费用报销：没有得到重视的重要工作【会计实务经验之谈】
关于财务审核,报账单据很重要!【会计实务经验之谈】
关于财务审核，报账单据很重要！【会计实务经验之谈】报账单据是企业对外交易证明的重要载体，也是企业进行财务管理的基础。
加强报账单据的财务审核，不仅是强化企业内部财务监督的重要体现，更是提升企业会计信息质量的重要抓手。
结合所在企业的实践，对报账单据的财务审核应突出“三性”。
1．要突出报账内容的“合规性”报账单据承载的交易要合法合规。
财务审核时应关注发生的报账交易是否违反国家法律法规和企业内部管理制度，报账交易是否都是真实发生的，交易所关联的企业资源（如投资预算、成本预算）是否准确并已经提前通过了立项审批，报账金额是否符合在商务合同约定的付款条件或在企业报销额度及标准之内、计算过程及结果是否正确等，比如检查超出合同金额的报账单据是否签订了补充协议、超标准的差旅费报销是否提交特殊情况说明等。
依附报账单据的票据要合法合规。
财务审核时应关注收取或开具的发票类型是否正确；加盖的发票专用章是否合规（包括大小、字体），其中税局代开发票需加盖税局代开发票专用章；发票抬头是否准确，是否是公司全称；发票表面是否有涂改痕迹，涂改的一律无效；开票项目栏是否与企业对外发生的业务事项一致；发票的粘贴合规，如是否均粘贴在“原始单据粘贴栏”虚线范围内；对于跨期发票的报账，应严格处理并规避。
必要时，应在税务机关官方网站对发票的有效性进行逐张查验。
最后，应特别留意行政事业性票据的适用范围，行政事业性收费统一票据可作为报销凭证，而其他行政事业单位资金往来结算票据一律不得作为报销凭证。
２．突出报账的附件的“完整性”报账单据的附件要完整准确。
根据报账单据的类型不同，对附件也有不同的要求。
相对而言，日常费用类报账对附件的要求较为简单，通常需要的附件有报账单、发票、项目请示、执行情况表等。
合同类报账对附件要求较为复杂，通常需要的附件有报账单、发票、合同复印件或者关键页、履约情况说明（如合同执行进度证明、到货证明、验收纪要、结算清单）等。
如合同是框架下的单点合同或者补充协议，还需要提供原合同关键页。
会计如何审核报销费用差旅费凭证审核需要注意哪些【会计实务经验之谈】
会计如何审核报销费用差旅费凭证审核需要注意哪些【会计实务经验之谈】在日常的付款审核工作中,会计人员都要面对大量的差旅费凭证.如何把关审核报销费用?小编认为需要从以下几点考虑.1.审核出差报销是否”先斩后奏”.要注意是否有经过授权批准的出差申请表,如果没有,除非特别审批方可报销.2.审核出差标准是否”避实就虚”.如有的单位对出差标准规定早餐30元,中餐及晚餐各80元,一天不超过190元.如果报销人员拿来一张晚餐150元的发票.从表面上看这项报销没有超过一天的金额,但是针对一餐而言,就是超标了.3.审核花费是否”铺张浪费”.会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标,是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户,是否不按规定线路而绕路游山玩水等.超过企业负担的标准,相关报销费用由个人自理.4.审核报销附件是否”充分完整”.如酒店发票的后面,需要附上明细清单.明细清单上可以更清楚地列明,企业与个人各承担哪些费用.有的企业规定,饮用酒店小冰箱里的饮料,费用由个人承担,通过报销清单则会一清二楚.5.审核费用流程是否”有序进行”.每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程,一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批,然后由财会部门审核,如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内,则进入付款流程.如果还需更高权限审批人审批,再由该审批人审批签字.实践中需要注意,有的报销人员直接把费用报销单递交到最高权限审批人那里,签字后再来找部门负责人及财会部门审核.如果财会部门审核认为其中有的单据不符合报销规定要剔除,报销人员可能将”领导都批过了,你有什么权力不给报”作挡箭牌,从而导致同事之间的关系紧张.6.审核是否”预付在先”.如果有预付款情况,需要及时冲账处理,否则这笔预付款一直挂在账上,也说明在财务管理上做得不到位.*2361会计学习网*7.对差旅费用应”总额控制”及”明细核算”相结合.在审核差旅费时,不仅要检查本次将要报销的费用,还要留心检查实际本年累计发生的费用及本月的预测数.如果突破预算,则要提醒部门负责人加强出差管控.对于经常出差的部门(如销售部门)还要追踪到每个人的累计实际及累计预算金额,以便企业所投入的费用能与销售员产出的订单、新增的客户以及销售额相比较.8.对出差补贴、费用包干应”具体问题具体分析”.