农发专项 项目综合 检查及工作要求

2. 调查质询法
这是一种在检查中采取多种手段深入调查，掌握信 息，排除疑点，澄清事实的检查方法。 检查人员具体可以通过网络询价、问卷调查、信函 咨询、市场考察、现场查看、专家分析、查阅资料、 对项目建设单位和相关人员及现场施工人员进行询 问、质疑等方式，了解项目实际情况，甚至破解疑 问，捕捉问题苗头，并且收集证据。使用调查质询 法侧重信息收集，掌握第一手材料。通过调查质询 法可以发现隐蔽性较强的问题，并能找出可靠证据。
（一）检查工作程序
•第六，交换检查意见。项目现场 检查工作结束后，检查组要对项 目总体情况进行认真总结，找准 存在的主要问题，并分析原因。 在此基础上，与项目建设单位和 有关管理部门交换检查情况。
（二）现场检查工作要求：
1.对检查组的要求 2.对现场交换意见的要求 3.对检查报告的要求
1.对检查组的要求：
一是召开座谈会，或找相关人员质询，并做好记录； 二是做好取证工作。不仅要对相关财务问题进行取 证，对于其他问题也要有相应的证明资料。这些资 料应包括纸质影印件、照片、录像、录音等或有关 实物证据。其中，纸质取证材料，必须由项目负责 人签字并加盖公章。
三是补充情况的说明。对涉嫌 违规而难以取证的问题，检查 组应要求项目建设单位或项目 主管部门提交相应的书面说明 材料。这些说明材料必须由项 目负责人签字或加盖项目建设 单位公章。
3. 综合对比法
这是一种通过对各种档案材料的对比，以及 项目档案材料、项目批复、账务事项、实物 的相互印证来了解项目执行情况，发掘问题 疑点的一种检查方法。具体做法有五种：
（1）项目实施内容与项目批复进行对比。主要看 1 实施内容与项目批复的建设内容是否一致，如果有 调整，依据是否充分、合规。 （2）项目实施内容与各合同进行对比。重点看实 际执行的内容是否与签订的合同内容一致 （3）项目实施情况与财务事项的对比。主要分析 项目实施情况是否与各财务事项一致。
（二）检查方法
除顺查或逆查方式外，检查人员还需 要采用一些具体的工作方法。根据不 同的侧重点，检查方法大体有四种。 1. 逻辑推理法。就是以建设项目实 施中所涉及的各事项间、各主体间的 逻辑关系为切入点，具体分析和判断 项目执行情况的一种检查方法。
检查人员主要分析以下几个方面：
（1）各环节工作先后顺序的逻辑关系； （2）各文件、材料、合同文本等各种资 料的内容之间的逻辑关系； （3）项目建设单位、各参建单位、仪器 设备和材料供应商等之间的关系； （4）项目做法与一般惯例的关系。检查 人员先掌握情况，发现疑点，再以疑点 为基础，进行推理，最终发现项目建设 中的问题，并能够作定性判断。
逻辑推理法的具体推理思路有两种：
①先假定建设单位所反映的某一个事项是真实的， 再查找相应的证据，包括项目档案材料、财务凭证、 实物证据等，并根据证据进行逻辑推演。如果逻辑 推演成立，则该事项成立，如果发现逻辑性错误， 则可以否定该事项的真实性。 ②先分析各主体间的相互关系，或直接将项目建设 中的某一事项的做法或结果与常规做法或普遍结果 相比较，如果出现异常，则分析可能的原因，并根 据逻辑判断，排除合理因素，再以疑点因素为基础， 以资料、实物为支撑，进一步推导出明显的逻辑错 误，从而断定问题所在。
（1）《专业技术专家检查意见》
•主要内容包括：项目的核心 技术和功能是否达到批复要 求，相应的技术规范和管理 制度是否健全，以及存在的 问题和相应的建议等。
（2）《工程管理专家检查意见》
主要内容有六个方面： ①项目批复执行情况，包括建设地点、 内容、规模、标准、性质等方面； ②组 织政府采购、招投标及勘察设计、工程 监理等情况；③工程管理相关制度和报 建手续情况； ④工程发包和签约、各项 专业验收和工程竣工验收、建设项目档 案归集整理等情况； ⑤工程质量评价； ⑥存在的主要问题及解决的建议
三、检查方法 检查建设项目的方法比较多，概 括起来可以归纳为两种检查方式 四 和四种具体检查方法。 两 种 种 检 查 方 式 查 查
方式方法 具 ， ，可以 ， 可以 。
查 查 比 法 方
检
（一）检查方式
按照检查工作开展的工作顺序来区分， 农业项目检查方式有两种，即顺查方 式和逆查方式。 1.顺查方式是指依据检查工作的一般 工作程序，按照检查工作各环节发生 的先后顺序，了解、分析、推断项目 实施情况的一种检查方式。
现场检查结束后，检查组组长要与 项目建设单位和项目主管部门交换 检查工作意见，主要包括三个方面 的内容（1）项目组织实施的总体情 况，总结好的做法和经验；（2）指 出项目实施和管理中存在的主要问 题；（3）其他需要说明的情况
3.对检查报告的要求
检查组要按照客观、公正、 实事求是的原则，对项目检 查作出结论。检查报告由一 个总报告和三个分报告组成 三个分报告分别由专业技术、 工程管理和财务三方面专家 撰写。
对综合检查工作总结的要求
有关司局和省级项目管理单位在组织完 成对本行业或本省区专项项目综合检查 工作后应及时提交工作总结。工作总结 主要包括五部分内容 ：
