中级经济基础知识第十二章财政收入章节练习(2016-1-17)
中级经济基础知识点及例题 第十二章 财政收入
中级经济基础讲义第十二章目前，我国将政府收入分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务(二)财政集中度与宏观税负1.财政集中度及其度量财政集中度：也称为宏观税负，是指国家通过各种形式，从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重。
衡量宏观税负的口径：(1)税收收入/GDP(2)公共财政收入(一般预算收入)/GDP(3)(公共财政收入+政府性基金收入+国有资本经营预算收入+社会保障基金收入)/GDP合理的宏观税负水平并没有一个统一的标准，需要结合一个国家在特定历史时期的政府职能与支出责任来讨论。
2.当前中国的宏观税负水平及其合理性评估•二、税收(一)税收的基本含义与特征1.税收的基本含义税收是公共机关依法强制收取的、对纳税人不附带直接回报义务的课征。
2.税收的特征(掌握)税收具有强制性、无偿性和固定性三大基本特征。
(1)税收的强制性含义：政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收。
(2)税收的无偿性无偿性是税收本质的体现，是区分税收收入与其它财政收入形式的重要特征。
(3)税收的固定性【例题1·单选题】税收的强制性特征表明国家的税收依据的是( )。
A.财产权力B.政治权力C.民事权力D.分配权力『正确答案』B『答案解析』税收的强制性是政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收。
【例题2·单选题】(2009年)税收的基本特征包括强制性、无偿性和( )。
A.效益性B.准确性C.固定性D.公开性『正确答案』C『答案解析』税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性。
(二)税制要素1.税收制度的基本要素——纳税人、征税对象和税率。
(1)纳税人(纳税主体)直接负有纳税义务的单位和个人。
可以是自然人，也可以是法人。
2.税收制度的其他要素(1)纳税环节(2)纳税期限：纳税人发生纳税义务后向国家缴纳税款的期限。
等级考试中级经济基础练习题1722.docx
等级考试中级经济基础练习题单选题1、国家财政收入中最主要的收入来源是()。
A．税收B．收费收入C．债务收入D．国有资产收益多选题2、反映财务状况的会计要素包括()。
A．资产B．收入C．负债D．费用E．所有者权益单选题3、构成会计核算的基础，也是设置账户和确定报表项目依据的是（）。
A．会计主体B．会计凭证C．会计要素D．会计科目多选题4、税收分类是指按一定的标准，把性质不同的税种划分成不同的类别，以下分类正确的有()。
A．按课税对象的性质分类B．按课税需要分类C．按税收负担能否转嫁分类D．按税收管理权限分类E．按税收与价格的关系分类单选题5、下列选项中，属于分类征收制的个人所得税征收模式的优点的是()。
A．对纳税人全部所得区分性质进行区别征税B．可以对纳税人的全部所得征税C．体现国家的有关社会、经济政策D．体现税收公平的原则单选题6、按照税法的基本内容和效力的不同，可以将税法分成()。
A．中央税法与地方税法B．税收实体法与税收程序法C．国际税法与国内税法D．税收基本法与税收普通法多选题7、根据《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》的规定，下列说法正确的是()。
A．项目法人责任制的核心内容是明确由项目法人承担投资风险B．新上项目在项目建议书被批准后，应由项目的投资方派代表组成项目法人筹备组C．国家重点建设项目的公司章程需报国家投资主管部门备案D．项目董事会负责提出项目开工报告E．项目总经理负责提出项目竣工验收申请报告单选题8、场景(十)某建设单位与甲公司签订施工总包合同，约定由甲公司为其承建某工程。
甲公司将其中的某分项工程分包给乙公司，双方仅仅口头约定了合同事项而没有签订书面的分包合同。
根据场景(十)，回答下列问题：附条件生效的合同，合同成立后虽然并未开始履行，但任何一方不得撤销要约和承诺否则应承担()。
A．违约金责任B．定金罚款责任C．缔约过失责任D．违约责任单选题9、会计目标在保险行业的特殊性体现在（）。
经济基础知识(中级) 第十二章练习
第十二章财政收入概述一、单项选择题1. 在一定时期内国民收入确定的条件下，财政收入的多少与企业和个人的收入之间存在着( )的关系。
A.正相关B.同步增长C.不相关D.此消彼长2. 国家财政收入中最主要的收入来源是( )。
A.税收收入B.债务收入C.企业收入D.收费收入3. 人类历史上最早出现的财政范畴是( )。
A.税收B.国债C.捐赠D.收费4. ( )是税收本质的体现。
