某公司财务管理制度手册范本
关于公司财务管理制度标准范本（15篇）
关于公司财务管理制度标准范本（15篇）关于公司财务管理制度标准范本（15篇）制定好财务管理制度是有一定的难度的。
那么关于公司的财务管理制度怎么写呢？以下是小编整理的一些关于公司财务管理制度标准范本，欢迎阅读参考。
关于公司财务管理制度标准范本（精选篇1）一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
企业财务管理制度手册范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资金安全，促进公司健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相关部门。
第三条本手册旨在明确财务管理的职责、权限、流程和制度，确保财务工作合规、高效、透明。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全；3. 负责公司会计核算和报表编制；4. 负责公司成本费用管理，提高公司经济效益；5. 负责公司税务筹划，确保公司合法合规；6. 负责公司财务风险控制，防范财务风险。
第五条业务部门及其他相关部门应积极配合财务部门的工作，按照规定提供相关财务信息，共同维护公司财务秩序。
第三章财务管理制度第六条资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金收支管理；2. 公司资金收支必须遵循“收支两条线”原则，确保资金安全；3. 公司资金收支实行审批制度，未经批准，不得擅自使用公司资金；4. 公司资金使用应遵循“效益优先、成本控制”原则。
第七条会计核算与报表编制1. 公司会计核算遵循权责发生制原则；2. 公司会计科目设置合理，会计核算方法规范；3. 公司会计报表真实、准确、完整，按时编制和报送；4. 公司内部审计部门定期对公司财务报表进行审计。
第八条成本费用管理1. 公司建立健全成本费用管理制度，明确成本费用构成和核算方法；2. 公司成本费用实行预算管理，按预算执行；3. 公司加强成本费用控制，降低成本费用支出。
第九条税务筹划1. 公司依法纳税，合理进行税务筹划；2. 公司财务部门负责税务筹划工作，确保公司合法合规。
第四章财务风险控制第十条公司建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。
第十一条公司财务风险控制措施包括：1. 加强财务内部控制，建立健全财务管理制度；2. 定期进行财务风险评估，及时采取措施防范风险；3. 加强财务信息披露，提高公司财务透明度。
公司财务管理制度范本(6篇)
公司财务管理制度范本(精选 6 篇)公司财务管理制度范本(精选 6 篇)在社会一步步向前开展的今天，不少情况下我们都会接触到，制度是要求大家共同遵守的办事规程或者行动准那末。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是的公司财务范本(精选 6 篇)，希望能够匡助到大家。
一、为标准我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通那末、会计准那末等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的详细要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计保管和收入费用、债权、债务帐目发展登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原那末，正确发展会计核算与监视。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算方法，建立现金管理方法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最正确现金余额，防止现金闲置，保证现金安全。
不许将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有艰难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司赋予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否那末下次不予借支。
一、认真国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规那末，并以此指导岗位的详细工作。
二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。
三、认真及时登记各项经济业务，科目、工程登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
四、认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。
五、认真及时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部份及实物报损、处理工作。
公司财务管理制度范本(推荐6篇)
公司财务管理制度范本（推荐6篇）最新公司财务管理制度范本第1篇第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的'成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。
公司财务管理制度标准范本（4篇）
公司财务管理制度标准范本第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各个部门的财务管理工作。
第三条公司财务管理应坚持公正、公平、透明、高效的原则。
