X年企教材业所得税优惠政策培训(01)

合集下载

年度企业所得税减免税培训

准备申请材料：包括企业所得税减免税申请表、企业所得税减免税政策相关证明材料等
提交申请：将申请材料提交至当地税务机关
等待审批：税务机关会对申请材料进行审核，符合条件的企业将获得企业所得税减免税政策
享受政策：企业获得企业所得税减免税政策后，可以按照政策规定享受相应的税收优惠。
企业享受企业所得税减免税政策后，需要按照规定进行税务处理。
企业需要按照规定进行税务登记，并按照规定进行税务申报。
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
企业需要按照规定进行纳税申报，并提交相关证明材料。
企业需要按照规定进行税务检查，并按照规定进行税务处理。
政策调整：随着经济形势的变化，减免税政策可能会进行调整
续管理
企业类型：高新技术企业
减免税政策：享受15%的企业所得税优惠税率
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》案例分析：某高新技术企业通过研发创新，成功申请到高新技术企业认定，享受了 15%的企业所得税优惠税率，降低了企业税负，提高了企业竞争力。
政策背景：国家对小型微利企业的扶持政策
减免税政策：对小型微利企业实行减税或免税政策
,A CLICK TO UNLIMITED POSSIBILITES
汇报人：
目录
CONTENTS
国家经济发展需要
企业减负需求
税收政策调整需要
国际税收竞争需要
促进经济发展：通过减免税政策，减轻企业负担，提高企业竞争力，促进经济增长。
优化产业结构：鼓励企业进行技术创新、转型升级，优化产业结构，提高产业附加值。
汇报人：
提高就业率：通过减免税政策，鼓励企业扩大生产规模，提高就业率，缓解社会就业压力。

企业税收优惠培训方案优选全文优选全文优选全文

优选全文完整版（可编辑修改）企业税收优惠培训方案背景为了更好地鼓励企业发展和促进经济发展，政府出台了许多税收优惠政策，对拥有相关知识和技能的企业管理员进行税收优惠培训。

通过这些培训，可以提高企业对相关税收优惠政策的了解和熟练运用，从而有效降低企业税收成本，提高企业竞争力。

本文将介绍企业税收优惠培训方案。

培训目标本培训旨在帮助企业管理员深入了解税收优惠政策，具备以下能力：•熟悉台账的建立和记录方法；•熟练掌握主要税种的申报技巧；•掌握税收减免、优惠政策的适用范围及申报方法；•熟悉税收返还、补偿、抵免和豁免的规定。

培训内容本培训内容包括以下几个方面：1. 税收政策概述1.1. 国家税收政策基本概念•税种和税率；•纳税义务人和扣缴义务人；•税收征收管理。

1.2. 税收政策多元化展示•优惠政策（减免税、抵免税、区域税收优惠等）；•退税政策；•外商投资企业税收政策。

2. 税收档案管理2.1. 关于台账•台账设置流程；•台账管理摘要。

2.2. 税收档案管理•税收档案概述；•档案设置流程；•如何管理档案合规；3. 申报技巧实战3.1. 主要税种申报流程•增值税、企业所得税、个人所得税等税种申报；•分类申报方法。

