理财规划师(二级)理论知识税收基础章节练习试卷8(题后含答案及解析)
理财规划师（二级）理论知识税收基础章节练习试卷8 (题后含答案及解析)
题型有：1.5吨以下的渔船，可以按非机动船1吨税额计征
正确答案：D
解析：家用畜力车属于车船使用税的征税范围应当纳税；免税单位和纳税单位合并办公，若划分不清，一律照章纳税；车船使用税按年征收，分期缴纳。 知识模块：税收基础
44． 下列车辆中，应纳车船使用税的有( )。
A．私人用自行车
B．企业新购置运货车尚未使用
C．税务局的办公用车
D．港口作业车
正确答案：A
解析：国家机关、人民团体、军队自用车船免税。 知识模块：税收基础
45． 下列免征车船使用税的项目是( )。
A．个人拥有私车
B．运输公司运货车
C．环卫局垃圾车
D．搬家公司搬家车辆
正确答案：C 涉及知识点：税收基础
46． 下列情况应纳车船使用税的有( )。
A．用于农业生产的拖拉机
B．环保局接送职工上下班的班车
C．防疫站的防疫车
D．企业接送职工上下班的班车
正确答案：D
解析：按规定，农用拖拉机免税；国家机关、社会团体自用车船免税；防疫站的防疫车属于免税的特种车船；企业使用的在公共道路上行驶的车辆属于征税范围。 知识模块：税收基础
47． 车船出租且租赁双方未商定纳税人的，由( )承担车船使用税的纳税义务。
A．车船所有人
B．车船使用人
C．车船承租人
D．税务机关认定的纳税人
正确答案：B
解析：车船出租且租赁双方未商定纳税人的，由使用人承担车船使用税的纳税义务，因为车船使用税强调使用行为。 知识模块：税收基础
48． 下列关于车船使用税表述不正确的有( )。
A．属于行为税类
B．实行从量定额征收
C．适用于在我国境内使用车船的所有单位和个人
D．按年计算，分期缴纳
正确答案：C
解析：境内使用车船的外商投资企业、外国企业、外籍人员不交此税。 知识模块：税收基础
49． 下列不用纳车船使用税的车船有( )。
A．私人驾驶的小汽车
B．运输用拖拉机
C．残疾人专用车
D．国家机关出租的大客车
正确答案：C
解析：残疾人专用车属于经财政部批准免税的车辆。 知识模块：税收基础
50． 下列各项中，关于税额说法中不正确的是( )。
A．车辆净吨位尾数为1吨以下者，按1吨计算
B．机动车挂车，按机动载货汽车税额的7折征收车船使用税
C．载重量超过1吨而在1.5吨以下的渔船，可按照非机动船1吨税额计征
D．应税车辆实行有幅度的定额税率
正确答案：A
解析：车辆净吨位尾数在半吨以下者，按半吨计算；超过半吨者，按1吨计算。 知识模块：税收基础
理财规划师二级理论知识(税收基础)模拟试卷1(题后含答案及解析)
理财规划师二级理论知识（税收基础）模拟试卷1 (题后含答案及解析)
全部题型 4. 理论知识 5. 6.
理论知识单项选择题
1． 唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为( )元。
A．3000
B．3200
C．4900
D．6500
正确答案：A
解析：根据2011年个人所得税标准，应纳税所得额=8000—1500—3500=3000(元)。 知识模块：税收基础
2． 刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为( )元。
A．15445
B．29625
C．9625
D．9265
正确答案：A
解析：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。即商数=80000÷12=6666．67(元)，应纳税额=80000×20％一555=15445(元)。 知识模块：税收基础
3． 张女士为某大学教授，某月她对某企业财务人员进行培训获得报酬8000元，则其应缴纳的个人所得税为( )元。
A．1 840
B．1600
C．1420
D．1280
正确答案：D
解析：个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税。每次收入在4000元以上的，应纳税额=应纳税所得额×适用税率=每次收入额×(1—20％)×20％=8000×(1—20％)×20％=1280(元)。 知识模块：税收基础
4． 2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为( )元。
