2016年重点税源监控报表填报说明
2016企业所得税年报监控课件
2015年度年报监控条件（保留和修改部分）一、A类年报监控1、一般企业默认填报的表单为A00000、A100000、A101010、A102010、A104000、A105000、A105050、A105080、A105081、A106000。
金融企业默认填写的表单为A00000、A100000、A101020、A102020、A104000、A105000、A105050、A105080、A105081、A106000。
2、网厅中基础信息表102（注册资本）、103（所属行业明细代码）的数据是从ctais税务登记信息中直接提取的，属性为不可修改如果纳税人发现与企业实际情况不符必须到所属税务机关办税服务厅办理税务登记变更。
（所属行业明细代码0610-4690为工业，其他代码为其他行业）3、基础信息表的104（从业人数）应大于0、105（资产总额）应大于0。
4、A100000 的第23、28、31栏不应有负数。
5、当A101010(金融企业报表为A101020)第1行“营业收入”大于0时，A105050第1行“工资薪金支出”的帐载金额和税收金额均必须要大于0。
否则提示：当A101010(或A101020)第1行“营业收入”大于0时，A105050第1行“工资薪金支出”的帐载金额和税收金额均应大于0。
6、当A105060第4 行（本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入）应【等于】A10101(或A101020金融企业收入明细表)一般企业收入明细表的第1行（营业收入）+A105010表第1行第1列（视同销售（营业）收入_税收金额）+ A105010表第23行（销售未完工产品的收入_税收金额）- A105010表第27行（销售未完工产品转完工产品确认的销售收入_税收金额）。
7、如果外围系统-税收优惠备案管理-所得税优惠备案中-国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠为有效备案，A105050第5行（职工教育经费支出的其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费）的税收金额大于第1行（工资薪金支出）的税收金额*8%，提交后出现提示，申报失败：A105050第5行第4列应<=A105050第1行第4列的8%。
关于2016年总局重点税源监控
关于2016年总局重点税源监控有关事项的说明一、监控标准及范围2016年纳入总局监控的重点税源企业标准不变，具体如下：（一）2012年实际缴纳税款达到以下标准的企业：缴纳营业税100万元以上的营业税纳税人；缴纳企业所得税500万元以上的各类纳税人。
除上述税种外，缴纳地方税收合计达到500万元以上的纳税人。
（二）2012年虽未达到上述标准，但预计2016年缴纳税款可达到上述标准的企业。
（三）房地产开发企业除按上述标准监控外，对项目投资额超过5000万元的，各单位均要及时纳入总局重点税源监控范围，并自缴纳税款的月份开始，按统一表式和要求向市局上报。
（四）已纳入总局重点税源监控的纳税人不论下年度是否达到监控标准都应持续监控，直至纳税人停业注销，确保总局重点税源监控工作的连续性。
凡符合上述条件之一的，必须纳入总局重点税源监控范围，纳入监控的重点税源企业需完整填报监控报表各项指标，逐月上报省局。
对2012年年底已经停止经营的企业，可不纳入2016年监控范围，但各单位务必于2016年1月25日前将此类企业代码、企业名称及具体原因上报省局。
二、报表体系及指标设置2016年总局重点税源报表体系继续保持现行的《基本信息表》、《税收月报表》、《工业产品月报表》、《财务季报表》、《房地产企业季报表》和《企业调查问卷（季报）》。
报表表式及填报说明分别见附件1和附件2。
2016年总局重点税源监控指标根据需要进行了微调，主要调整内容有：一是根据营业税改征增值税要求，调整相关指标。
主要包括：将《基本信息表》中“营业税改增值税应税服务类型”改为单选项,纳税人根据主要应税服务类型选择填报。
在《税收月报表》增值税相关指标中细化填报“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”、“应税服务”、“运输费用”等指标，反映增值税应税服务和运输费用详细情况。
二是为了满足数据分析应用的需要，在《基本信息表》中增加“消费税主要品目”、“营业税主要品目”、“企业规模”等指标；在《税收月报表》企业所得税指标中增加“应纳税额合计”指标；在《工业产品月报表》中增加“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”等产品成本指标。
全国重点税源企业税收财务信息表填报说明
二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源：各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位：除“适用税率”（88行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元，对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。
3.小数位数：保留两位小数。
4.填写要求：各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。
5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标，增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。
非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，填写当月发生数，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报，填写当季累计数。
时点数（如期末欠税余额、资产负债表中指标）按期末数填写。
重点税源报表填报指南
重点税源报表填报指南随着税收管理的日益严格和税收透明化的要求，税务部门要求纳税人必须按规定提交各种税务报表。
其中，重点税源报表是税务部门非常重视的一种报表，也是纳税人必须认真填报的一种报表。