A.强制性B.无偿性C.灵活性D.固定性5. 前转是税收转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在( )上。
A.财产税B.流转税C.所得税D.资源税6. 实践中比较常见的税负转嫁方式是( )。
A.前转B.后转C.消转D.混转7. 纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负担，这种税负转嫁方式一般称为( )。
A.前转B.旁转C.消转D.混转8. 最典型的短期国债形式是( )。
A.国库券B.实物国债C.上市国债D.内债9. 一国政府弥补财政赤字，最宜使用、副作用最小的方法是( )。
A.增加税种B.发行国债C.提高税率D.向中央银行借款10. 决定国债发行条件的关键是( )。
A.国债的认购方式B.国债的发行方式C.国债的交易方式D.国债的偿还方式11. 国债交易方式中，最普遍和最常用的是( )。
A.回购交易B.期货交易C.期权交易D.现货交易二、多项选择题1. 按取得财政收入的形式分类，通常将财政收入分为( )。
A.利息收入B.国债收入C.税收收入D.收费收入E.国有资产收益2. 按征税对象的不同税收收入可以分为( )。
A.流转税B.从价税C.从量税D.所得税E.财产税3. 下列属于流转税的是( )。
A.契税B.增值税C.消费税D.营业税E.房产税4. 按税负是否可以转嫁，通常把税收收入分为( )。
A.价内税B.直接税C.间接税D.地方税E.中央和地方共享税5. 税收按管理权限划分为( )。
A.中央税B.地方税C.省级税D.市、县级税E.中央和地方共享税6. 税收的基本特征包括( )。
2010年《中级经济基础》财政收入概述练习题及答案
内部资料《中级经济基础》财政收入概述练习题及答案选择题1：制约财政收入规模的根本性因素是()。
A.税率标准B.纳税人数量C.经济发展水平D.居民收入水平答案：C2：市场经济体制下，财政“生财”的含义是( )A财政直接投资办企业B支持市场内在机制的生成和发育C提高税率D提高财政收入占GDP比重答案：B3：我国税收收入中的主体税种是( )A. 所得税B.流转税C. 资源税D.财产税答案：B4：将税种划分为( )，是按税负转嫁与否进行的划分。
A.流转税、所得税和财产税B.直接税与间接税C.中央税与地方税D.从量税与从价税答案：B5：将税种分为流转税类、所得税类和财产税类，是按税种的()划分的。
A.征税对象B.税负是否转嫁C.收入归属级次D.征收权限答案： A6：我国流转税税种包括( )A 土地增值税B 增值税C 消费税D 房产税E 关税答案：BCE7：下列税种中，属于直接税的有( )A消费税B个人所得税C财产税D 企业所得税 E 关税答案：BCD9：国家财政收入中最主要的收入来源是( )A 税收B 国有资产收益C 债务收入D 收费收入答案：A10：按取得财政收入的形式分类，通常将财政收入分为()。
A.税收收入B.国有资产收益C. 债务收入D. 利息收入E. 收费收入答案：ABCE11：影响财政收入规模的因素主要是()。
A.征收机构B.经济发展水平C.收入分配政策D.税种多少E.价格答案：BCE12：人类历史上最早出现的财政范畴是()。
A.政府债务B.税收C.收费D.捐赠答案： B13：税收的征收主体是()。
A.纳税人B.企业C.个人D.政府答案：D14：税收的基本特征有()。
A.不确定性B.强制性C.无偿性D.固定性E.有偿性答案：BCD15：英国古典政治经济学家亚当•斯密提出的赋税原则包括()。
A.平等B.确实C.便利D.公开E.最少征收费答案：ABCE16：提出“公平”“确定”“简便”“节省”税收四原则的是( )A 管仲B 威廉配第C 亚当斯密D 瓦格纳答案：B17：对具有相同纳税能力的纳税人，不分经济成份、经济形式和经营方式，实行统一税收政策，征收相同的税收。
财政收入练习题及答案
财政收入练习题及答案一、选择题1. 下列哪项属于财政收入的范畴？A. 税收收入B. 政府借款C. 捐赠收入D. 企业利润2. 我国税收收入中，占比最大的税种是？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税3. 下列哪项不属于财政收入的非税收入？A. 国有资本经营收入B. 行政事业性收费收入C. 国有土地使用权出让收入D. 罚款收入4. 影响财政收入的主要因素有？A. 经济发展水平B. 税收政策C. 通货膨胀二、判断题1. 财政收入是指政府在一定时期内取得的全部收入。
（）2. 财政收入主要来源于税收收入，非税收入占比较小。
（）3. 提高税率一定能增加财政收入。
（）4. 财政收入与国民经济发展水平成正比关系。
（）三、简答题1. 简述财政收入的构成。
2. 影响财政收入的主要因素有哪些？3. 如何提高财政收入？4. 简述税收收入在我国财政收入中的地位和作用。
四、计算题1. 某国某年国内生产总值（GDP）为10000亿元，税收收入占GDP 的比重为25%，求该国该年的税收收入。
