13年云南华辰水电工程咨询有限公司财务报 销管理细则(试行)
【会计实操经验】财务管理前置重心：把费用报销管理好
【会计实操经验】财务管理前置重心：把费用报销管理好如何管理好企业的“钱袋子”，是企业持续经营的重点。
现在越来越多的企业，将财务管理内控的节点前移，通过前置化的管控来实现财务的有效管理。
而在财务管理中，日常费用报销的管理是重中之重。
费用报销系统结构更具扩展性“企业通过制定一个严谨、规范的财务报销制度，可以强化财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范企业的会计核算工作和财务报销行为，使企业财务管理制度化、规范化，提高公司经济效益。
”北京慧点科技有限公司高级咨询顾问沈喜刚这样告诉记者。
相较于传统手工报账单据填写不规范、效率低、审批流程程序复杂、运营成本高以及牵涉到的领导工作被打断等一系列弊端，慧点科技的费用报销管理系统为公司财务管理建立了一个沟通协作的平台，对于细微处的合理优化及调整都能为公司创造不是那么明显、但却非常实在的效益。
报销管理系统在功能结构上主要包括展现层、功能平台以及应用接口三部分。
在管理方面，实现报销业务申请、审批、管理控制、账务处理以及资金支付环节的费用报销管理全过程电子化。
拥有查询、统计与综合分析功能，使各级领导能够实时了解费用发生、费用预算执行以及业务流程执行情况，为企业经营决策提供依据。
沈喜刚说：“通过应用配置与系统设置，系统可以根据企业实际情况和管理要求，调整业务流程、权限、主数据等系统运行环境，快速响应企业业务流程、组织结构以及相关管理制度的变化，让系统更好地为企业服务。
”实现松散管理向集中网络化管理转变传统报销模式下困扰企业的问题主要集中在从员工填写单据到财务审核的这一段流程中。
这段流程涉及的人员多，人员层次复杂，业务量大，对此段流程的改进和再造能够起到画龙点睛的作用。
此报销的解决方案核心即在于此。
网上报销系统通过对该流程中员工提单、领导审批、财务审核三环节一体化，缩短报销时间，节约了员工和管理者时间，全面提升了企业财务运作效率。
沈喜刚向记者详细介绍了这一转变过程给企业带来的4点益处。
水利水电投资公司财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度
第一章总则
第一条、为加强公司财务支出管理，明确财务审批工作职责，特制定本办法。
第二条、财务支出管理的原则是：简约、高效、责权相结合。
第三条、总会计师对公司的资金和财务收支负有统一调配和审核的职责。
第二章日常支出事项
第四条、日常支出事项包括：备用金借款、预借支票、差旅费报销及零星性费用支出等。
第五条、日常支出事项，经下列程序审核签字后，由总会计师审批。
（一）部门副经理及以下人员发生的支出，经本部门经理审核签字；
（二）部门经理发生的支出，经分管公司领导审核签字；
第六条、副总经理、总经济师、总工程师、总经理、董事长发生的支出由总会计师审批，总会计师发生的支出由总经理审批。
第三章专项支出
第七条、专项支出包括：会议、出国考察、固定资产购置、外委事项等。
专项支出发生前，原则上应先履行签报审批程序，需签订经济合同的，必须
签订经济合同。
第八条、专项支出由总会计师审批。
第四章附则
第九条、总会计师因事外出，由总经理审批，总经理、总会计师同时因事外出，
由主持工作的公司领导代为审批。
第十条、对不符合上述规定的，财务审计部拒绝办理。
第十一条、本办法由财务审计部负责解释。
第十二条、本办法自颁布之日起施行。
日常报销管理业务指导书
日常报销管理业务指导书日常报销管理业务指导书1 业务说明1.1 本业务指导书主要规范易门供电有限公司费用报销管理，明确费用报销管理职责和报销标准。
2 适用范围2.1 本业务指导书适用于易门供电有限公司各部门、单位。
3 引用文件下列文件中的条款通过本业务指导书的引用而成为本业务指导书的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本业务指导书，然而，鼓励根据本业务指导书达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本业务指导书。
3.1 《中华人民共和国会计法》（全文）3.2 《会计基础规范》（全文）3.3 《企业会计准则》（全文）3.4 《中国南方电网有限责任公司会计核算办法》3.5 《中国南方电网有限责任公司成本管理规定》3.6 《中国南方电网有限责任公司会计基础工作管理办法》3.7 《中国南方电网有限责任公司总部日常报销管理办法》3.8 《云南电网有限责任公司日常报销管理办法》3.9 玉溪供电局《日常报销管理业务指导书》4 术语和定义4.1 日常费用报销：主要包括常规费用、专项费用和资本性支出费用的报销等。
4.2 常规费用：是指保证单位工作正常运转的基本费用，包括办公费、差旅费、会议费、运输费、水电费、劳动保护费、绿化费、低值易耗品摊销、物业管理费、宣传费、中介费、团体会费、运行维护费以及其他费用等。
4.3 专项费用：是指为完成某些特定工作任务而安排的、具有专门用途的经费，主要包括职工薪酬、折旧、无形资产摊销、税费、营销费、业务招待费、修理费用、科技项目、信息化、管理咨询项目经费、安措费、品牌建设费用、出国经费、外事接待费等。
4.4 资本性支出：是指为购置、建造固定资产、无形资产及其他长期资产而安排的经费，具体包括购置固定资产、基建项目、技改项目等。
4.5 原始凭证：是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。
财务支出审批管理制度财务报账管理制度