本文将详细介绍重点税源报表的填报指南，帮助纳税人更好地理解和掌握填报技巧。
一、什么是重点税源报表？重点税源是指税务部门重点关注的纳税人，包括高新技术企业、金融机构、房地产开发企业、石油天然气企业、烟草企业等。
重点税源报表是指纳税人根据税务部门要求填报的关于重点税源的各种信息的报表。
重点税源报表包括了年度报表、季度报表和月度报表，纳税人应根据自身情况选择填报相应报表。
二、重点税源报表填报的意义重点税源报表的填报对于纳税人和税务部门都具有重要意义。
对于纳税人来说，填报重点税源报表可以帮助其更好地了解自身财务状况，规范会计核算，提高财务管理水平。
对于税务部门来说，重点税源报表可以帮助其更好地了解纳税人的经济状况，加强税收管理，提高税收征管效率。
三、重点税源报表填报的注意事项1. 填报时间：根据税务部门要求，纳税人应按时提交重点税源报表，否则将会受到罚款等处罚。
2. 填报内容：纳税人应认真填报各项内容，确保信息的真实性和准确性。
3. 签字盖章：纳税人应在报表上签字盖章，以示其认可填报内容的真实性和准确性。
4. 报表复印件：纳税人应保存好重点税源报表的复印件，以备税务部门核查。
5. 报表修改：如有填写错误或遗漏，纳税人应及时向税务部门申请修改，以确保填报内容的准确性。
四、重点税源报表填报技巧1. 熟悉报表：纳税人应仔细阅读并熟悉所需填报的重点税源报表，了解各项内容的含义和填写要求。
2. 制定填报计划：纳税人应根据自身情况制定填报计划，合理安排填报时间，确保按时提交报表。
3. 保持沟通：纳税人应与税务部门保持沟通，及时了解税务政策和填报要求，以便更好地填报重点税源报表。
4. 注意细节：纳税人应注意填报细节，如字迹清晰、数字准确、金额一致等，以避免填写错误或遗漏。
2016年度全国税收调查填报说明
(一) 、信息表XXB1. 纳税人识别号D1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号（变更使用统一社会信用代码的纳税人，须在此填写原纳税人识别号；＂三证合一＂政策施行后开业登记，仅有统一社会信用代码的纳税人不填写该项）。
2. 纳税人名称D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。
3. 国民经济行业类别代码D3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码D4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业D5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶属关系D6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！7. 中央企业代码D7中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。
8. 上市区域E8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9. 股票代码I8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码D9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码D10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码D11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。
2016年税源调查填报注意事项
2016年税源调查填报注意事项
一、填报口径
1、本套报表填列会计口径年度数据，金额单位：千元。
2、NTSS系统录入时选择的报表期为2015年，错填将无法读入数据。
3、注册信息表中，单位代码为15位税号，已三证合一的企业此项必须填写老税号，同时填写统一社会信用代码。
二、信息表
1、信息表中有下拉菜单的选项必须选择到最末一层，不可手工输入。
2、纳税人登记注册类型应与税务登记证的一致。
3、国民经济行业代码可参照同时下发的国民经济行业分类填报，应避免选择“其他…….”，如确实无法分类，请书面说明。
4、各项优惠政策代码不应出现“其他”类选项，如果所选项目中确实没有符合的选项，应提供相应文件。
5、营业状态一项选择“1正常营业”。
6、13行“是否营业税改征增值税试点纳税人”只有2016年之前的营改增企业选“是”。
7、36行填报人信息不可漏填。
三、企业表
1、企业表数据应与企业财务报表年度数据一致，国、地税数据均应如实填报。
2、着重审核数据的合理性。
如：某企业既有留抵税额，又有期末未缴税额，就应核实数据是否正确。
3、企业表部分指标与信息表有连带关系，如：信息表“是否编制现金流量表”一项如选“是”，那么企业表现金流量指标必须如实填报。
四、货物劳务表
所有企业均应报送货物劳务表，如所选择的货物劳务代码没有计量单位，可不必填写产销量。
五、数据审核
审核不通过的数据无法上报。
审核出的错误有红色提示，需报送详细的情况说明，不应只简单的说明“审核无误”“数据与财务报表一致”等。
注：
请于7月15日前发回本邮箱.。
全国重点税源企业信息表填报说明
全国重点税源企业信息表填报说明全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表，名称分别为：《全国重点税源企业基本信息表》（简称基本信息表或息表》（简称企业表或02表）和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（简称货物劳务表或 03表）。
填报要求如下一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计 32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。
《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随《企业税收财务信 息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报；各项信息的填报说明如下：附件1:01表）、《全国重点税源企业税收财务信二、《全国重点税源企业税收财务信息表》（企业表）《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数据来源。