如企业规定了在出差期间给予一定金额的包括差旅费津贴(一般参照当地财政部门指定的公务员差旅补贴标准)、误餐补助,符合《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)及《财政部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕82号)的规定,不需考虑代扣代缴个人所得税.如果公司制度规定住宿费用包干,超支不予报销、节约给予奖励的办法或员工以私家车为公司出差报销相应燃油费的情况,那对于节约奖励等部分还要计入报销人的工薪所得代扣代缴个人所得税.实务中不是所有企业都能执行到位,但至少应清楚其中的一些涉税风险.小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
财务会计实务学习心得总结（通用3篇）
财务会计实务学习心得总结（通用3篇）财务会计实务学习心得总结篇1在不到半年的时间里，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，无论是在工作态度还是在工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的成绩，本人能够认真学习、扎实工作，勤勤恳恳、兢兢业业，在财务岗位上发挥了应有的作用。
为了总结经验，克服不足，现将x年的工作做如下简要回顾和总结。
今年的财务会计可以分以下三个方面：一、加强财务会计工作学习，注重提升个人修养。
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，在工作中努力求真、求实、求新。
以积极热情的心态去完成部门领导安排的各项工作。
积极参加公司内各项活动，与同事相处融洽。
三是努力钻研财务知识，积极参加相关部门组织的技能培训，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、爱岗敬业、扎实财务会计工作、善于发现先问题并及时改正，不懂就问，来不得半点马虎。
1、在录入凭证时，对不真实、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。
在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。
在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。
努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了园内教职工的好评。
五、在财务会计工作总结之中也存在很多不足，主要表现在：1、服务上还达不到要求，有时态度生硬，不使用文明用语。
2、在本职工作上，由于经验和专业水平不足，有很多地方做的不到位，不够熟练。
总之，在财务会计工作总结中我享受到收获的喜悦，也在工作中发现一些存在的问题。
差旅费的会计报销流程【会计实务经验之谈】
差旅费的会计报销流程【会计实务经验之谈】下面小编为你总结了一套完完整的差旅费报销流程，希望对你日后的工作有所帮助！差旅费报销管理制度为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。
一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
一、报销流程整理原始凭证(如发票、车票)↓填写报销单(院自制)→报销单有：差旅费报销单、领款单、借款单等↓审批签字实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。
图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字↓财务处长审核↓分管财务院长审批↓出纳报销小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
谈行政事业单位费用报销的入账手续
的 思 务会 考 计 【 Ｊ 】 ． 商场 现 代
这 样通 过建立 健全 企业 自身 的监管 制度 ， 从 而确保 其披 露 的会计信 息 是受到 了严格 的监 管 ， 是真实 可靠 的。三是 完善 职工激 励机 制 。完 善 企 业职 工 激励 机 制 ， 可以 减少 经营者 为 了谋 取 自身利 益 的违规 行 为 ， 使 得 经营 者和 企业 的 目标趋 于 一致 。企 业应 当建 立 科学 有效 的激 励 机制 ， 将 年 薪制 、股 权 制和精 神激励 结合 起来 ， 以业 绩为导 向 ， 注 重过 程评价 ， 及 时调整 激励 措施 。
中 应有 发放 金 额 明细 、合 计 金额 大 小 写 ， 有 制表 人 、审 核 人 、审 批
