现金及银行往来调节表
現金及銀行往來調節表
蓮花公司之定額零用金$10,000，今已支付郵電費$2,900，運費$4,650及雜費$1,425，盤點手存零用金尚有$1,075，今欲撥補，並同時將定額零用金提高至$15,000，試計算(1)應撥補現金數、(2)現金短溢數(請註明短少或溢出)。
荷花公司在96年9月1日設立定額零用金$20,000，96年11月30日零用金保管箱中現金為$2,000，另付訖之請款憑單中：水電費$8,000，廣告費$3,000及文具用品$6,000，並同時將定額零用金減少$2,000，試計算96年11月30日之(1)應撥補現金數、(2)現金短溢數(請註明短少或溢出)。
銀行存款調節表-真實餘額法
宜蘭公司現金帳面金額$50,830，今發現下列事項：
(1)送存銀行$1,000之存款，銀行尚未入帳。
(2)託銀行代收票據$10,000，利息收入$500，公司尚未入帳。
(3)公司誤將現付水電費$1,900，誤記為$2,900。
(4)未兌現支票計有$3,000，其中有$800係屬保付支票。
試求(1)正確之現金餘額。(2)銀行對帳單餘額。(3)補正分錄。
高雄公司93年6月30日帳列現金餘額為$10,000，與銀行對帳單金額不符，經發現下列情形：
(1)客戶王某所開支票$1,500因存款不足遭退票。
(2)銀行託收票據$2,500已收妥，並扣手續費$10，公司尚未入帳。
(3)送存銀行之存款$2,000，銀行尚未入帳。
(4)未兌現的支票$3,000，其中內含保付支票$500。
(5)銀行誤將雄高公司支票$300，誤記本公司帳戶。
試求：(1)正確之現金及銀行存款。(2)銀行對帳單之金額。
跨期間之銀行存款調節表
大韋公司94年3月31日之銀行存款調節表如下：
公司帳面$130,000 銀行對帳單$162,900
加：託收票據5,000 加：在途存款50,000
減：手續費(100) 減：未兌現支票(80,000)
客票退票(2,000)
正確餘額$132,900 $132,900
4月份銀行往來帳記錄如下：
公司帳銀行帳
存款記錄$130,000 $120,000
支票記錄42,500 40,000
退票記錄2,000 5,000
手續費100 200
代收票據5,000 8,000
試求4月份(1)在途存款。(2)未兌現支票。(3)公司帳面金額。(4)銀行對帳單金額。
(5)正確存款餘額。
大同公司有關2月份及3月份之存款及支票提取資料如下：
2 月
3 月
公司存款記錄$10,000 $15,000
銀行存款記錄8,000 16,000
公司支票提取記錄5,000 7,000
銀行支票提取記錄4,000 4,500
試求2月份及3月份之在途存款及未兌現支票各為？
2月份在途存款＝
3月份在途存款＝
2月份未兌現支票＝
3月份未兌現支票＝
大方公司93年3月31日之銀行往來調節表如下：銀行結單餘額$38,500
加：在途存款3,000
手續費20
減：未兌現支票(4,300)
公司帳面餘額$37,220
4月份有關資料如下：
銀行記錄公司記錄存款記錄$85,400 $88,500
支票記錄76,000 75,500
手續費45 20
存款不足退票5,000 －
試計算該公司4月底銀行調節表上的：
(1)在途存款及未兌現支票。
(2)真實存款餘額。
(3)調節前公司帳面餘額。
正確現金的計算
欣欣公司查核現金帳戶時，計有現金$450,000，但有下列資料包含其中：
償債基金$100,000 定期存單$50,000 郵票$500
活期存款100,000 偽鈔1,000 旅行支票20,000
試計算：(1)正確現金餘額。(2)更正分錄。
本公司之『現金』帳戶包含下列項目：
(1)手存現金$3,000 (2)郵政匯票$15,000 (3)員工借款$30,000 (4)一年期定期存單$10,000 (5)郵票$5,000 (6)零用金$7,000
(7)未承兌之匯票$10,000 (8)存放在外的押金$6,000
試計算：(1)正確現金餘額。(2)更正分錄。
向榮公司92年帳列現金餘額$416,000，經會計師查帳發現下列資料：
(1)活期存款$30,000 (2)支票存款$56,000 (3)定期存款$100,000 (4)外幣存款$50,000 (5)償債專戶存款$80,000 (6)郵票$3,000
(7)三個月期支票$10,000 (8)即期本票$5,000 (9)遭止付之支票$4,000 (10)庫存現金$25,000 (11)旅行支票$15,000 (12)銀行本票$16,000 (13)郵政匯票$20,000 (14)偽鈔$1,000
試計算：(1)正確現金餘額。(2)現金短溢科目。
帳列現金餘額$316,500，經查有下列含在其中：庫存現金$80,000，活期存款$125,000，本票$60,000，郵票$1,350，旅行支票$50,000。
試計算：(1)正確現金餘額。(2)現金短溢科目。