2. 某企业年销售收入为1000万元，增值税率为13%，求该企业应缴纳的增值税额。
3. 某省某年财政收入为500亿元，其中税收收入占比为60%，非税收入占比为40%。
求该省该年的税收收入和非税收入。
五、案例分析题某市近年来大力发展实体经济，GDP持续增长。
同时，政府加大对税收征管的力度，严厉打击偷逃漏税行为。
在此背景下，该市财政收入逐年上升。
六、填空题1. 财政收入按来源分类，主要包括______收入和______收入两大类。
2. 在我国，______是国家财政收入的最主要来源。
3. 财政收入的增长应与______的增长保持协调。
4. 为了增加财政收入，政府可以采取的措施包括______、______和优化财政支出结构等。
七、名词解释1. 财政收入2. 税收收入3. 非税收入4. 财政支出八、论述题1. 论述我国财政收入持续增长的原因及其对经济发展的意义。
经济师中级经济基础理论及相关知识(财政收入、政府预算)模拟试
经济师中级经济基础理论及相关知识（财政收入、政府预算）模拟试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题单项选择题共70题，每题1分。
每题的备选项中，只有l个最符合题意。
1．在税制要素中，反映具体的征收范围、代表征税广度的是( )。
A．纳税人B．计税依据C．税目D．纳税环节正确答案：C解析：税目即税法规定的课税对象的具体项目，是对课税对象的具体划分，反映具体的征税范围，代表征税的广度。
知识模块：财政收入2．下列税种中，属于中央固定收入的是( )。
A．个人所得税B．耕地占用税C．消费税D．资源税正确答案：C解析：按税收管理权限和使用权限划分，税收可分为中央税、地方税、中央和地方共享税。
中央税是指中央管辖课征并支配的税种，如我国目前的消费税、关税。
知识模块：财政收入3．在我国现行税制中，属于直接税的是( )。
A．增值税B．车船税C．消费税D．营业税正确答案：B解析：按税负能否转嫁划分，税收可分为直接税和间接税。
直接税是指由纳税人直接负担税负、不发生税负转嫁关系的税收，如个人所得税、企业所得税、财产税。
选项A、C、D均属于间接税。
知识模块：财政收入4．下列税种中，属于资源税类的是( )。
A．土地使用税B．城市维护建设税C．增值税D．房产税正确答案：A解析：资源税是指对开发和利用国家自然资源而取得级差收入的单位和个人征收的税，目前我国资源税类包括资源税、土地使用税等。
知识模块：财政收入5．下列经济理论或模型中，对税率及税收收入或经济增长之间关系进行描述的是( )。
A．尼斯坎南模型B．李嘉图等价定理C．拉弗曲线D．瓦格纳法则正确答案：C解析：拉弗曲线是对税率与税收收入或经济增长之间关系的形象描述，因其提出者为美国经济学家阿瑟·拉弗而得名。
该曲线的基本含义是：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。
知识模块：财政收入6．政府征收土地税时，土地购买者将预期应缴纳的土地税折入资本，将税负转嫁给土地的出售者，使其购买的土地价格下降，这种税负转嫁行为称为( )。
中级经济师考试经济基础知识强化练习题和答案-财政收入doc资料
2011年中级经济师考试经济基础知识强化练习题和答案财政收入一、单项选择题1. （）是政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切货币资金的总和。
A.税收收入B.财政支出C.财政收入D.政府收费2. 政府从私人部门获得的强制性资金转移是（）。
A.社会缴款B.税收C.赠与收入D.其他收入3. （）是税收本质的体现。
A.强制性B.无偿性C.灵活性D.固定性4. 税法规定的征税的目的物即（）。
A.税率B.纳税主体C.课税对象D.纳税环节5. 税收制度的中心环节是（）。
A.税率B.纳税人C.课税对象D.纳税环节6. （）是我国税收收入的主体税种，占税收收入总额的60%左右。
A.财产税B.行为税C.所得税D.流转税7. 下列选项中属于直接税的是（）。
A.财产税B.营业税C.消费税D.增值税8. 税收按计量课税对象的标准不同，分为（）。
A.价内税和价外税B.直接税和间接税C.从价税和从量税D.中央税和地方税9. 前转是税收转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在（）上。
A.财产税B.流转税C.所得税D.资源税10. 实践中比较常见的税负转嫁方式是（）。
A.前转B.后转C.消转D.混转11. 纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负担，这种税负转嫁方式一般称为（）。
A.前转B.旁转C.消转D.混转12. 最典型的短期国债形式是（）。
A.国库券B.实物国债C.上市国债D.内债13. 一国政府弥补财政赤字，最宜使用、副作用最小的方法是（）。