项目检查工作概述 专项项目总体情况 项目建设管理的做法和经验 项目实施和管理中存在的问题 建议
（一）项目检查工作概述 简要说明组织工作情况， 包括全面自查工作落实情 况和组织抽查工作情况， 及项目检查对象、工作安 排，以及检查工作方法。
（3）《财务专家检查意见》
主要内容有五个方面：
①项目资金计划及到位情况（包括配套资金 和自筹资金）； ②项目资金银行账户、专账及财务管理情况 ③项目资金支出使用情况； ④对所发现的问题，要提出所违反的法律、 法规和规章的名称，以及具体条款，并说明 其问题的性质； ⑤提出整改工作建议等。
特别注意： 涉及到重大违规问题 的，都要取证，并作 为专题报告的附件。
（一）检查工作程序
•第二，要查阅项目档案材料。 包括项目前期工作的相关文 件、施工图、报建手续、招 投标资料、合同、项目实施 和管理制度等。
（一）检查工作程序
•第三，要核对项目财务情况。 包括财务管理制度、会计账 簿、会计凭证和其他会计资 料。并根据初步设计批复的 建设内容，逐项核对项目资 金控制情况。
③项目实施和管理中存在的问题 •要从项目进度和完成情况、执 行基本建设管理程序、政府采购 和招投标及合同管理、工程质量、 财务管理和资金控制、项目功能 以及项目建设目标等方面查找违 规问题，并分析原因。
④整改初步意见
针对项目单位存在的违规问题，提出 相应的整改意见，明确整改工作要求
⑤工作建议
针对建设项目存在的共性问题，进行 分析研究，并提出完善项目决策，加 强项目监管，提高管理效能的初步建 议
（一）检查工作程序
•第四，实地查看项目实施情况。检 查组要到项目实施现场，按照有关批 复，核对建设地点、建设内容、规模、 标准、性质、项目功能，还要注意工 程质量、建设进度、环保和消防措施 的落实，以及仪器设备、农机装备的 数量、型号、安装、调试、使用管理 等各方面情况。
（一）检查工作程序
•第五，核实有关事实。检查组要对 检查中发现的问题逐一进行核实。主 要方法有四种：
（4）项目检查报告主要 包括五部分内容：
①项目检查工作概述。简 要说明项目检查对象、工 作安排，以及检查工作方 法等。
②项目总体情况。要从以下7个方面进行 说明：
•可行性研究报告、初步设计等报批情况和批复内 容； •项目主要建设内容、性质、地点、建设年限等批 复内容的执行情况； •执行基本建设管理程序、项目组织管理机构的运 行和“四制”落实等组织实施情况； •建设工程质量情况； •资金筹措和到位、概算控制、资金使用和管理， 以及执行专款专用、专账核算情况等； •竣工验收、交付使用及运行情况； •项目建设管理的做法和经验。
农 发 专 项 项 目 综 合 检 查 及 工 作 要 求
二O一二年三月
农 业 部 发 展 计 划 司 区 划 开 发 处
陈 月
本专题重点介绍 ： 一、检查工作程序及要求 二、检查方法 三、违规处理 四、项目整改 五、需要沟通的几个事
（一）检查工作程序
•第一，了解项目总体情况。 要通过听取有关各方对项目 实施和管理情况的介绍和对 相关问题的询问和质疑等方 5个方面进行说明： ①汇总专项项目计划情况。包 括项目数量；项目总投资，其 中中央投资、地方配套资金、 企业及农民自筹资金；主要建 设内容；项目效益。
②汇总专项项目完成情况。 包括投资落实及完成情况； 建设内容完成情况；项目 效益情况 ③汇总竣工验收情况。
④抽查项目情况。包括项目数量；投 资计划及完成情况；建设内容计划及 完成情况；效益指标及完成情况；执 行项目管理规定、项目组织管理机构 运行和“四制”落实等组织实施情况； 建设工程质量情况；资金使用和管理， 及执行专款专用、专账核算情况等； 竣工验收、交付使用及运行情况 ⑤抽查情况与汇总情况的分析及说明
（4）项目实施行为与各项管理规定、制度进行对 比。重点关注是否履行了规定程序，是否执行了各 项要求。 （5）综合对比。在分项对比之后，要进行综合对 比，主要查看各环节相互之间能否合理衔接。综合 比对不局限于两种信息间对比，也不局限于前后相 衔接的两事项的相关信息对比，可以根据需要，以 同一事项为线索，进行多角度、多层次、多环节的 比对，从而准确把握事情真相。
2.逆查方式是以项目实施的中间环节或 最终环节为起点，按项目实施的一般顺 序的逆向进行检查的一种方式。 监督检查在实践中经常运用逆查方式， 其优点在于，检查人员可以较为灵活地 以任何一个阶段性结果为切入点，避开 枝节问题，直接接近检查事项核心。逆 查方式是一种较为快捷准确的检查方式， 对于检查人员了解总体情况，把握整体 性质十分有效。
顺查方式特点：
用这种方式需要对照有关法律法规和规定， 逐项检查建设项目组织实施各环节的合法性。 以顺查的方式进行检查，一方面可以检查各 环节顺序及发生时间的合理性，另一方面可 以全面检查各环节的合法性。检查人员使用 顺查方式进行检查，可以对项目实施情况进 行全过程梳理，使检查工作比较全面系统地 展开，工作思路比较流畅，脉络比较清晰， 不容易漏项，了解情况比较全面细致。