理财规划师(二级)理论知识税收基础章节练习试卷8(题后含答案及解析)
理财规划师（二级）理论知识税收基础章节练习试卷8 (题后含答案及解析)
题型有：1.5吨以下的渔船，可以按非机动船1吨税额计征
正确答案：D
解析：家用畜力车属于车船使用税的征税范围应当纳税；免税单位和纳税单位合并办公，若划分不清，一律照章纳税；车船使用税按年征收，分期缴纳。 知识模块：税收基础
44． 下列车辆中，应纳车船使用税的有( )。
A．私人用自行车
B．企业新购置运货车尚未使用
C．税务局的办公用车
D．港口作业车
正确答案：A
解析：国家机关、人民团体、军队自用车船免税。 知识模块：税收基础
45． 下列免征车船使用税的项目是( )。
A．个人拥有私车
B．运输公司运货车
C．环卫局垃圾车
D．搬家公司搬家车辆
正确答案：C 涉及知识点：税收基础
46． 下列情况应纳车船使用税的有( )。
A．用于农业生产的拖拉机
B．环保局接送职工上下班的班车
C．防疫站的防疫车
D．企业接送职工上下班的班车
正确答案：D
解析：按规定，农用拖拉机免税；国家机关、社会团体自用车船免税；防疫站的防疫车属于免税的特种车船；企业使用的在公共道路上行驶的车辆属于征税范围。 知识模块：税收基础
47． 车船出租且租赁双方未商定纳税人的，由( )承担车船使用税的纳税义务。
A．车船所有人
B．车船使用人
C．车船承租人
D．税务机关认定的纳税人
正确答案：B
解析：车船出租且租赁双方未商定纳税人的，由使用人承担车船使用税的纳税义务，因为车船使用税强调使用行为。 知识模块：税收基础
48． 下列关于车船使用税表述不正确的有( )。
A．属于行为税类
B．实行从量定额征收
C．适用于在我国境内使用车船的所有单位和个人
D．按年计算，分期缴纳
正确答案：C
解析：境内使用车船的外商投资企业、外国企业、外籍人员不交此税。 知识模块：税收基础
49． 下列不用纳车船使用税的车船有( )。
理财规划师(二级)理论知识税收基础章节练习试卷14(题后含答案及解析)
理财规划师（二级）理论知识税收基础章节练习试卷14 (题后含答案及解析)
全部题型 5.
多项选择题
1． 税收的特征主要表现在三个方面，即( )。
A．强制性
B．无偿性
C．灵活性
D．固定性E．有偿性
正确答案：A,B,D
解析：税收是国家凭借政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面：强制性、无偿性、固定性。 知识模块：税收基础
2． 税收法律关系主要是由三方面构成的( )。
A．权利主体
B．权利客体
C．民事义务
D．民事权利E．法律关系内容
正确答案：A,B,E 涉及知识点：税收基础
3． 差别比例税率主要包括( )类型。
A．产品差别比例税率
B．行业差别比例税率
C．地区差别比例税率
D．幅度差别比例税率E．品种差别比例税率
正确答案：A,B,C,D
解析：差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有产品差别比例税率、行业差别比例税率、地区差别比例税率、幅度差别比例税率。 知识模块：税收基础
4． 目前，我国采用定额税率的税种主要包括( )。
A．车船税
B．资源税
C．增值税
D．个人所得税E．城镇土地使用税
正确答案：A,B,E
解析：个人所得税采用的是超额累进税率；增值税适用的是比率税率。 知识模块：税收基础
5． 个人所得税法规定，个人取得的( )，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；每次收入在4000元以上的，减除20%的费用。
A．劳务报酬所得
B．稿酬所得
C．特许权使用费所得
D．财产租赁所得E．偶然所得
正确答案：A,B,C,D
解析：偶然所得以每次收入额为应纳税所得税，不减除费用。 知识模块：税收基础
6． 根据课税对象性质的不同，我国的现行税制大致可以分为( )等几个类别。
A．流转税类
B．所得税类
C．资源财产税类
D．目的、行为税类E．进出口关税
正确答案：A,B,C,D,E 涉及知识点：税收基础
理财规划师二级理论知识(税收基础)历年真题试卷汇编1(题后含答
理财规划师二级理论知识（税收基础）历年真题试卷汇编1 (题后含答案及解析)
全部题型 4. 理论知识 5. 6.