3.2. 税务审查方法•审查对象和影响因素；•审查的方法和程序。

4. 优惠政策的适用和申报4.1. 免税、抵免、退税•企业免税政策及其适用；•免税、抵免、退税的区别；•免税申报流程。

4.2. 区域税收优惠政策•区域性企事业单位免税/减免实操；•区域性企事业单位所得税优惠政策实操；•区域性高新区企业所得税优惠政策实操。

5. 其他税收政策5.1. 税收豁免政策•计税依据；•税收豁免情形；•申请流程及注意事项。

5.2. 税收减免政策•免税额、扣除额；•申报期限及流程。

培训方式针对不同目标企业，培训方案分别为线下课程、线上视频课程和在线微课等。

•线下课程：专家面授，互动交流，随堂练习。

•线上视频课程：24小时随时学习，无时间和地点的限制。

税收政策学习培训计划

税收政策学习培训计划一、培训目的税收政策的学习培训计划对于企业管理人员和财务人员来说至关重要。

税收政策的变化直接关系到企业的经济利益，因此掌握税收政策对企业的经营是非常有利的。

通过培训，可以让企业管理人员和财务人员更好地了解和掌握税收政策，从而为企业的财务管理提供更好的参考依据。

二、培训内容1. 了解国家税收政策体系首先，要了解国家税收政策的总体框架，包括税法、税务、税收管理等方面的内容。

这部分内容可以通过法律法规课程、税务政策课程来学习。

2. 学习税收优惠政策了解各类企业可以享受的税收优惠政策，包括企业所得税优惠、个人所得税优惠等，这部分内容也可以通过案例分析、真实案例讨论的方式来学习。

3. 掌握税收筹划技巧学习如何进行税收筹划，包括如何合理利用税收政策，降低企业的税负，这部分内容可以通过税收筹划案例分析、专家讲座等形式来学习。

4. 熟悉税收申报流程学习国家的税收申报流程和相关的表格填报规定，这部分内容可以通过讲座、模拟操作等形式来学习。

5. 理解税收合规风险了解不合规操作对企业的风险和影响，包括税务风险管理等方面的内容，这部分内容可以通过真实案例分析、专家讲座等形式来学习。

三、培训对象企业财务管理人员、企业管理人员、税务筹划人员等。

四、培训方式1. 课堂教学通过专家讲座、课程学习等形式进行税收政策的学习。

2. 真实案例分析通过真实案例的分析讨论，让学员更好地理解和掌握税收政策。

3. 模拟操作通过模拟操作练习，让学员更好地掌握税收申报流程和相关的表格填报规定。

五、培训计划1. 第一阶段时间：2天内容：国家税收政策体系、税收优惠政策形式：课堂教学、真实案例分析2. 第二阶段时间：1天内容：税收筹划技巧形式：课堂教学、案例分析3. 第三阶段时间：1天内容：税收申报流程形式：课堂教学、模拟操作4. 第四阶段时间：1天内容：税收合规风险形式：专家讲座、案例分析六、培训效果评估1. 学员考核培训结束后，对学员进行考核，有针对性地评估学员对税收政策学习的掌握程度。

西部大开发企业所得税税收优惠政策培训

5.税务审批制度的变化及风险（2）
税务的中心：从“重审批、轻管理”转移到“重管理，优服务”。
涉税资料留存备查的另一面：
1.涉税风险转嫁给纳税人纳税人对留存备查资料的真实性、合法性和完整性承担法律责任。
2.“秋后算账”将面临“补税+滞纳金+司法风险”
对我们的要求：优惠政策专业的准确判断享受条件的判断备查资料完整性审核
凡对企业主营业务是否属于《西部地区鼓励类产业目录》难以界定的，税务机关应要求企业提供省级（含副省级）政府有关行政主管部门或其授权的下一级行政主管部门出具的证明文件。（发展和改革委员会）
3.享受条件（占比>60%）
收入的两个指标：1.鼓励类产业项目的主营业务收入； 2.企业收入总额；
收入总额的口径：企业收入总额按《中华人民共和国企业所得税法》第六条执行，指企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入；其中其他收入包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。对企业会计核算上未计收入的收入项目(如利息、汇况损益等)，应一并按规定计入企业收入总额。（8大常见收入类型+其他收入）
4.特殊事项
分类
总机构在优惠地区内
总机构在优惠地区外
政策
以该企业设在优惠地区的总机构和分支机构的主营业务是否符合《西部地区鼓励类产业目录》及其主营业务收入占其收入总额的比重加以确定，不考虑该企业设在优惠地区以外分支机构的因素。

企业税收优惠培训方案

企业税收优惠培训方案随着社会的发展，税收对企业的影响愈发深刻。

税收优惠政策的出台和改革，是吸引企业和投资者的重要方式，也是国家支持企业发展的重要手段。

为了帮助企业充分利用税收优惠政策，提高企业税收合规水平，很多企业都开始提供税收优惠培训，本文将介绍企业税收优惠培训方案的内容。

1. 培训内容1.1 税收政策概述第一部分介绍税收政策概述，包括税收基本法、税类及税点、税种及特殊项目、税收征管、税收执法等方面的知识点，以及税收法律法规的最新修订情况，使学员全面了解税收政策背景、政策的措施和实施的方法。

1.2 税收优惠政策第二部分介绍税收优惠政策，包括税收优惠种类、适用范围、申请条件、操作流程等方面的内容。

通过具体案例和解决方案，让学员深入了解税收优惠政策，领会如何申请和使用税收优惠，理解税务局核查环节的意义，重点了解企业所得税优惠政策、增值税优惠政策和反税优惠政策。