会计 法 》开 篇 明 义 ， 在第 一 章 的第 一 、第 三 和第 四条 中都 对 会 计的 真实 性和 完整 性提 出 了明确 要 求 。可见 真实 性 、完整 性 在会 计 中 的重 要作 用 ， 可 以说 是会 计工 作 和 会计 人 员 的生 命 线 。如 果说 费 用支 出的真 实 性 是完 整 性 的前 提条 件 ， 那 么 人账 手 续 的完 整 性则 是真 实 性 的体现 ， 二 者相 辅相 成 ， 更考 验着 财务 人 员对各 项 财务 制度 和 规定 的掌 握程 度 。本 文 按 支 出经 济分 类 科 目， 依 据 各 类费 用 支 出
Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ａ ｎ ｄ Ｒ ｅ ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ Ｒ ｅ ｓ ｅ ａ ｒ ｃ ｈ ｊ财会研究
谈行政事业单位费用报销的入账手续
余 堤 强 福 建省 泉 州 市 洛江 区会 计核 算 中心 ３ ６ ２ ０ ０ ０
摘要 ： 相对 企业会 计而言 ， 费用支 出是行政 事业单位会 计核算 的大头 ， 也是重 点和难点 ， 具有科 目多、内容细、规 定 严 的特 点 ， 尤其对 入账手续 的完整性有 着严格 的要 求 ， 在 日常工作 中需要 财 务人 员对各 项财 务制度 和规 定有比较 全
会计做账常见的疑点与难点【会计实务经验之谈】
会计做账常见的疑点与难点【会计实务经验之谈】会计人只要愿意学习，哪里都有机会。
疑点、难点、焦点，有人问，就能答。
话题虽小，却接地气。
点滴积累，汇成海洋！先看看最近大家都问了什么接地气的问题吧！1、公司销售给出的佣金、返点、回扣等，会计如何做账？先要分清佣金、回扣、返点给谁了。
如果给单位了，做销售折扣与现金折扣都无不可。
未开发票，做销售折扣；已开发票，做现金折扣。
如果给个人了，做账就费劲了，这种事多见不得光。
有的企业会找发票报销，有的会做成无票服务费，这两种做法都有税务风险。
正确做法是做成劳务费，并代扣个税。
2、票抬头错写了两个字，开票方用签字笔改正后，在改正的地方重新加盖发票章予以确认，这张发票是有效的吗？发票是不能涂改的，如果开具有错误，需要重新开具。
发票开错了，修改错处后补盖发票章，这是很常见的做法，有些地方税务局甚至认可此做法。
严格来说，此做法是错误的。
3、公司找单位或个人借款，会计该如何做账，支付的利息能税前扣除吗？企业找个人或其他公司拆借资金，会计做账时应记“其他应付款”，不能记“短期借款”。
支付的利息要想在所得税前扣除，必须要到税务代开发票，没有发票是不能税前扣除的。
但并非取得了发票就能全额扣除，还有一个要求，所付利息超出同期银行贷款利息的部分不能在所得税前扣除。
4、喝饮料时再来一瓶，会计如何做账呢？常见的有四种方法：①视同销售，该法无比正确，如果会计真这么做，老板鼻子要气歪；②视同促销费用，将饮料成本计入销售费用，但要转出相应的进项税；③与正常销售合一块确定收入，等于做低平均销售价格；④不做账务处理。
我倾向采用方法③，但需要与税务沟通。
5、公司租用民居一套，月租金4000元，房东到税务局代开发票，税金由企业承担？请问企业承担的税金如何做分录？要求房东到税务局代开公司抬头的发票，税金由公司承担。
做账方法有二：①借：管理费用4000，营业外支出200，贷：现金4200，注意代房东交的税不能在所得税前扣除。
浅谈财务报销管理中存在的问题
浅谈财务报销管理中存在的问题摘要：随着我国经济的快速发展，在我国财务报稍现象普遍存在，但在报销的过程中出现很多的问题，其中设置人员的范围较广，涉及的问题也比较广，其中包括日常开支的报销，也包括购买实物资产的报梢！还包括一些特殊业务的处理一系列的东西。
随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案，以备不时之需。
在一定程度上保障财务报销程序的有效性本文首先提出在财务报销中存在问题，然后针对这些问题想出相对应的解决措施，促进财务报销管理的有序进行。
关键词：财务报销；管理；对策；问题一、引言在我国，财务报销是事业单位和企事业单位工作人员，在业务活动中所发生的经济支出，之后用消费凭证去公司财务部门进行报销，财务部门验收！审批三个程序签字制度“该项制度的建立，为经济的运行增加透明度，把权力锁在制度的牢笼里，能够确保行政审批制度的进行，依法的进行财务报销起到了积极推动作用”把现实的具体情况放，财务报销管理存在很的问题中，在我国财务报稍现象普遍存在，但在报销的过程中出现很多的问题，其中设置人员的范围较广，涉及的问题也比较广，其中包括日常开支的报梢，也包括购买实物资产的报销，这些问题都是我们认真对待的事情。
二、当前我国财务报销管理工作中存在的问题1.财务管理机制不健全。
由于大部分地区的行政事业单位的财务管理机制不够完善。