理论知识单项选择题
1． 随着商品的价格水平或人们收入水平的提高，定额税率的负担( )。[2015年11月二级真题]
A．不变
B．会减少
C．变化不确定
D．会增加
正确答案：A
解析：定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。定额税只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而增加。目前，采用该种税率的是城镇土地使用税、车船税等。 知识模块：税收基础
2． 关于减税免税，下列说法不正确的是( )。[2013年11月二级真题]
A．免征额是课税对象免于征税的金额
B．国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税
C．税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施
D．个人所得税的起征点是3500元
正确答案：D
解析：D项，在计算个人所得税时，2011年9月1日以后可以扣除3500元，3500元是免征额。 知识模块：税收基础
3． 补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过( )年。[2010年11月二级真题]
A．2
B．3
C．5
D．7
正确答案：C
解析：已在境外缴纳的个人所得税税额是指纳税义务人从中国境外取得的所得，依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并实际已经缴纳的税额。税法规定，补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过5年。 知识模块：税收基础
4． 化妆品的消费税率是( )。[20lO年11月二级真题]
A．5％
B．10％
C．20％
D．30％
正确答案：D
解析：消费税是以特定消费品为课征对象所征收的一种税。根据消费税率、税目表，化妆品的消费税率为30％。 知识模块：税收基础
理财规划师(二级)理论知识理财规划基础章节练习试卷1(题后含答
理财规划师（二级）理论知识理财规划基础章节练习试卷1 (题后含答案及解析)
全部题型 4. 理论知识
理论知识单项选择题
1． 理财规划的最终目标是要达到( )。
A．财务独立
B．财务安全
C．财务自主
D．财务自由
正确答案：D
解析：理财规划的目标分为两个层次：财务安全与财务自由。但最终的目标要达到财务自由。 知识模块：理财规划基础
2． 财务自由主要体现在( )。
A．是否有适当、收益稳定的投资
B．是否有充足的现金准备
C．投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出
D．是否有稳定、充足的收入
正确答案：C
解析：所谓财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。当投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出时，我们认为就达到了财务自由的层次,个人或家庭的生活目标相比财务安全层次下有了更强大的经济保障。 知识模块：理财规划基础
3． 在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的( )。
A．平行
B．下方
C．上方
D．右方
正确答案：C 涉及知识点：理财规划基础
4． 若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( )。
A．基本收益
B．财务独立
C．额外收入
D．财务自由
正确答案：D 涉及知识点：理财规划基础
5． 单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作( )。
A．日常生活储备
B．意外现金储备
C．家族支援现金储备
D．追加投资储备
正确答案：B 涉及知识点：理财规划基础
6． 以下不属于个人财务安全衡量标准的是( )。
A．是否有稳定充足收入
B．是否购买适当保险
C．是否享受社会保障
D．是否有遗嘱准备
正确答案：D
解析：衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：(1)是否有稳定、充足的收入；(2) 个人是否有发展的潜力；(3)是否有充足的现金准备；(4)是否有适当的住房；(5) 是否购买了适当的财产和人身保险；(6)是否有适当、收益稳定的投资；(7)是否享受社会保障。 知识模块：理财规划基础
2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附答案)
2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附答案)
单选题（共30题）
1、关于通货膨胀对个人理财的影响，下列说法错误的是( )。
A.持有外汇是应对通货膨胀的一种有效手段
B.固定收益的理财产品会贬值
C.股票是浮动收益的，所以一定能应对通货膨胀的负面影响
D.储蓄投资的净收益走低
【答案】 C
2、理财规划师要遵守的执业原则不包括()
A.正直诚信原则
B.方案确保客户获利原则
C.勤勉谨慎原则
D.团队合作原则
【答案】 B
3、在我国，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按()的征收率计算税额后再减半征收增值税。
A.3%
B.4%
C.5%
D.8%
【答案】 B
4、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。
A.4.5%
B.7.2%
C.3.7%
D.8.1%
【答案】 C
5、甲男和乙女要办理夫妻财产公证，下列约定不符合法律规定的是()。
A.对婚前的财产、债务和权利进行的约定
B.在结婚前签订的夫妻财产协议
C.在结婚后签订的夫妻财产协议
D.甲在癫痫病发作时签订的夫妻财产协议
【答案】 D
6、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普指数来评价，该证券组合的绩效()。
A.不如市场绩效好
B.与市场绩效一样
C.好于市场绩效
D.无法评价
【答案】 C
7、理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该()。
A.为正数，接近1
B.为正数，接近0
C.为负数，接近-1
D.为负数，接近0
【答案】 C
8、()是银行间所进行的票据转让。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附带答案
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附带答案
单选题（共20题）
1. 唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税所得额为()元。
A.3000
B.3200
C.4900
D.6500
【答案】 A
2. 税收法律关系的灵魂是()。
A.权利主体
B.税收法律关系的对象
C.权利客体 D.税收法律关系的内容
【答案】 D
3. 在经济出现衰退、国民收入降低时，财政政策制度会自动引起政府支出的()和税收的()。
A.增加；增加
B.增加；减少
C.减少；增加
D.减少；减少
【答案】 B
4. 从1，2，3，……，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。
A.0.3024
B.0.0302
C.0.2561 D.0.0285
【答案】 A
5. 购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额的()缴纳印花税。
A.0.05%
B.0.01%
C.0.005%
D.0.001%
【答案】 C
6. 纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。