财务支出审批管理制度财务报账管理制度四川广安爱众股份有限公司财务支出审批管理制度AAApublic二OO七年八月1.目的和依据为加强公司各项支出审批管理，明确支出审批权限，依据公司实际情况制定本制度。
2.适用范围本办法适用于由公司财务部报销和支付的各项货币资金支出。
3.相关文件董事会文件费用报销管理若干规定4.术语支出：公司经营活动中因业务需要发生的报销、给付、预付、借款等货币资金流出。
成本性支出：指公司生产运营过程中，水、电、气的采购、生产、安装等业务所发生的支出。
费用性支出：指公司经营过程中发生的管理费用、销售费用和财务费用，具体有办公费、低值易耗品采购、业务招待费、差旅费、劳务费、会务费、办公日常维修维护费、车辆费用、各种税费、保险费、利息支出等。
资本性支出：指公司生产经营过程中的固定资产采购、新建工程、技改工程、大修工程等业务所发生的支出。
对外投资：指公司根据国家法律、法规规定，以增加公司价值为目的，将货币资金、实物资产或无形资产等让渡给其他单位或个人，而获得一项股权性资产或债权性资产的行为，比如公司购买股票、债券、投资于其他公司等。
非经常性支出：指公司用于捐赠、摊付及咨询、广告、宣传、租赁业务所发生的支出。
5.基本原则（1）各分公司、业务部门发生的各项支出，实行“年度预算、月度计划、分级管理、业务性质与预算内外有别”的原则；（2）预算内的常规性日常成本费用、零星资本性支出，由部门掌握分管财务副总经理控制使用；（3）预算内的重大成本费用支出、一般资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；（4）预算内的重大资本性支出，由经营层掌握总经理控制使用；（5）预算外的成本费用支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理掌握董事会控制使用；（6）预算内非经常业务支出，由经营层审议，总经理控制使用；（7）预算外资本性和非经常业务支出，由经营层审议、总经理上报董事会，董事会掌握股东大会控制使用；（8）超预算支出，由经营层审议、总经理上报董事长或董事会，总经理掌握董事会控制使用；（9）董事会成员、股东可以查阅公司各项财务审批事项，总经理可以查阅分管财务副总经理审批的支出事项。
财务报销审核管理制度
重庆龙远商业管理有限公司财务报销审核管理制度（试行）一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名，经各级审核方可报销。
2、加强报销管理，当月账，当月了，关账日为自然月最后一天，公司报表日为每月10日（遇周六提前1日，遇周日延后1日），纳税申报及保险代扣按不晚于税务规定时间执行。
3、每周一为费用报销审批流程日，周五为领款日，其他时间财务部门不予办理此两项内容。
4、为了分清责任，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核程序与审批权限1、两百元以下费用：经办人——>部门负责人——>财务2、两百元以上费用：经办人——>部门负责人——>总经理——>财务五、费用借支管理1、公司员工小额费用原则不向公司借款，公司支持和鼓励员工申办个人信用卡。
员工出差、交际应酬等，事先书面申请用款并获得批准后，可使用信用卡结账，并在15日内办理费用报销审批。
公司会将核准的报销款转账打入此员工信用卡账户。
2、两百元以上确需借支的项目（会务费项目见以下第3条），须附上借用款项的预算开支清单，交由给部门负责人、财务负责人和总经理审核，总经理向董事长汇报确认后，方可完成借支。
回复级次为：部门负责人——>财务负责人——>总经理。
3、会务费借支项目，无论金额大小，须附上预算开支清单，审批流程同上。
4、因特殊原因必须预借现金，金额超过1000元的，需总经理和财务负责人特批。
金额在5000元以上的需提前一天通知财务管理部，出纳根据库存现金量分别采取现金支付或网银支付至该申请人借记卡等办法。
六、报销手续公司的各项支出，必须坚持报销手续完备，方能进入审核和审批程序进行报销。
水电工程费用构成及 概(估)算费用标准 (审定稿)20140905G
3
费用标准 ........................................................................................................................................ 14 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 人工预算单价...................................................................................................................... 14 主要材料最高限额价格 ...................................................................................................... 14 材料采购及保管费 .............................................................................................................. 14 其他直接费.......................................................................................................................... 