2011继续教育

2011继续教育1、施行《企业内部控制规范》的公司必须披露年度内部控制自我评价报告。

对2、中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。

错3、“企业内部控制基本规范”的实施日期是 D、2009年7月1日4、企业内部控制基本规范应于2009年7月1日起在国内所有大中型企业施行错5、2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是B、在境内外同时上市的公司6、企业内部控制配套指引应于2011年1 月1日在所在上市公司实施错7、企业内部控制配套指引在我国证券市场主板上市公司中全面执行的时间是 D2012年1月1日8、建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求对9、下列不属于企业内部控制应用指引分类的是D、控制程序类指引10、“企业内部控制配套指引”的发布时间是D、2010年11、2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是B、在境内外同时上市的公司12、风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程对13、内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生错14、内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障对15、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等对16、组织架构”应用指引的内容一共包括A、三章十一条17、企业组织架构设计的最大风险是内部机构设计不科学对18、组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。

这些组织机构应为C、股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构19、组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题对20、组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的A、第1号21、治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败对22、企业的“三重一大”是指C、重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务23、企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项对24、企业内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与D、战略规划25、“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的B、第2号26、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等对27、战略委员会对董事会负责，可聘请社会专业人士担任顾问对28、“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次对29、下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效30、独立董事不得进入战略委员会，但为保证专业性，可吸纳一定数量的社会专业人士进入该委员会错31、发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次对32、企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会批准才能付诸实施对33、下列有关企业发展战略实施的说法中不正确的是Ｄ企业战略一旦确立不得调整变动34、人力资源”应用指引的内容一共包括A、三章十四条35、风险控制的目标是努力使风险事件的风险最小化对36、风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程对37、风险应对的策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等对38、人力资源是企业董事、监事和高级管理人员的统称对39、企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一对40、制定并发布“企业内部控制应用指引---人力资源”的目的是B、促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略41、下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是 B、董事会成员中应当包括公司职工代表42、企业的“三重一大”是指“重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务”。

错43人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提对44人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限错45下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少46企业内部控制应用指引---发展战略”第三条要求企业在制定与实施发展战略时至少应当关注几方面的风险B、三个47企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。

对48“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是D、员工权益保护49扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于企业社会责任的范围错50“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险C、四个51利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标错52“社会责任”属于18项“企业内部控制应用指引”中的D、第4号53上市公司治理结构设计有特殊要求。

下列不属于特殊要求的是D、设立工会组织54为保证战略委员会更具独立性和专业性，企业应当保证有一定数量的独立董事进入该委员会对55企业发展战略方案经董事会审议通过后还应报经股东（大）会批准才能付诸实施对56制定并发布“企业内部控制应用指引---社会责任”的目的是D、促进企业履行社会责任，实现企业与社会的协调发展57下列有关企业安全生产管控的说法中不正确的是C、对于不可抗力造成的重大安全事故可以不报告，自行处理58“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理对59发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任错60“企业内部控制应用指引---人力资源”中所指的人力资源除包括董事、监事和高级管理人员之外，还包括C、全体员工61制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用62企业内部控制应用指引---企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的什么的总称A、行为规范63制定并发布“企业内部控制应用指引---发展战略”的目的是C、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力64以人为本”是企业文化建设应当信守的重要原则对65总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程对66董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用对67下列不属于企业筹资业务会计控制的是B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备68股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式错69重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度对70下列不属于制定并发布“企业内部控制应用指引---资金活动”的目的的是A、否定“一支笔”控制71企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果错72企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单错73下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是（C、加大集团的清算风险）第二节实施范围与要求 --企业内部控制基本规范应于2009年7月1日起在国内所有大中型企业施行。

(2分)A、对B、错2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是(2分)A、所有上市公司B、在境内外同时上市的公司C、在境内主板上市的公司D、国有大中型企业第二章企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析第十五节关于内部控制的要素（二） --下列不属于企业内部控制应用指引分类的是（）(2分)A、内部环境类指引B、控制活动类指引C、控制手段类指引D、控制程序类指引第十九节关于内部控制与风险管理 --风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程。

(2分)A、对B、错第二十节关于内部控制的效用 --内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障。

(2分)A、对B、错第三章企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节该指引的现实与长远意义 --“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号第二节组织架构设计运行的主要风险 --治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败。

(2分)A、对B、错第四节组织架构的设计风险控制（二） --下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是（）(2分)A、设立职工监事B、董事会成员中应当包括公司职工代表C、设立外部董事D、设立监事会第五节组织架构的设计风险控制（三） --企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。

(2分)A、对B、错第六节组织架构的运行风险控制 --下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是（）(2分)A、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效C、企业应当科学建立并运行对其子公司的投资管控制度D、企业梳理内部机构的重点是其设置的合理性和运行的高效性等第四章企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险（一） --A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号第四节如何制定企业发展战略（一） --根据“发展战略”应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为（）(2分)A、董事长B、副董事长C、总经理D、副总经理第六节如何制定企业发展战略（三） --“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。

(2分)A、对B、错第七节如何制定企业发展战略（四） --下列有关企业发展战略实施的说法中不正确的是（）(2分)A、应按战略规划制定年度工作计划B、按照战略规划与年度工作计划编制并分解年度全面预算C、应建立发展战略实施的激励约束机制D、企业战略一旦确立不得调整变动第五章企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节人力资源对企业发展的意义 --A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号第二节人力资源指引的主要内容第三节人力资源管理的主要风险（一） -- “人力资源”应用指引的内容一共包括（）(2分)A、三章十四条B、四章十五条C、五章十六条D、六章十八条第五节人力资源的引进与开发的风险控制（一） --下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是（）(2分)A、人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行B、人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质要求C、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少第九节人力资源的使用与退出的风控（二） -- 下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(2分)A、因人设岗，人尽其才B、试用期满考核合格者方可正式上岗C、不应进行岗位轮换D、公平优先，兼顾效率第十节人力资源的使用与退出的风控（三） --人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提。