第四条财务管理部门是公司财务管理的具体承办单位，负责统筹、协调和监督全公司的财务管理工作。
第五条各个部门应遵守财务管理制度，确保按照制度规定执行。
第六条财务管理人员应具备丰富的财务管理知识和经验，保证财务管理工作的准确性和及时性。
第二章财务预算管理第七条公司每年应制定财务预算，明确收入、支出、盈余及资金来源和使用计划。
第八条财务预算编制应综合考虑公司经营规模、市场环境、经济形势等因素，确保合理和可行。
第九条公司各个部门应按照财务预算执行，不得擅自超支或挪用款项。
第十条财务部门应对财务预算的执行进行定期监督和检查，并及时采取措施纠正偏差。
第三章会计核算管理第十一条公司应建立健全会计核算制度，规范会计帐务处理流程。
第十二条公司会计核算应按照国家有关会计准则和规定进行，确保财务信息的准确和真实。
第十三条公司应及时进行会计核算，准确反映公司经济活动的结果。
第十四条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，并按照法定要求报送相关部门。
第十五条公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全和完整性。
第四章资金管理第十六条公司应建立健全资金管理制度，合理配置和使用资金。
第十七条公司资金的筹措应遵循合法、正当的原则，不得违法违规。
第十八条公司应加强对资金的监控和控制，确保资金使用的合理性和安全性。
第十九条公司应建立健全资金流动性管理制度，确保公司有足够的流动资金来满足日常经营需要。
第二十条公司应加强资金运作和投资管理，确保资金的安全和有效运转。
第五章税务管理第二十一条公司应按照国家税务法律法规的要求进行纳税申报和缴纳。
第二十二条公司应及时做好税务报告和报税工作，确保纳税的及时性和准确性。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
公司财务管理制度范本(3篇)
公司财务管理制度范本一、总则1. 公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为，保证资金的安全、有效和合规运作，维护公司的财务稳定和健康发展。
2. 公司财务管理制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等方面。
3. 公司财务管理制度的所有人员必须遵守，并承担相应的责任和义务。
二、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算，根据经营计划、市场环境和公司发展战略确定各项收支预算。
2. 财务预算必须经过公司领导层审批，并按照批准的预算执行。
3. 财务预算执行过程中，如有需要调整的情况，应及时报告给公司领导层，并经过批准方可执行。
三、资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责管理和监督公司的资金流动。
2. 公司对资金的收支和使用进行规范，禁止私自挪用和占用资金。
3. 公司定期进行资金账务核对和对账工作，确保资金的安全和准确。
四、会计核算1. 公司设立专门的会计部门，负责会计核算工作。
2. 公司会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则进行，保证会计信息的真实性和准确性。
3. 公司会计核算工作必须及时完成，及时上报财务报告。
五、财务报告1. 公司定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 公司财务报告必须真实、准确、完整，符合公司和国家相关法律法规的要求。
3. 公司财务报告必须及时上报，并向公司领导层进行解读和分析。
六、财务分析1. 公司设立专门的财务分析部门，负责对财务数据进行分析和评价。
2. 公司财务分析必须按照公司领导层的要求进行，为公司领导层提供决策参考。
3. 财务分析报告必须真实、准确、有条理，能够清晰表达财务状况和风险。
七、违规处理1. 对于违反公司财务管理制度和相关法律法规的行为，公司将依法依规进行处理，并追究相应责任人的责任。
2. 对于经济损失和财务风险的责任，相应责任人承担连带责任。
3. 公司将建立健全违规处理机制，并公开透明，接受监督。
公司财务制度手册范本
公司财务制度手册范本第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保证财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本手册。
第二条本手册适用于公司的所有财务活动和财务管理行为，包括财务计划、预算、核算、报告、审计等。
第三条公司财务活动应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
第四条公司财务部门是财务活动的归口管理部门，负责组织、实施和监督财务活动的开展。
第二章财务组织结构第五条公司财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责公司整体财务战略的制定和实施，对公司财务活动进行指导和监督。
（二）会计：负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作。
（三）出纳：负责公司资金收付、银行结算、现金管理等事务。
（四）财务分析师：负责公司财务分析、预算编制、成本控制等工作。
（五）审计员：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务活动的合规性。
第六条财务部门各岗位应按照职责明确、相互制衡的原则进行设置，确保财务活动的正常运行。
第三章财务计划与预算第七条公司应定期制定和修订财务计划，包括利润计划、现金流量计划、资产负债表计划等，以指导公司财务活动的开展。