02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2•金额单位。
02表的金额单位，除“适用税率” （90行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。
3•小数位数。
保留两位小数或按指标要求填写。
4•填写要求。
02表各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0 ”，不要留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。
5. 国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。
重点税源报表填报指南
重点税源报表填报指南随着税收管理的不断加强，重点税源企业的税务管理也越来越受到关注。
重点税源企业是指在国家税务总局确定的重点税源名录中列出的企业。
这些企业往往具有较高的税收贡献和较大的税收管理风险，因此需要加强税务管理。
其中，重点税源报表是税务管理的重要工具之一。
下面，我们将为大家介绍《重点税源报表填报指南》，以帮助企业正确填报该报表。
一、重点税源报表的概述重点税源报表是指国家税务总局规定的一种报表，用于收集重点税源企业的税收信息。
该报表包括主表和附表，主要涉及企业的基本信息、纳税情况、资产负债情况等方面。
重点税源报表是税务部门进行税收管理和风险评估的重要依据，也是企业自身进行财务管理和决策的重要参考。
二、重点税源报表的填报要求1.填报时间重点税源报表的填报时间为每年的3月1日至4月30日。
企业应当在规定时间内完成报表的填报和提交。
2.填报内容重点税源报表的填报内容较为复杂，需要企业认真核对和填写。
以下是填报内容的主要要求：(1)基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、法定代表人等基本信息。
(2)纳税情况：包括企业的营业收入、应纳税所得额、实际缴纳的各项税费等。
(3)资产负债情况：包括企业的资产总额、负债总额、所有者权益等。
(4)高管人员信息：包括企业高管人员的姓名、职务、工资收入等信息。
(5)其他信息：包括企业的重要合同、涉税诉讼、税务机关的检查等信息。
3.填报方式重点税源报表的填报方式有两种：电子填报和纸质填报。
企业可以根据自身情况选择适合自己的填报方式。
电子填报需要企业在国家税务总局网站上进行注册和登录，然后按照系统提示进行填报。
纸质填报需要企业下载并填写《重点税源报表》及其附表，然后提交给当地税务机关。
三、重点税源报表的注意事项1.填报内容要真实、准确、完整。
企业应当认真核对填报内容，确保填报信息的真实性、准确性和完整性。
2.填报时间要及时。
企业应当按照规定时间完成报表的填报和提交，避免因为延迟而产生不必要的罚款和纠纷。
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●小数位数
金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。 ●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的 行号或列号来表示。 ●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳 入本表的范围内。
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一、XXB 表《2016 年重点税源企业基本信息表》填报说明 《2016 年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记 录和反映重点税源监控企业基本情况的报表,共 33 项指标，另附 17 个备用字段。《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报, 年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标，请严
4．企业工商登记注册类型代码：（必填）
执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。重点税源监控 软件另外增设“外国企业（400）”代码选项；在股份制企业代码（160） 下增设 6 个细项分类（161 表示国有绝对控股的上市企业，162 表示国 有相对控股的上市企业，163 表示非国有控股的上市企业，164 表示国 有绝对控股的非上市企业，165 表示国有相对控股的非上市企业，166
A．独立缴纳增值税的纳税人；
B．统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门 的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司 用“应纳税调整额”指标调减总公司应纳数； C．属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门 分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预
3
范围，下分： A．编报汇总报表； B．编报合并报表； C．编报本企业报表。 （2）独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报 B1 表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份
及数额填入本月栏）和 B5 表，按季填报 B3 表；如果是工业企业还必