15 间接费.................................................................................................................................. 16 利润...................................................................................................................................... 17 税金...................................................................................................................................... 17 定额阶段扩大系数 .............................................................................................................. 18 办公及生活营地投资 .......................................................................................................... 18
水电工程设计概(估)算费用标准2013意见稿
2 费 用 2.1 概
2.2 枢纽工程费用构成................................................................................................................ 3 2.3 建设征地和移民安置补偿费用构成 .................................................................................... 6 2.4 独立费用构成........................................................................................................................ 7 2.5 预备费及建设期利息.......................................................................................................... 11 3 费 用 标 准 ............................................................................................................................ 12 3.1 人 工 预 算 单 价 .............................................................................................................. 12 3.2 主要材料最高限额价格...................................................................................................... 12 3.3 材料采购及保管费.............................................................................................................. 12 3.4 其他直接费.......................................................................................................................... 13 3.5 间 接 费.......................................................................................................................... 14 3.6 利 3.7 税 润 ............................................................................................................................. 15 金 ......................................................................................................................XXXX 年版）
云南华辰水电工程咨询有限公司杭州分公司介绍企业发展分析报告
Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告云南华辰水电工程咨询有限公司杭州分公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:云南华辰水电工程咨询有限公司杭州分公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分云南华辰水电工程咨询有限公司杭州分公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。
