方共享税 （一）概念与分类 1.概念 增值税，是对在我国境内销售货物，提供加工、修 理修配劳务及进口货物的单位和个人，就其应税货物和 应税劳务的增值额为计税依据计算征收的一种流转税。 2.分类（单选） （1）生产型增值税——不允许扣除任何外购的固定资产 价款的税额。 （2）收入型增值税——只允许扣除纳税期内应计入产品 价值的固定资产折旧部分的税额。 （3）消费型增值税——纳税期内购置的用于生产产品的 全部固定资产价款的纳税额在纳税期内一次全部扣除。 我国从2009年1月1日起全面实行消费型增值税。（判断）
二、消费税 （一）消费税的概念与计税方法 （二）消费税纳税人 （三）消费税税目与税率 （四）消费税应纳税额 （五）消费税征收管理 三、营业税 ★ （一）营业税的概念 （二）营业税纳税人 （三）营业税的税目、税率 （四）营业税应纳税额 （五）营业税征收管理 四、企业所得税 （一）企业所得税的概念 （二）企业所得税征税对象 ★ （三）企业所得税税率 （四）企业所得税应纳税所得额 （五）企业所得税征收管理
税收程序法是指税务管理方面的法律，主要包括税收管 理法、发票管理法、税务机关法、税务机关组织法、税 务争议处理法等。例如《中华人民共和国税收征收管理 法》。 2.按照税法法律级次划分，分为税收法律、税收行政法规、 税收规章和税收规范性文件。
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第六章 审计法
第１节 总则和附则 立法目的和依据 审计监督的原则 审计机关和审计人员的基本准则、 审计监督制度、 政府向本级人大常委会报告审计工作制度 第２节 审计机关和审计人员 审计机关 审计人员 第３节 审计机关的职责 审计机关的具体职责、审计管辖、审计机关与内部审计、社会审计 第４节 审计机关的权限 第５节 审计程序 审计程序的主要环节、审计报告则和附则 通则适用范围、企业财务管理的基本原则、任务和方法。 第２节 资金筹集 资本金制度，企业负债 第３节 资产 流动资产、固定资产、无形资产、其他资产 第４节 对外投资、对外投资的分类、计价 第５节 成本和费用 制造成本法、期间费用 第６节 营业收入、利润及其分配 营业收入的确认、利润总额计算、利润分配 第７节 外币业务 外币业务的基本概念、汇兑损益的确认及处理 第８节 企业清算 清算的程序要求、清算损益地确认、清偿债务的顺序 第9节 财务报告与财务评价 财务报告体系 企业财务评价体系
第七章 增值税法
增值税征收范围 增值税纳税人 增值税率 增值税免税规定 增值税纳税计划 增值税纳税期限、地点 增值税专用发票领购、使用、规定
第八章 消费税法
消费税的征收范围 纳税人 税目 税率 纳税环节 计税依据 消费税应纳税额的计算 征收管理
第 九 章 营 业 税 法
营业税的征收范围 纳税人和扣缴义务人 税目 税率 计算
第十三章 贷款通则
第１节 借款合同概述 借款合同的概念 法律特征 第２节 银行借款合同 银行借款合同概述、订立程序、内容、银行 借款合同中当事人的权力和义务、违约责任 第３节 民间借款合同
第十四章 借款合同
借款合同概述 银行借款合同 民间借款合同
第十五章 银行帐户管理
第１节 帐户的开立 第２节 帐户的使用和监管 第３节 帐户的变更、撤销和迁移 第４节 印鉴、结算证、预备密码、IC卡的 管理 第５节 帐户的查询 、冻结和扣划
第三部分
第十三章 第十四章 第十五章 第十六章 第十七章
金融法律制度
贷款通则 借款合同 银行账户管理 票据法 支付结算办法
第一章 会计法
第１节 总则和附则《会计法》的立法目的、使用范围 会计工作的法律规定，会计管理体系，会计人员管理体制 第２节 会计核算 会计核算的依据。（内容会计帐务、会计核算的基本要求、会计核 算程序、建立会计档案） 第３节 公司、企业会计核算的特别规定 第4节会计监督 单位内部会计监督制度、外部会计监督、会计监督的不同职责 第５节 会计机构和会计人员 会计机构的设置与会计人员的设备。会计机构内部建立稽核制度， 建立钱帐分管制度。 第６节 法律责任
第三章 企业会计准则
第１节 总则和附则 准则制定的 目的和依据、地位、 会计核算 的基本前提条件 第２节 一般原则 第３节 会计要求准则 资产、负债、所有者权益、费 用、利润 第４节 财务报告
第四章 企业会计制度
《企业会计制度》制定与出台背景 企业会计制度》 企业会机制度的主要内容 企业会计制定的突破与改动 企业会计制度的主要特点 企业会计制度与其他法律法规的关系
第十章 企业所得税
企业所得税纳税义务 人 企业所得税应纳税所得 额计算 企业所得税应纳税额的 计算征收管理
第十一章 个人所得税
个人所得税法 印花税法 房产税 车船使用税 城市维护建设税 城镇使用税法 契税法 土地增值税 资源税
印花税等
第十二章 税收征收管理
税收管理 税款征收 税务检查 违反税收征收管理的法律责任
财税法规专题主要内容
第一部分 会计、审计法律制度 第二部分 税收法律制度 第三部分 金融法律制度
第一部分 会计、审计法律制度
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 会计法 企业财务通则 企业会计准则 企业会计制度 事业单位财务规则 审计法
第二部分 税收法律制度
第七章 增值税法 第八章 消费税法 第九章 营业税法 第十章 企业所得税法 第十一章 个人所得税、印花税法 第十二章 税收征收管理法
第十六章 票据法
票据和票据法 汇票 本票 支票 涉外票据的法律适用 违反票据法的法律责任
第十七章 支付结算办法
第１节 支付结算概述 第２节 银行汇票 第３节 银行本票 第４节 支票 第５节 商业汇票 第６节 汇兑 第７节 委托收款
第五章 事业单位财务规则
第１节 事业单位财务规则概述、《规则》的结构 事业单位财务管理的基本原则 事业单位财务管理的主要任务 第２节 单位预算管理 事业单位预算的概念和内容，事业单位预算管理方法、事业单位预算 的编制原则和方法 事业单位预算编制和审批程序、事业单位的预算调 整 第３节 收入、支出及结余管理 事业单位的收入管理 事业单位的支出管理 事业单位结余及其分配 第４节 专用基金管理 专用基金的概念和内容、专用基金的管理原则和方法 第５节 资产管理 资产的概念和内容 流动资产 固定资产 无形资产 对外投资 第６节 负债管理 负债的概念 负债的管理要求 第７节 事业单位清算 事业单位清算的含义 事业单位清算的要求 事业单位清算后的资产 处理 第８节 财务报告和财务分析 财务报告 财务分析