须按月填报 B2 表，房地产经营开发企业必须按季填报 B4 表。按照重 点税源财务报表编报范围，下分：ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱA．编报汇总报表； B．编报合并报表； C．编报本企业报表。 （3）非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写 B1、B5 表 和 B3 表的相关附列资料；如果是工业企业还必须按月填报 B2 表，如 果是房地产经营开发企业还必须按季填报 B4 表。 9．增值税缴纳方式： 根据纳税人实际情况选项填写。 （1）按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，下分：
2
表示非国有控股非上市企业）。 关于国有控股的解释：⑴国有经济绝对控股：国家资本（股本） 大于 50%的企业；⑵国有经济相对控股（包含协议控股）：国家资本（股 本）所占比例虽未大于 50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占 比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规 定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控股）。
如年内出现停业、注销企业情况，由基层税务机关在本选项内选
择停业、注销代码，并于年内每月报送空表。 5．企业工商营业执照的登记时间：（必填） 是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。 6．集团公司情况：（必填） （1）非集团隶属关系的一般企业； （2）集团母公司（核心企业）； （3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有 实际经营业务的集团总部机构； （4）集团成员公司。 7．所属企业集团： 是指对企业拥有控制权的企业集团，分为中央企业集团、港澳台
附件 2 2016 年重点税源监控报表填报说明
●2016 年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为 6 张 报表，分别为： XXB 表《2016 年重点税源企业基本信息表》；
B1 表《2016 年 月重点税源企业税收信息（月报）表》；
B2 表《2016 年 月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》； B3 表《2016 年 季度重点税源企业财务信息（季报）表》； B4 表《2016 年 季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报） 表》; B5 表《2016 年企业调查问卷（月报）》。 ●计量和金额单位： 除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”和 “面积”指标为平方米外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填 写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以 不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、直接材料 等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。
4
缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。 （2）按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）； （3）其他方式缴纳增值税的纳税人； （4）不缴纳增值税的纳税人。 10．消费税缴纳方式： 根据纳税人实际情况选项填写。 （1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人； （2）代扣代缴消费税义务人； （3）按其他方式缴纳消费税的纳税人； （4）不缴纳消费税的纳税人。 11．营业税缴纳方式： 根据纳税人实际情况选项填写。 （1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人； （2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人； （3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人； （4）其他方式缴纳营业税的纳税人； （5）不缴纳营业税的纳税人。 12．企业所得税缴纳方式： 根据纳税人实际情况选项填写。 （1）实行据实预缴的纳税人，下分： A．独立预缴企业所得税的纳税人； B．按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员 企业，如：大庆油田、胜利油田； C．汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得
及外国企业集团、地方企业集团及其他企业集团。由集团下属企业单
位填报。 8．企业财务核算方式及报表期：（必填） （1）独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报 B1、B5 表，按季填报 B3 表；如果是工业企业还必须按月填报 B2 表， 房地产经营开发企业必须按季填报 B4 表。按照重点税源财务报表编报
格按照软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下：
1．企业主代码：（必填） 企业主代码由企业所在地行政区划代码（前 6 位）加企业法人单 位代码（9 位或 12 位）组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。 如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的 纳税登记识别代码分户填报。 2．企业名称：（必填） 要求按企业统一社会信用代码或税务登记证上的企业名称的全称 填写，不得简化。 3．国民经济行业类别代码：（必填） 执行 2011 年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）。凡从事 两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。