1.3 企业财务报表第三部分介绍企业财务报表的内容和编制原则。

从会计概述、会计核算、财务报表要素、报表分析及财务预测等方面入手，详细讲解现代财务管理的思想和方法，加深学员对财务报表的理解，掌握财务信息的分析和使用技能。

1.4 税收筹划技巧第四部分介绍税收筹划的概念、意义、方法及实施步骤等内容。

了解企业的基本纳税义务，制定合理的税收策略和方案，从而充分实现税收优惠政策的效果。

学员将掌握如何在对内经营和对外投资的过程中，合理安排企业经济活动方式，避免偏离税收优惠政策的规定，提高企业的经济效益。

2. 培训执行2.1 培训时间和地点培训时间根据企业自身情况制定，一般在掌握企业的运营情况，以及企业需要这方面的知识储备时进行。

培训地点一般在企业内部或通过线上视频培训的形式进行。

线上视频培训方式，能够更加方便地进行学习，避免因地点、时间等问题带来的限制。

2.2 培训模式培训模式分为全员培训和重点人员培训两种方式。

全员培训，让企业所有员工都能了解到企业税收优惠政策的基本内容和操作流程，从而协助企业更好地运营。

企业税收优惠培训方案

企业税收优惠培训方案为了帮助企业深入了解税收优惠政策及其操作方法，提升企业税收合规能力，加强企业纳税意识，本文提出一份企业税收优惠培训方案。

培训目标1.了解税收政策，提高企业知晓税收优惠、减税降费政策的能力；2.熟悉税收合规的基本规定，规范税务管理行为；3.学习税收筹划，优化税务管理，合理使用税收优惠政策，降低企业的税负；4.增强企业的税收合规意识，减少税务风险。

培训内容1. 税收政策详解培训老师将详细讲解当前国家的税收政策，包括各项减免税政策、增值税发票认证、营业税、企业所得税、个人所得税等。

2. 税收筹划原则通过介绍税收筹划的基本原则，如增加信息披露、依法合规操作、避免利用合理结构进行逃税等方式，使企业了解和掌握合理合法的税收筹划手段。

3. 减免税政策操作详细介绍当前减免税政策的操作方法和流程，包括纳税申报、发票开具、税务调整和相关材料准备等。

4. 个人所得税申报流程介绍个人所得税的申报流程及所需材料，帮助企业员工了解并正确进行自我报税。

5. 案例分析通过案例分析的方式，让学员全面理解税务操作细节，及时发现和解决税务风险问题，丰富实际应用经验。

培训形式针对企业不同需求，培训可以分为线上和线下两种形式。

1. 线下培训线下培训通常采用课堂授课的方式，一般安排在公司会议室或培训中心。

培训时间一般为1天或2天，按照企业需求设计课程和培训内容。

2. 线上培训线上培训通常采用视频会议、直播等形式进行，学员可以在电脑或手机上进行培训。

以线上培训的形式，可以省去住宿、交通费用等各类开支。

培训效果通过此次培训，可以使企业全面了解税收优惠政策，结合实际业务和税务合规需求，优化企业税收筹划和管理。

使企业能够更好地制定税务策略、彻底解决纳税难题，避免不必要的风险和经济损失。

同时，提高公司的税收合规度，为公司的持续经营和发展提供坚实的保障。

结语企业税收优惠培训必不可少，可以提高企业纳税的能力和水平，为企业合法合规的经营提供更专业、更靠谱的保障。

优惠企业所得税政策培训

6.其他类粮食初加工。
《范围》规定的杂粮还包括大麦、糯米、青稞、芝麻、核桃；相应的初加工产品
还包括大麦芽、糯米粉、青稞粉、芝麻粉、核桃粉。
（三）园艺植物初加工。
2.水果初加工。
《范围》规定的新鲜水果包括番茄。
（四）油料植物初加工。
《范围》规定的粮食副产品还包括玉米胚芽、小麦胚芽。
（五）糖料植物初加工。
( )
章的复印件；
证或相关经营证明加盖公
经营场地证明、林业产权
供：
工作规程试行
》，需提
业所得税减免税备案管理
．事先备案项目，按照《企
二、涉农
三、生产装配伤残人员专门用品企业
符合条件的居民企业，可在2015年底以前免征企业所得税。
《财政部国家税务总局民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的通知》（财税〔2011〕81号）
三、生产装配伤残人员专门用品企业
1
生产和装配伤残人员专门用品，且在民政部发布的《中国伤残人员专门用品目录》范围之内；
2 以销售本企业生产或者装配的伤残人员专门用品为主，且所取得的年度伤残人员专门用品销售收入（不含出口取得的收入）占企业全部收入60% 以上；
3 企业账证健全，能
够准确、完整地向主管税务机关提供纳税资料，且本企业生产或者装配的伤残人员专门用品所取得的收入能够单独、准确核算；
4 企业拥有取得注册登记的假肢、矫形器（辅助器具）制作师执业资格证书的专业技术人员不得少于1人；其企业生产人员如超过20 人，则其拥有取得注册登记的假肢、矫形器（辅助器具）制作师执业资格证书的专业技术人员不得少于全部生产人员的1/6；