第八条公司应建立预算管理制度，对各部门的预算进行编制、审批、执行和监控，确保预算的合规性和有效性。
第九条财务部门应负责预算的编制和执行，对预算执行情况进行定期分析和报告。
第四章财务核算与报告第十条公司应按照《企业会计准则》和相关会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整和准确。
第十一条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向股东、监管部门和其他利益相关方报告公司的财务状况。
第十二条财务部门应负责财务报表的编制和审计，确保报表的合规性和准确性。
第五章财务审计与风险管理第十三条公司应定期进行财务审计，评估公司的财务状况和内部控制制度，发现和纠正财务问题和风险。
第十四条公司应建立风险管理制度，对财务风险进行识别、评估和控制，确保公司财务稳健。
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广西创新港湾公司财务管理通则第一部分总则第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》,结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。
第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。
第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。
第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。
第二部分会计工作细则第一章原始凭证第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。
原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。
第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。
1、外来的原始凭证的审核外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下:（1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。
（2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。
（3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。
（4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。
（5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。
（6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。
2、自制原始凭证审核自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的内容要求如下:（1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证;（2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;（3）附件张数,无论票面大小有一张算一张加计填列。
第三条原始凭证内容的审核1、原始凭证应详细审核，如有下列情形者，当视为不合法；法令明定为不当支出者；书面证据、数字、计算错误的；收支数字与规定及事实经过不符的；与本集团有关规定抵触的。
2、支出凭证的审核（1）支付款项时应审核支付款项的动因是否符合公司的规定，是否经过有权人的批准，支付款项是否符合公司规定的程序。
（2）对于个人支付费用的原始凭证，应记明以下各项：该接受款人的姓名、住址、居民身份证编号，必要时检送身份证复印件；支付款项原因，实收金额、收到日期。
（3）对于其他机构支出的原始凭证，应记明收款机构名称、地址，支付款项事由，实收金额，收到日期。
必要时要检查相关的协议或合同。
（4）购进材料、原料和其他消耗品的原始凭证，除需要检查发票外，均应检查相关的附加单据（收料单、验收单、请购单及审批单据）。
（5）购进固定资产的原始凭证，应检验所附的固定资产验收单、采购清单和审批单据。
（6）刊登广告费及印刷费发票或收据均应附有样本或样张，电视广告或其他有形广告要有必要的证明，如广告片、实物照片。
（7）各部门的费用开支应受部门费用预算限制的，依各该预算的规定办理。
3、收入凭证的审核（1）无论属于营业收入或营业外收入，各项收入均应取得足以证明收入的凭证。
（2）工程结算收入应该以合同规定的单价和双方确认的工程量为其审核依据。
（3）甲方追加的各类收入，要有双方的补充协议为审核依据，必须要明确收入的内容。
（4）凡属出售资产的收入，应以合同、契约、开票议价的记录，或其他有关书面证据为其审核依据。
（5）凡属交换资产所得的利益收入，应依交换合同、契约或其他有关的书面证据为其审核依据。
第四条原始凭证处理的程序（1）签批手续必须齐全,每张凭证都应有经办人或实物验收人的签章。
按照规定的审批程序进行审批,坚持先批示后报帐的原则;（2）现金或转帐的收、付凭证在现金收付和转帐以后须加盖带有年、月、日的"现金收讫"、"现金付讫"、"转帐收讫"、"转帐付讫"的戳记;（3）各项支出凭证应由经办部门主管人员及经办人员签章，有权批准的人批准，会计人员审核及财务经理核准始为有效。
第二章记帐凭证第一条记帐凭证格式统一使用公司财务部选定的记帐凭证格式。
第二条以审核无误的外来原始凭证和自制原始凭证为编制记帐凭证的合法依据，不生效力或不合法的原始凭证不得作为登记记帐凭证的根据。
