北新建材2020年上半年财务风险分析详细报告
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多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业由存在44,580.13万元的资金缺口，转化为有94,704.31 万元的现金支付能力。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业资金缺口将从44,580.13万元扩大到183,864.56万 元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业的支付能将会从 -44,580.13万元提高到4,602.37万元。如果该企业的销售形势改善，比如 存货减少25%，则该企业从存在资金缺口44,580.13万元转化为有现金支付 能力2,386.05万元。如果该企业的应付账款提高25%，则该企业的资金缺 口从44,580.13万元减少到6,495.27万元。
北新建材2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为114,562.13万元，2020年上半年已 经取得的短期带息负债为247,036.18万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为15,280.36万元，2020年上半年已有长期带息 负债为21,560万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为129,842.48万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为187,221.58万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大 的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是381,744.04万元，实际已经取 得的短期带息负债为247,036.18万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为381,744.04万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为479,005.27万元，在5年之内偿还的贷款总规模为673,527.72万 元，当前实际的带息负债合计为268,596.18万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链 断裂风险，短期暴露的资金缺口为44,580.13万元。不过，该资金缺口在企 业持续经营 0.34个分析期之后可被盈利填补。该企业经营活动和投资活动
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
均存在资金缺口，资金总缺口在扩大。资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 58,561.88万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为103,142万元。这部分资 金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加156,263.38万 元，其他应收款增加7,592.13万元，预付款项增加23,744.91万元，存货增 加25,264.33万元，其他流动资产减少44,139.67万元，共计增加 168,725.08万元。应付账款增加50,935.82万元，应付职工薪酬增加 1,535.59万元，应付股利增加4,486.77万元，应交税费增加8,206.27万元， 其他应付款增加14,684.58万元，应付利息减少295.47万元，一年内到期 的非流动负债减少20,749.74万元，其他流动负债增加100,773.73万元， 共计增加159,577.55万元。
6.45
0
282.2 11,420.12
-
0
100,773.73
18.48 -
70.03 37.8 -100
-64.5
-
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为110,439.09万元，存货为187,864.71万元，应收账款 为196,729.98万元，其他应收款为20,203.63万元，应付账款为152,339.42 万元，货币资金为121,831.27万元。按照当前的经营状态继续经营下去， 经过一年经营之后企业的资金缺口将会填补，资金状况将会改善。
项目名称
应收账款 其他应收款 预付款项 存货
其他流动资产
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
39,677.74
17,397.9 26,372.44
- 40,466.6
- 12,611.5 - 19,771.68
1.99 196,729.98
-27.51 20,203.63 -25.03 43,516.6
386.15
60.2 120.1
Fra Baidu bibliotek
144,889.72
162,600.38
12.22 187,864.71
15.54
155,799.67
- 65,756.4
-57.79 21,616.73
-67.13
项目名称 应付账款
其他流动负债
7,447.1 33.75
18,753.5 16,474.4
277.57
8,417
0
- 8,310.99
-
0
- 11,718.21
- 38,848.61
- 295.47
- 32,169.86
11.6 9,846.58
-100 4,486.77
-37.51 19,924.48
135.81 53,533.2
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业的资金紧张状况将进 一步加剧，资金缺口将会扩大到93,762.62万元。如果该企业的销售形势恶 化，比如存货积压增加25%，则该企业的资金紧张状况将进一步恶化，资 金缺口将会扩大到91,546.31万元。如果该企业的应付账款下降25%，该企 业的资金缺口将会扩大到82,664.98万元。
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
99,352.29
- 101,403.6
2.06 152,339.42
50.23
内部资料，妥善保管
第2页 共5页
应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应付款 应付利息 一年内到期的非流动负 债
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业由存在44,580.13万元的资金缺口，转化为有94,704.31 万元的现金支付能力。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业资金缺口将从44,580.13万元扩大到183,864.56万 元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业的支付能将会从 -44,580.13万元提高到4,602.37万元。如果该企业的销售形势改善，比如 存货减少25%，则该企业从存在资金缺口44,580.13万元转化为有现金支付 能力2,386.05万元。如果该企业的应付账款提高25%，则该企业的资金缺 口从44,580.13万元减少到6,495.27万元。
北新建材2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为114,562.13万元，2020年上半年已 经取得的短期带息负债为247,036.18万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为15,280.36万元，2020年上半年已有长期带息 负债为21,560万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为129,842.48万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为187,221.58万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大 的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是381,744.04万元，实际已经取 得的短期带息负债为247,036.18万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为381,744.04万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为479,005.27万元，在5年之内偿还的贷款总规模为673,527.72万 元，当前实际的带息负债合计为268,596.18万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链 断裂风险，短期暴露的资金缺口为44,580.13万元。不过，该资金缺口在企 业持续经营 0.34个分析期之后可被盈利填补。该企业经营活动和投资活动
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
均存在资金缺口，资金总缺口在扩大。资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 58,561.88万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为103,142万元。这部分资 金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加156,263.38万 元，其他应收款增加7,592.13万元，预付款项增加23,744.91万元，存货增 加25,264.33万元，其他流动资产减少44,139.67万元，共计增加 168,725.08万元。应付账款增加50,935.82万元，应付职工薪酬增加 1,535.59万元，应付股利增加4,486.77万元，应交税费增加8,206.27万元， 其他应付款增加14,684.58万元，应付利息减少295.47万元，一年内到期 的非流动负债减少20,749.74万元，其他流动负债增加100,773.73万元， 共计增加159,577.55万元。
6.45
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282.2 11,420.12
-
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100,773.73
18.48 -
70.03 37.8 -100
-64.5
-
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为110,439.09万元，存货为187,864.71万元，应收账款 为196,729.98万元，其他应收款为20,203.63万元，应付账款为152,339.42 万元，货币资金为121,831.27万元。按照当前的经营状态继续经营下去， 经过一年经营之后企业的资金缺口将会填补，资金状况将会改善。
项目名称
应收账款 其他应收款 预付款项 存货
其他流动资产
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
39,677.74
17,397.9 26,372.44
- 40,466.6
- 12,611.5 - 19,771.68
1.99 196,729.98
-27.51 20,203.63 -25.03 43,516.6
386.15
60.2 120.1
Fra Baidu bibliotek
144,889.72
162,600.38
12.22 187,864.71
15.54
155,799.67
- 65,756.4
-57.79 21,616.73
-67.13
项目名称 应付账款
其他流动负债
7,447.1 33.75
18,753.5 16,474.4
277.57
8,417
0
- 8,310.99
-
0
- 11,718.21
- 38,848.61
- 295.47
- 32,169.86
11.6 9,846.58
-100 4,486.77
-37.51 19,924.48
135.81 53,533.2
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业的资金紧张状况将进 一步加剧，资金缺口将会扩大到93,762.62万元。如果该企业的销售形势恶 化，比如存货积压增加25%，则该企业的资金紧张状况将进一步恶化，资 金缺口将会扩大到91,546.31万元。如果该企业的应付账款下降25%，该企 业的资金缺口将会扩大到82,664.98万元。
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
99,352.29
- 101,403.6
2.06 152,339.42
50.23
内部资料，妥善保管
第2页 共5页
应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应付款 应付利息 一年内到期的非流动负 债