如固定资产的采购缺乏行之有效的采购计划和必要的审核制度，从而导致盲目、重复采购。
在采购的过程中会有一些人为了自己的小小利益而进行投机取巧的事情，违背职业道德，利用这些账目做一些违背社会道德的事情，让人不忍直在意，在某些地区的机关里的单位负责人为了自己的小利益，干一些违法乱纪的财务“相关的事情。
财务管理机制的不健全严重威胁到国家经济的发展，影响到社会的发展，等到量变达到质变之时就已经为时已晚。
2.报销票据问题。
报销票据的形式主要以发票为主。
发票的类型根据具体行业的具体情况来决定票据的报销标准，票据的作用是把雙刃剑，既能调动工作者的工作积极性同时也能勾起工作者的无限贪欲，陷入不可自拔的情况下。
公司费用报销流程
公司费用报销流程公司费用报销是指员工在工作中发生的各项费用支出，经过审批后由公司进行报销的一项流程。
公司费用报销流程的规范与否，直接关系到公司的财务管理体系是否健全，员工的工作积极性和公司的经济效益。
因此，建立规范的公司费用报销流程显得尤为重要。
首先，员工需要认真阅读公司的费用报销政策，了解哪些费用可以报销，报销的标准是多少，报销的流程是怎样的。
员工应当严格按照公司的相关政策进行费用支出，不得超支或者违规支出。
其次，员工需要在费用发生后及时保存好相关的费用凭证，包括但不限于发票、票据、收据等。
这些凭证是报销的重要依据，必须真实有效。
同时，员工需要填写完整的报销申请表格，如有附加说明或者证明材料也需要一并提交。
接着，员工将填好的报销申请表格和相关费用凭证交给直接主管进行审批。
主管在审批过程中需要核对费用支出的合规性和凭证的真实性，确保报销申请符合公司政策和规定。
审批通过后，报销申请将提交给财务部门进行最终的审核和报销。
财务部门会对报销申请进行进一步的核对，包括费用是否符合政策规定、凭证是否齐全、金额是否合理等。
一旦审核通过，财务部门将安排相应的款项进行报销。
最后，财务部门将报销款项支付给员工，同时在财务系统中进行相关记录。
员工也需要及时查收报销款项，并核对报销记录，确保报销款项的准确性。
在整个公司费用报销流程中，各个环节的严格执行和相互配合是非常重要的。
只有员工严格按照政策规定进行费用支出和报销申请，主管和财务部门严格审批和审核报销申请，才能确保公司费用报销流程的规范和有效性。
为了进一步规范公司费用报销流程，公司可以建立电子报销系统，实现费用报销的电子化、信息化管理。
通过电子报销系统，可以实现报销申请的在线提交、审批流程的透明化、报销记录的自动归档等功能，大大提高了报销流程的效率和准确性。
总之，规范的公司费用报销流程是公司财务管理的重要组成部分，对于公司的财务健康和员工的工作积极性都起着至关重要的作用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用报销：没有得到重视的重要工作【会计实务经验之谈】
费用报销工作如同一面镜子,可以照见公司管理的方方面面.签字流程与权签额度体现了公司的内控水平;发票审核与费用归属可折射税控风险意识;有无公款私用、贪污浪费可甄别高管的廉政程度;费用动向则能透视公司运作效能.
(一)重点关注涉税风险
费用报销时应重点关注发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项.其中,发票的合规性与潜在的税务风险高度关联.潜在税务风险点包括:①发票审核不严,导致假票、废票入账,少交所得税;②将薪酬类支出当作费用处理,如出差补贴,节日福利、服装费等少交个税;③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目,如将旅游费计入差旅费,少交所得税;④将赠送行为当做费用报销,如购礼品用于客户维护,少交增值税、个税、所得税.
为了降低涉税风险,费用报销需做到四个统一,即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致.这样做一方面是为了让会计做账规范,另一方面是为了规避税务风险.许多企业的费用报销瑕疵多多,有替票现象,有白条现象,也有套现现象,还有替薪现象,这给财务留下诸多隐患.不管怎样,会计人员应秉持一点:费用报销,以发票记录为准,只认发票上的列示.
(二)审批签字如何规范
员工报销费用时,都需要哪些人签字呢?中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部、财务总监、主管副总.如果公司规模较小、内控缺失或没有下发费用预算,一般还需总经理签字.
费用报销时会计审核都要做什么?①发票的合规性,挑出假票、废票;②报销金额与发票金额是否一致;③权签是否完整;④费用是否在预算内,超预算与预算外费用有无特批;⑤报销单填写的事项与发票是否一致,会计做账时要随发票走.①②⑤体现的是涉税风险控制,③体现的是授权控制,④体现的是预算控制.