税费优惠政策培训计划

税费优惠政策培训计划下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay税费优惠政策培训计划表格时间培训内容授课人参训人员地点培训形式预期成果备注第1天上午：税收政策背景介绍 下午：企业所得税优惠政策税法专家 税务官员会计人员、企业财务人员会议室专题讲解+互动问答深入理解税收政策背景 掌握企业所得税优惠政策准备案例分析材料第2天上午：增值税优惠政策详细解读 下午：个人所得税优惠政策税法专家 税务官员会计人员、企业财务人员会议室专题讲解+案例分析掌握增值税和个人所得税优惠政策 能够在实际工作中运用准备案例分析材料第3天上午：税收风险防控策略 下午：税收优惠政策申报流程税务官员 会计师会计人员、企业财务人员会议室专题讲解+实操演练学会识别和防范税收风险 掌握优惠政策申报流程准备实操演练材料第4天上午：国际税收合作与反避税措施 下午：税收优惠政策更新及未来趋势预测税法专家 税务官员会计人员、企业财务人员会议室专题讲演+互动讨论了解国际税收合作情况 掌握反避税措施 预测税收优惠政策未来发展趋势邀请行业专家参与讨论第5天上午：综合测试与评估 下午：培训总结与反馈收集培训组织者 参训人员会计人员、企业财务人员会议室闭卷测试+问卷调查评估参训人员对培训内容的掌握程度 收集参训人员对培训的意见和建议准备测试题和问卷调查表请注意，以上培训计划表格是一个基本框架，具体内容需要根据实际情况进行调整和完善。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

原企业所得税优惠政策的主要问题：
内外资企业所得税法差异较大，造成企业税负不平
原企业所得税优惠政策存在较大漏洞，扭曲了企业经营行为，造成国家税款流失
原内外资所得税均采用以区域性为主的优惠政策，不利于区域经济协调发展
税收优惠形式过于单一
新税法根据国民经济和社会发展的需要，根据“简税制、宽税基、低税率、严征管” 要求，对原税收优惠政策进行适当调整，将企业所得税以区域优惠为主的格局，调整为以产业优惠为主、区域优惠为辅的新税收优惠格局。
制定企业所得税优惠政策的基本原则：
促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能，支持安全生产，统筹区域发展，促进公益事业和照顾弱势群体等，有效地发挥税收优惠政策的导向作用，进一步促进国民经济全面、协调、可持续发展和社会全面进步，有利于构建和谐社会。
二、税收优惠方式
企业所得税优惠政策培训
企业所得税处 2013年1月
内容
一、企业所得税优惠的原则二、税收优惠方式三、企业所得税优惠政策的主要内容
一、企业所得税优惠的原则
企业所得税优惠政策的作用：税收宏观调控经济的重要手段促进地区经济协调发展的重要手段建立社会主义市场经济体制的要求我国经济发展现状的要求
抵减加加降定免免计速计低期税税收折扣税减收额入旧除率免入
税
三、企业所得税优惠政策的主要内容
（一）科技产业（二）文化产业（三）节能环保（四）就业（五）农业（六）中小企业（七）非营利组织（八）不征税收入与免税收入（九）中关村示范区试点政策
1、高新技术类
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）规定条件的企业：
政策依据：《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）
的复印件）； 5．投资合同、协议及实投资金验资证明（加盖公章的复印件）； 6．被投资的中小高新技术企业未上市的声明； 7．中小高新技术企业基本情况（包括企业职工人数、年销售
（营业）额、资产总额等）说明； 8．税务机关要求报送的其他资料。（二）抵扣应纳税所得额备案 1．创业投资企业年检合格通知书（副本）； 2．被投资的中小高新技术企业的高新技术企业证书（加盖公章
3．最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全
部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时
间不足三年的，按实际经营年限计算；
（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的 60%以上；
（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）的要求。
（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：
1．最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；
2．最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；
（六）税务机关要求报送的其他资料。
创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
抵扣应纳税所得额，是指创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
政策依据：《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕87号）
报送资料：（一）抵扣资格备案 1．经有权部门批准认定的创业投资企业证书或文件（加盖公章
的复印件）； 2．创业投资企业年检合格通知书（副本）； 3．关于创业投资企业投资运作情况的说明； 4．被投资的中小高新技术企业的高新技术企业证书（加盖公章
减免税备案管理
《北京市地方税务局关于印发<企业所得税减免税备案管理工作规程（试行）>的通知》（京地税企〔2010〕39号）
《北京市地方税务局关于对部分企业所得税减免税项目进行备案管理的公告》（2012年第2号公告）
（一）科技产业
1、高新技术类 2、软件及集成电路类 3、研发及成果转化类 4、服务外包类
（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；
（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；
（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10% 以上；
企业所得税优惠的特点：优惠手段和数量较多优惠政策调节范围广泛优惠政策管理难度大税收优惠政策的重要组成部分
企业所得税优惠方式
直接优惠方式：税额免除纳税扣除优惠税率税收抵免盈亏互抵优惠退税
间接优惠方式：延期纳税加速折旧准备金制度
报送资料：（一）有效的高新技术企业证书（加盖公章的复印
件）；
（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的说明；
（三）企业年度研究开发费用结构明细表；
（四）企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明；
（五）企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明；