该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。
1.2 企业画像类别内容行业空资质空产品服务，水利水电工程施工总承包，工程监理，招投标1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11 土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。
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财务报销管理办法（试行）云南华辰水电工程咨询有限公司2013年5月目录1.目的与适用范围 (1)2.职责 (1)3.报销细则 (1)3.1原始报销凭证 (1)3.2 财务报销审签 (2)3.3报销时间 (2)3.4 差旅费报销 (2)3.5备用金管理 (5)财务报销管理细则1.目的与适用范围1.1 为加强和规范公司的财务管理，根据《云南华辰水电工程咨询有限公司财务管理办法》的规定，结合本公司生产经营工作的实际，特制定本细则。
1.2 本细则适用于公司各部门和全体员工。
2.职责2.1 财务部负责对员工的各项票据进行审核、报销；2.2 公司各部门负责对员工报销费用的真实性、列支等情况进行审核、确认；2.3 公司综合办公室负责对员工学习、探亲等情况进行审核、确认；2.4 公司综合办公室是本标准的归口管理部门，并对本标准的执行情况进行监督管理。
3.报销细则3.1原始报销凭证3.1.1 原始凭证必须符合财务、税务法规及制度规定，否则不予报销。
3.1.2 报销当事人在接受原始报销凭证时，必须认真审核报销凭证是否合规、合法（如检查发票是否有税务监制章、水印及加盖了收款单位发票专用章等），对发现明显有问题的发票等原始凭证应予拒收或要求收款单位调换。
发票的付款单位应写明“云南华辰水电工程咨询有限公司”3.1.3 各部门聘用的临时工，在支付其劳务费时应取得合法的劳务发票。
对于外包给个体经营者的工程，必须从税务部门开具正式发票，不得以其他发票替代。
严禁借机虚开劳务发票及利用外包工程多开外包工程款套取现金谋取私利。
3.1.4 原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，证明中须注明原始凭证的号码、日期、金额和内容等，经公司领导审批后方可报销。
确实无法取得证明的飞机票、长途轮船票、长途汽车票及火车票等，可由当事人写出情况报告，经证明人签证，公司总经理与财务总监审批后才可报销。
3.1.5 严禁报销当事人恶意索取、弄虚作假的报销凭证以谋取私利。
财务部门在接受报销凭证时或公司在不定期的（对发票）抽样检查时发现有上述行为的，一经发现和查实，公司除不予报销弄虚作假的发票外，还将对当事人处以该发票金额100%的处罚，并通报批评。
若多次发现该当事人弄虚作假，且累计金额超过1000元的，公司将责令相应部门降低一级当事人的岗级或停聘技术职称/职务一年。
3.2 财务报销审签3.2.1公司日常小额报销单次报销金额在3万元以下的，由公司总经理审批；3万（含）以上的，经财务总监和公司总经理审核后审批。
3.2.2 所有外委项目款项的支付一律填写“外委/分包项目付款审批表”，每次付款3万元以下，由财务总监和公司副经理审批后付款；每次付款3万元(含)以上，经财务总监和公司总经理审批。
3.2.3 公司的预算外费用支出，原则上要事先提出申请。
预算外费用支出的审批，经财务总监和公司总经理审批。
3.2.4 公司购置设备，首先必须办理设备采购审批程序，采购后办理验收和报销手续。
单台或批量设备3000元以下的，由财务总监和公司副经理审批,单台或批量设备3000元以上的，由财务总监和公司总经理审批。
3.2.5 购入一次性的消耗物品，必须由物品领用人在发票上签收，同时亦须经办人、公司领导在发票上签字。
购入低值易耗品须经验收后，方可报销。
3.2.6公司领导（财务一支笔）报销时，应由其他同级领导审签。
3.3报销时间3.3.1 出差10天（含）之内者回昆明后必须在一周时间内到财务部报销。
对出差10天以上人员回昆明后必须在二周内到财务部报销。
长时间住守工地人员可采用每月定期邮寄方式报销。
3.3.2 员工当年发生的各项费用的发票，原则上应在当年办理报销，特殊情况的必须在次年的1月31日前办理报销，过期作废。
3.4 差旅费报销3.4.1乘坐车、船、飞机等级标准(1)公司领导可享受火车软席、轮船二等舱位、飞机普通舱位。
(2)其他员工可享受火车硬卧、轮船三等舱位、高铁二等座。
(3)特殊情况超标准乘车、船，报销时须由公司领导在车、船票上签批。
(4)从严控制乘坐飞机和软卧。
非特事、急事应尽量乘坐火车（不包括软卧）、汽车等交通工具。
若遇特事、急事或远途出差的应事先经公司领导批准后可乘坐飞机。
3.4.2住宿费开支标准(1)公司领导，出差一般地区在限额200元/天·人内按实报销，出差省会城市在限额300元/天·人内按实报销；参加会议的，凭会议通知等证明资料住宿标准可适当提高，其中一般地区在限额300元/天·人内按实报销，省会城市在限额400元/天·人内按实报销。
(2)其他员工出差一般地区在限额100元/天·人内按实报销，出差省会城市在限额150元/天·人内按实报销。
参加会议的，凭会议通知等证明资料住宿标准可适当提高，其中一般地区在限额150元/天·人内按实报销，省会城市在限额200元/天·人内按实报销。
(3)公司员工在公司驻地不得自行安排住宿，确需在外住宿，应由公司综合办公室安排。