各级领导进行费用报销权签时,等于是为公司资金的支出把关.如何杜绝一些领导不作为、乱作为呢?不妨借鉴一下华为的做法.华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责,华为决定停止其费用报销权签权力三年,本人承担连带赔偿责任.三年内如需恢复权签,须由个人聘请外部审计师对
其停止权签权力之前三年的权签行为进行审计,审计中发现的违规金额及审计费用由其本人承担后,方可恢复费用报销财务权签权力.
(三)发票的学问
千万不要相信市面上兜售的保真发票.小广告以只要税点绝对保真为噱头,极易骗得企业上当.上当的内因当然是购票者的私念,或想规避个税,或想套取公司资金.外因则是发票商抛出了可验收后收费的诱饵.这时要多个心眼了,查验发票还真可能是真的.伎俩在后面,当你付清税点后,开票方会申请将这张发票作废.
实际上,假发票很少是善意取得的.其中,一部分是企业以费用报销方式发放工资、奖金,一部分是公司给客户的回扣、返点,假发票是找来冲账的.如果个税起征点仍这么低,第一部分假发票将持久存在.如果中国的商业环境还这么差,好处费就不会绝迹,第二部分假发票市场也不会淡出.假发票的背后透着无奈!
企业的确会有许多费用支出不能获取得发票,没有发票能否报销?这个问题涉及两个层面:第一种情况,费用发生了且能提供证据证明的,可以报销,但不得在所得税前扣除;先别骂这是废话,再看第二种情况.不能提供费用真实发生的证明时,除了不能在所得税前扣除,还有呢,如果是内部员工报销,报销款并入薪酬计个税,如果给外部人士报销,视同赠送代扣代缴个税.
总公司的费用发票与分公司的费用发票能串用吗?总部设北京,分公司设上海,分公司独立核算.分公司取得的发票能否在总公司报销呢,或者总公司取得的发票能否在分公司报销呢?明确答复,不行.原因是总部与分公司都是独立的纳税单位.所以分公司取得发票要记牢了,抬头一定要写分公司的全称.
(四)怎么管好高管的费用报销
要想管好高管的职务消费,建议重点监控招待费、会议费、培训费、差旅费、办公用品费等科目,这些科目是所谓的职务消费的重灾区.最好做到公示高管费用报销,全员监督.注意厘清高管假借下属名义报销的费用.高管在分子公司有兼职的,还需把审计延伸到分子公司,这里的故事很可能比总部还精彩.
在费用审批时,高管报销费用一般只需财务总监和总经理审批.只要不太出格,碍于面子,财务总监和总经理都会签字.这么一来,高管的职务消费等于没了监控.
怎么改进?公司可在监督方法上多想办法.譬如,华为的内审可以监督任正非的费用报销.任总一次去日本出差,报销差旅费时,把住酒店时的洗衣费也计算在内了.华为的差旅费报销制度中是不允许员工报销此类费用的,当内审发现这笔不当报销后,将之写到了审计意见中.任总为此做了自我
批评.做法或许偏执,意义发人深省.
高管费用全员公示也是可行的办法.有个公司做法很独到,财务把每位高管的费用罗列出来,按高低排序,全员公示.想想啊,哪位高管愿意自己每月都荣登榜首呢,于是能不报销就不报销了. (五)财务应把工作做在前面
每当业务人员拿着一摞发票到财务部,总会被会计人员摘出不合规的报销内容,这时我仿佛听到了一个愤恨的声音,不就是个记账的吗,牛什么啊?虽然这个声音很少会高分贝的呈现,压在心底却更易让财务与业务变得冷漠与对立.
无疑,费用报销工作有时会碰上情理法的冲突.千奇百怪的情由,企业利益应维护的是理,会计人员应遵从的是法.当情理法纠结时,费用报销会成为拧巴的工作,很容易让会计与业务变得对立.要打破这种隔阂,除了制度先行,财务人员还应主动走出去,用培训的方式把自己的要求告诉业务人员. 费用报销可培训的内容很多,发票知识、审批流程、单据填写、票据粘贴、报销时限,都需要会计人员传达.看似简单的点,一个没有做好,都可能引起争议与误会.
费用报销是财务部门的窗口工作,做好了,能给财务部门的形象加分,能改善财务部与兄弟部门的关系.费用报销又是一项简单重复的工作,很容易被轻视.因此,费用报销工作本身就是个矛盾体.解决这个矛盾不难,一旦解决,对财务部门意义很大,效益很大.(。