第三条记帐凭证的编制，除整理结算、结账等事项确无原始凭证者外，应根据原始凭证进行。
第四条记帐凭证内所记载的会计事项及金额，均应与原始凭证内所表示者相符。
第五条应该具备原始凭证而事实上没有原始凭证或原始凭证无法取得的会计事项，应由经办人员签报，经其主管的核准及主管会计的审核，送与总经理批准，才可以据以编制记帐凭证，事后如取得原始凭证时应作为附件。
第六条记帐凭证的日期一般要按经济业务发生的时间填列，特殊情况下，可以不一致，但要在摘要栏说明事件发生的日期。
第七条记帐凭证所编制的会计分录要按会计制度规定的科目、子目、细目使用,做到运用准确、行次端正。
第八条凡由一科目转入其他科目时，其借贷双方会计科目虽属相同，而会计事项的内容并不相同，或总分类科目虽属相同，而明细分类账科目并不相同者，均应按实际情况编制记帐凭证。
第九条记帐凭证的编号按月顺序编号。
一组会计分录需编制两张以上记帐凭证时,应在顺序号后面用分数形式编制分号,原始凭证附在最后一张记帐凭证的后面,其附件张数要在该组会计分录的每张记帐凭证上填写同一数字。
第十条为表明经济业务的实际联系,会计科目的对应关系要清晰明确,会计科目的排列先填写"借"方科目,后填写"贷"方科目第十一条摘要的填写每发生一个科目,就要有一行摘要,不能在摘要栏内点点,填写摘要时内容要精炼,字迹要清晰,要反映业务的本质。
第十二条编写完会计分录后同时要对借贷方合计并添列到合计栏。
第十三条附件张数按组成记帐凭证的金额有一张算一张，无论票面大小。
第十四条记帐凭证的签章除制单人签章外,其余空章处应由有关人员自盖。
第十五条记帐凭证的审核未经专人审核,一般不得先行记帐,各公司由财务经理或财务经理授权人审核。
在使用机制记帐凭证的情况下，审核人必须逐笔审核原始凭证和记帐凭证是否相符，审核无误后才可以在电算化软件中进行复核操作，确认记帐结果。
第十六条现金、票据、证券及财产增减、保管、转移，应随时根据合法的原始凭证填具记帐凭证。
第十七条记帐凭证的审核。
记帐凭证有下列情形者，视为不合法的凭证，应予更正：1、记帐凭证根据不合法的原始凭证填制者；2、未依规定程序编制者；3、记载内容与原始凭证不符者；4、会计法规定应当记载事项未记明者；5、依照规定，应经各级人员签章，未经其签名盖章者（各部门主管已在原始凭证上签章者，在记帐凭证上可不再签字）；6、有记载、抄写、计算错误而未按照规定更正者；7、其他与法令、公司规章不符合的凭证。
第十八条会计凭证的装订1、根据记帐凭证登记各类帐簿完毕后,要及时对记帐凭证整理,不得零散存放,根据凭证多少决定装订册数。
2、整理时,将超出凭证封面的单据折叠好,拆掉大头针、曲别针，将记帐凭证及原始凭证以左上角为准整齐,以每张凭证都能装订在内为准,避免装订后脱落,单据丢失。
3、凭证要按顺序号排列,将会计凭证汇总表或科目余额汇总表放在最前面。
4、凭证装订必须有凭证封面、封底并按要求和内容填写齐全,如单位、转帐、银收、银付、现收、现付,第几册号码（册号按年顺序号编号）、起止日期及盖章。
5、装订时在凭证左上角装订,用牛皮纸包边,必须做到装订牢固,不松懈,美观,整齐,不露明线。
6、凭证装订后要按日期编号顺序排列整齐,妥善保管。
第十九条下列原始凭证须分别装订保管，并应在记帐凭证上注明其保管处所及档案编号，或其他便于查封事项：1、各种契约，及重要资产凭证，应依编号独立成卷。
2、应留待将来使用的票据、证券等凭证。
3、将来应转送其他机构或应退还的文件、书面证据。
4、其他事项不能依会计科目装订成册者。
第三章会计帐簿第一条本公司帐簿的设立要按照公司的实际需要设立，并经过财务部经理的批准，公司不允许对同一会计事项登记一本（或一个帐套）以上的帐。
第二条公司帐簿设立财务部经理拥有最高决策权，任何人不得干预。
第三条本公司主要以电脑记帐为主，根据实际需要并设立部分手工备查帐第四条本公司会计帐簿按其用途分为总分类帐、明细分类帐、序时帐薄和备查帐。
第五条帐簿一定要根据记帐凭证记录，电脑帐一般在记帐凭证复核后自动生成，必须严格审核记帐凭证，通过保证记帐凭证的正确性来保证帐簿记录的正确性。
第六条帐簿的修改、更正一定要按照规定的方法修改，并且要留下修改的记录或痕迹。
帐簿修改更正方法:1、红字更正法:发生错帐后，如果是记帐科目、帐户错误，要编制一张和错误记帐凭证相同的红字凭证冲回记帐金额，然后再编制正确的记帐凭证重新记录，同时要在摘要栏内注明更正的哪张凭证。
2、补充更正法：如果记帐科目、帐户正确，仅是金额的错误，可以编制科目、帐户相同的记帐凭证补充登记，并在摘要栏注明所补充的凭证号第七条银行日记帐与银行对帐单之间要求定时对帐,每月未要编制"未达帐项调节表",发现问题要及时查找原因。
第八条现金日记帐要坚持日清日结,并核对帐实是否相符,发现不符,立即查找,财务部经理要经常督促或不定期抽查库存现金与现金日记帐相符情况。
第九条对于不符合固定资产标准的资产，而在实际工作中又需要长期使用的要设立辅助备查帐登记，报废时核销。
第十条固定资产及低值易耗品明细帐,每年与行政或财产管理部门的台帐核对一次第十一条其它帐目结合盘点核对帐户第十二条帐簿的不得随意查阅，内部人查阅必须经过财务部经理批准，并且仅可以查看与其业务相关的部分，查阅时会计必须现场监督查阅内容，超出范围的一定要制止。
第十三条外部人查阅根据相关法规规定向其提供帐簿，但必须要求对方按规定的程序办理相关手续。
第十四条帐簿查阅要建立登记簿，及时登记查阅人和查阅时间、内容等。
第十五条帐簿的打印、备份、保管和记录控制在广西创新港湾公司电算化会计管理制度中规定，实际执行按该制度执行。
第四章财务报表第一条本公司财务报表分两类，一类是对外报表，另一类是内部财务管理报表。
第二条对外报表是根据会计准则和制度编制的资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注。
一般要根据对业务发展的需要提供给外部单位。