(4)住宿费实行限额凭据报销，超出上述标准部分由员工个人承担50%。
(5)上述标准不分省内外、不分内地和特区。
确有特殊情况，需事前报请总经理批准。
3.4.3交通补贴(1)员工出差省内外，市内交通费按10元/天·人包干使用。
(2)到各项目工地出差、设代或参加监理等，在工地期间不发交通补贴。
(3)出差省内外，有自备车的不发交通补贴。
驾驶员出车时，不另发交通补贴。
(4)实习生不发交通补贴。
(5)经批准乘坐飞机出差的员工，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在市内交通费包干的范围之外凭据报销，乘坐其它交通工具，往返车站的市内交通费用按10元/次·人包干使用。
3.4.4伙食补助费（1）.到各项目工地出差、设代或参加监理等，在工地期间不发伙食补贴，员工伙食由工地按一天25元/人的标准统一解决。
3.4.5项目工地补贴(1) 员工出差项目工地或到工地现场开展监理和设代工作，根据实际在工地天数，按60元/天·人的补贴标准, 按差旅报销单的形式填写，经现场总监签字后报销。
现场安全质量补贴20元/天，按照确认的实际月考勤记录计算，并根据年度考核结果按0～20元/天的标准发放。
(2) 工地现场人员回单位的路费（指居住在昆明以外的地区）原则上按照工地至昆明的直线路费报销。
(3) 实习生补贴标准减半。
3.4.6昆明市区工程项目工地补贴（1）在昆明市区工地现场工作的补贴按20元/人·天标准补贴，不再发放交通补贴。
（2）无特殊情况，不得报销住宿费和不享受住宿补贴。
3.4.7其他补贴(1)汽车司机行车，按所属工地项目部制定的标准报销行车里程补贴和安全行驶补贴费。
里程数以驾驶员《车辆月度使用表》所记录的公里为依据，每年度报销一次。
3.4.8 探亲报销规定(1)员工探亲报销须登记备案。
(2)员工探望配偶和未婚职工探望父母，每年可报销三次往返直线路费（含探亲和工地休假）。
(3)员工按有关规定享受探亲假，其探亲路费按昆明出发直线距离控制，实报实销，市内交通费、订票费、保险费等费用自理。
(4)员工探亲只限乘坐火车硬卧、汽车、轮船三等舱位。
乘坐飞机、火车（包括直快、特快）的，不分职级一律按火车硬卧费报销，汽车全额报销。
探亲中转必须居住旅馆的，每中转一次可报销一天住宿费，凭据报销限额为130元/天·人。
3.4.9工作休假报销规定(1)员工工作休假报销须登记备案。
(2)员工工作休假，可报销往返路费，参考“3.4.8 探亲报销规定”执行。
(3)员工按有关公司规定享受工作休假，其路费按昆明或所在工地直线距离控制，市内交通费、订票费、保险费等费用自理。
3.4.10职工医药费、独生子女医药费、保育费报销职工医药费、独生子女医药费和保育费报销按按昆明市社会保险有关规定执行。
3.4.11教育经费报销(1)对申报职称需考外语及计算机者，其报名费、书费及培训费（含食宿费、交通费）均自理。
(2)为鼓励员工提升个人的执业能力和技术水平，促进公司的综合竞争能力，员工参加各类执业资质考试的报名费用，取得资格证书的凭证，并经公司指定的单位注册后予以报销，否则自理。
(3)员工个人后续学历教育的费用自理。
3.4.12其它报销(1)工程技术工具书的报销，采购前须征得所在部门领导的书面同意，报销前须到综合办公室办理登记验收手续后，方可报销。
(2)本着节约的原则，从严控制乘坐市内出租车，昆明州市内原则上不乘坐出租车。
出差外地因工作需要乘坐出租车并报销的，乘坐当天不再发交通补贴。
其他特殊情况须征得公司总经理同意方可计入公司公用经费中。
3.5备用金管理3.5.1员工备用金管理(1)员工因公出差或办理其他因公业务的，可以在需要时办理预借一定数额的备用金。
(2)员工预借备用金，应填写《备用金预借款单》，经领导审批后办理借款手续。
(3)各部门在办理投标、履约保证金借款时，应填写《保函或保证金借款申请表》，同时提供投标、履约的有关文件资料、合同文本复印件。
缴纳保证金时应要求收款单位开具收款收据，并将收款收据及时交回财务部。
(4)为加强资金计划性管理及对大额货币资金支出的控制，预借金额在3万元及以上的，先由经办人员填写《大额用款审批借款单》申请。
单笔支出金额在3万元以下，由公司领导和财务总监审批，单笔支出金额在3万元（含）以上由公司总经理及财务总监审核，还必须报公司董事长审批。
(5)财务人员应认真审核，如发现预借金额不合理的，可以按本办法在“财务审核”一栏中填写核准后的预借金额，并按此金额实际办理款项预借。
(6)员工要认真填写《备用金预借款单》上各栏目，尤其是“预计结算时间”和“款项用途”二栏。
“预计结算时间”已满，尚未结清的，财务部要根据流程及时催办。
“款项用途”一栏请填写预借款项的用途，出差的，要注明事由、地点、预计天数；需要银行汇款的，需注明对方单位全称、开户银行和银行帐号等。
(7)员工因公出差预借备用金，原则上按往返车船费加住宿费核定。
出差工地的，仅预借往返车船费。
驾驶员出差需借油费、过路过桥费用等，由公司领导按照路程长短及省内外出差标准计算核定预借。
办理其他因公业务的，相关报销单据需事后取得的，可按业务实际金额预借。
(8)办理会议费、协会会费、材料采购费用、购票费用等预借款时，原则上不借现金，采取支票或汇款结算。
(9)员工预借备用金，要本着一事一办，并负责及时向对方索取发票，出差回来或票据收回一星期之内必须办理报销。
无特殊情况，所预借款项要一次报销还款结清，不得分次结算。
员工预借备用金时，如果前一次的借款未结清原则上不得续借。
(10)员工结清预借备用金后，可向财务部索取结清回执，该回执由经办财务人员填写并签章。
(11)由于特殊原因，确实需要跨年度的备用金借款，由财务部通知员工本人重新办理备用金预借款手续，并在“款项用途”中说明本次重办手续事由。