A.税收负担的回避
B.高的纳税义务转换为低的纳税义务
C.纳税期的递延
D.税收负担的逃避
【答案】 D
7. 某零息债券约定在到期日只付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12%，则其价格应当为()。（计算过程保留小数点后四位）
A.45.71元
B.32.20元
C.79.42元
D.100.00元
【答案】 B
8. 根据我国现行的奖学金制度，目前国家设立的奖学金中级别最高的是()。
A.优秀学生奖学金
B.博士科研奖学金
C.留学奖学金
D.国家奖学金
【答案】 D
9. 作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此()不能作为现金等价物。
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点
单选题（共30题）
1、典当期限由双方约定，最长不得超过()。
A.6个月
B.12个月
C.18个月
D.24个月
【答案】 A
2、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。
A.固定汇率制
B.弹性汇率制
C.有管理浮动汇率制
D.盯住汇率制
【答案】 C
3、小林2008年取得特许权使用费共两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元，则他为这两次特许权使用费所得应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A.1500
B.1340
C.1200
D.1160
【答案】 D
4、按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。
A.只有资产组合W不会落在有效边界上
B.只有资产组合X不会落在有效边界上
C.只有资产组合Y不会落在有效边界上
D.只有资产组合Z不会落在有效边界上
【答案】 A
5、()是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律约束力的契约。
A.金融工具
B.借贷资本
C.资金供求者
D.利息率
【答案】 A
6、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。
A.或有资产不能作为企业的资产确认
B.企业对融资租入的固定资产没有所有权
C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权
D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认
【答案】 C
7、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。 A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求
B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法
C.其目标是指向未来的
D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一
【答案】 D
8、宏观经济调节的首要任务是()。
A.促进经济增长
B.促进经济社会可持续发展
C.保持总供给与总需求的基本平衡
2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
单选题（共30题）
1、2014年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为()元。
A.1200
B.360
C.2025
D.1000
【答案】 B
2、通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。
A.偏低
B.波动性较大
C.偏高
D.对未来不具有参考价值
【答案】 A
3、某债券的票面价值为1000元，息票利率为6%，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8%，则该债券的复利到期收益率为()。
A.4.25%
B.5.36%
C.6.26% D.7.42%
【答案】 C
4、2015年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收入为()元。
A.36000
B.46000
C.112000
D.144000
【答案】 D
5、根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的()倍以下。
A.5
B.6
C.10
D.15
【答案】 B
6、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。
A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求
B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法
C.其目标是指向未来的
D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一
【答案】 D
7、个人及家庭收支流量大多以()来计算，对照期初与期末的现金，看记账时有无漏记之处。
A.权责发生制
B.收付实现制
C.预期收入
D.税前收入
【答案】 B
8、小王于年初购买了10000元某公司股票，持有一年的时间，此年中获得分红500元，年终卖得12000元，那么小王在这一年里持有该股票的持有期收益率是()。
A.20%
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师试卷附答案详解
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师试卷附答案详解
单选题（共20题）
1. 在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率()。
A.上升
B.下降
C.不变
D.不确定
【答案】 B
2. 可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的()有缺陷。
A.意思表示
B.行为能力
C.权利能力
D.行为动机
【答案】 A
3. 下列选项中，不属于基本家庭模型的是（）。
A.青年家庭
B.中年家庭
C.老年家庭
D.壮年家庭
【答案】 D
4. ()是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律约束力的契约。
A.金融工具
B.借贷资本
C.资金供求者
D.利息率
【答案】 A
5. 小桃是张先生的非婚生子女，则下列()方式无法很好的证实小桃的身份。
A.张先生认为小桃是他的亲生女儿
B.小桃的母亲有相关证据
C.张先生的父母认为小桃是张先生的亲生女儿
D.医学鉴定
【答案】 C
6. 下列各项中，不属于房产税征收范围的是()。
A.位于县城的房屋
B.位于建制镇的房屋
C.位于工矿区的房屋
D.农村房屋
【答案】 D
7. 根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约或承诺不发生法律效力的是()。
A.撤回要约的通知与要约同时到达受要约人
B.撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达
C.同意要约的通知到达要约人
D.受要约人对要约的内容作出实质性变更
【答案】 A
8. 某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。
A.3
B.20.5
C.23.5
D.23.7
【答案】 C
9. 某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。