A.增加税种B.发行国债C.提高税率D.向中央银行借款14. 一国当年的债务收入与财政支出的比例关系称为（）。
A.国债负担率B.国民经济承受能力C.债务依存度D.外贸依存度15. 决定国债发行条件的关键是（）。
A.国债的认购方式B.国债的发行方式C.国债的交易方式D.国债的偿还方式二、多项选择题1. 国债的政策功能包括（）。
A.弥补财政赤字B.调控宏观经济C.筹集建设资金D.扩大征税范围E.调节货币供应量和利率2. 关于税源、税目和计税依据，下列说法正确的是（）。
2024年2月中级经济师《经济基础》财政收入日常练习
中级经济师《经济基础》财政收入日常练习一、选择题1.()是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。
［单选题］*A.国民收入B税收收入C.财政收入#D.货币收入解析：财政收入是指政府为履行其职能，实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。
2.()可以是强制性的，也可以是自愿性的。
［单选题］*A税收8.社会缴款#C.赠与收入D.出售商品和服务的收入解析：社会缴款可以是强制性的，也可以是自愿性的。
9.财政收入的最小口径是()。
［单选题］*A.税收收入#10纳入公共财政预算的非税收入C.全部政府收入D.公共财政预算收入加社会保障缴费收入解析：财政收入的最小口径是税收收入。
4.政府从私人部门获得的强制性资金转移是指（I ［单选题］*A税收#B.社会缴款C.赠与收入D.国有资本经营收入解析：税收是政府从私人部门获得的强制性资金转移。
5.根据国际货币基金组织2001年《政府财政统计手册》的分类标准,政府的主要收入来源渠道包括（1 ［多选题］*A.税收#8.社会缴款#C.非税收入D.赠与收入和其他收入#E.债务收入解析：国际货币基金组织将政府收入的来源分为4种:税收、杜会缴款、赠与收入和其他收入。
6彳瓮量财政收入具有不同的口径，（）是最为常用的一个财政收入口径，我国统计年鉴中对外公布的财政收入是指这个口径。
［单选题］*A.大口径B.中口径C.小口径#D.最小口径解析：衡量财政收入具有不同的口径，小口径是最为常用的一个财政收入口径，我国统计年鉴中对外公布的财政收入是指这个口径。
7.根据我国《2021年政府收支分类科目》，政府一般公共预算科目不包括（）。
［多选题］*A.税收收入8.债务收入C.购买性收入#D.国有企业利润收入#E.非税收入解析：我国《2021年政府收支分类科目》将政府一般公共预算收入科目分为：①税收收入；②非税收入；③债务收入；④转移性收入。
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加强政府性债务管理的主要措施有()。
A.建立规范的政府举债融资机制，健全政府性债务管理制度
B.建立健全地方政府性债务管理责任制，严肃责任追究
C.进-步转变政府职能，稳步推进投融资、财税等体制机制改革
D.建立健全债务风险预警和应急处置机制，妥善处理存量债务，防范债务风险
E.建立健全政府预算制度
下列关于债务依存度的说法正确的有（）。
A.它是国债累计余额占国内生产总值的比重
B.反映了一个国家的财政支出有多少是依靠发行国债来实现的
C.当债务依存度过高时，表明财务支出过分依赖债务收入
D.国际公认的债务依存度警戒线在15%～20%之间
E.发达国家的债务依存度警戒线不超过60%
衡量国债相对规模的指标有()。
A.国债余额
B.国债负担率
C.债务依存度
D.当年发行的国债总额
E.当年到期需还本付息的国债总额
国债收入是指国家通过信用方式取得的收入，它具有（）的特点。
A.强制性
B.自愿性
C.无偿性
D.有偿性
E.灵活性
下列关于政府性债务管理存在问题的表述错误的是()。
A.中央政府负有偿还责任的债务增长较快
B.部分地方和行业债务负担较重
C.地方政府性债务对土地出让收入的依赖程度较高
D.部分地方和单位违规融资、违规使用政府性债务资金
关于国债负担率，下列说法错误的是（）。
A.国债负担率又称国民经济承受能力
B.国际公认的国债负担率的警戒线为发展中国家不超过45%
C.国债负担率是国债累计余额占国内生产总值的比重
D.一国的GDP值越大，国债负担率越大，国债的发行空间越大
()是衡量-国政府财力的重要指标，在很大程度上，其充裕状况决定了政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围与数量。
A.政府预算
B.财政收入
C.个人收人
D.财政支出
下列属于流转税的是()。
A.契税
B.增值税
C.消费税
D.营业税
E.房产税
国债的基本功能是()。
A.筹集建设资金
B.调控宏观经济
C.弥补财政赤字
D.调节货币供应量和利率
政府从私人部门获得的强制性资金转移是()。
A.社会缴款
B.税收
C.赠与收入
D.其他收入。