福师《国家税收》在线作业一15秋答案
福师(2020-2021)《国家税收》在线作业一(3)答案
福师（2020-2021）《国家税收》在线作业一
注：本科有多套试卷，请核实是否为您所需要资料，本资料只做参考学习使用！！！
一、单选题（共20题，40分）
1、最能体现税收公平的税率是（）
A比例税率
B累进税率
C定额税率
D名义税率
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：B
2、按规定可以免缴增值税的是（）
A销售钢材
B销售古旧图书
C销售粮食
D出口货物
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：B
3、混合销售行为是指（）
A既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：B
4、稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A比例２０％３０％
B固定２０３０
C比例３０％２０％
D固定３０２０
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：A
5、按规定可以免缴增值税的是（）
A销售钢材
B销售古旧图书
C销售粮食
D出口货物
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：B。
福师15春学期《国家税收》在线作业一
福师15春学期《国家税收》在线作业一一、单选题：1. 下列行为中，应缴纳增值税的是( ) （满分：2）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业2. 某饭店只提供住宿、饮食服务。
３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为( ) （满分：2）A. ３７２万元B. ５２８万元C. １６８万元D. ２１６万元3. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额( )的，免征土地增值税（满分：2）A. １０％B. ２０％C. ３０％D. ４０％4. 按规定可以免缴增值税的是( ) （满分：2）A. 销售钢材B. 销售古旧图书C. 销售粮食D. 出口货物5. 下列那一项不是城市维护建设税的税率( ) （满分：2）A. 13%B. 1%C. 5%D. 7%6. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按( )原则确定（满分：2）A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担7. 纳税人生产的应税消费品，在( )时缴纳消费税（满分：2）A. 生产B. 完工入库C. 销售D. 售出并收款8. 股息、利息、红利所得，以( )为应纳税所得额（满分：2）A. 每年收入额B. 每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额9. 企业所得税由纳税人向( )缴纳（满分：2）A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门10. 最能体现税收公平的税率是( ) （满分：2）A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 名义税率11. 稿酬所得，适用( )税率，税率为( )，并按应纳税额减征( ) （满分：2）A. 比例２０％３０％B. 固定２０３０C. 比例３０％２０％D. 固定３０２０12. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是( ) （满分：2）A. 稿酬所得B. 利息、股息、红利所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得13. 下列税种采用比例税率的有( ) （满分：2）A. 个人所得税B. 增值税C. 车船使用税D. 土地增值税14. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照( )执行（满分：2）A. 《进出口关税系列》B. 《税收征收管理法》C. 《税务代理试行办法》D. 《全国税政实施细则》15. 土地增值税应纳税额是指( ) （满分：2）A. 在转让房地产中获取的增值额B. 在转让房地产中获取的收入额C. 国家规定的各项扣除项目金额D. 转让费用16. 下列各项中，属于税收特征的是( ) （满分：2）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性17. 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的( ) （满分：2）A. 企业B. 个人C. 单位和个人D. 单位18. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是( ) （满分：2）B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税19. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过( )年（满分：2）A. ３年B. ５年C. ７年D. １０年20. 转让无形资产和出售不动产的营业额是指( ) （满分：2）A. 向对方收取的全部价款B. 向对方收取的价外费用C. 向对方收取的全部价款和价外费用D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额二、多选题：1. 纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是( ) （满分：2）A. 电视机C. 卷烟D. 石油液化气2. 增值税的纳税义务人有( ) （满分：2）A. 在我国境内从事修理修配劳务B. 在我国境内销售无形资产C. 在我国境内销售不动产D. 出口货物3. 城建税适用的税率有( ) （满分：2）A. ７％B. ５％C. ３％D. １％4. 下列个人所得适用２０％的比例税率的有( ) （满分：2）A. 财产租赁所得B. 财产转让所得C. 对企事业单位的承包经营所得D. 稿酬所得5. 下列属于免缴增值税的有( ) （满分：2）A. 销售电力产品B. 加工销售避孕药品C. 销售自己使用过的物品D. 补偿贸易所需进口设备6. 按相对量形式规定征收比例的税率形式为( ) （满分：2）A. 比例税率B. 定额税率C. 累进税率D. 边际税率7. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括( ) （满分：2）A. 石油、天然气开采B. 机械制造、电子工业C. 轻工、纺织工业D. 客运交通业8. 企业所得税的纳税义务人包括( ) （满分：2）A. 国有企业B. 集体企业C. 私营企业D. 联营企业9. 下列个人所得中应纳个人所得税的是( ) （满分：2）A. 财产租赁所得B. 财产转让所得C. 保险赔款D. 稿酬所得10. 下列项目中属于营业税项目的有( ) （满分：2）A. 商品批发、零售B. 转让专利权C. 开办邮政储蓄业务D. 从事加工、修理修配业务三、判断题：1. 年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
18春福师《国家税收》在线作业一
(单选题) 1: 最能体现税收公平的税率是（）A: 比例税率B: 累进税率C: 定额税率D: 名义税率正确答案:(单选题) 2: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％B: 固定２０３０C: 比例３０％２０％D: 固定３０２０正确答案:(单选题) 3: 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A: 收取的手续费B: 收取的包装物租金C: 收取的运输装卸费D: 收取的销项税额正确答案:(单选题) 4: 税收的核心特征是（）A: 强制性B: 固定性C: 无偿性D: 及时性正确答案:(单选题) 5: 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A: ５％、１４％、１．５％B: ２％、１４％、１．５％C: ２％、１０％、３％D: ５％、１０％、３％正确答案:(单选题) 6: 税收的核心特征是（）A: 强制性B: 固定性C: 无偿性D: 及时性正确答案:(单选题) 7: 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）A: 企业B: 个人C: 单位和个人D: 单位正确答案:(单选题) 8: 目前，资源税的征收范围是（）A: 森林资源B: 土地资源C: 动物资源D: 矿产资源正确答案:(单选题) 9: 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A: 生产B: 完工入库C: 销售D: 售出并收款正确答案:(单选题) 10: 生产型增值税的特点是（）A: 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B: 不允许扣除任何外购固定资产的价款C: 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D: 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案:(单选题) 11: 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行A: 《进出口关税系列》B: 《税收征收管理法》C: 《税务代理试行办法》D: 《全国税政实施细则》正确答案:(单选题) 12: 目前，资源税的征收范围是（）A: 森林资源B: 土地资源C: 动物资源D: 矿产资源正确答案:(单选题) 13: 按规定可以免缴增值税的是（）A: 销售钢材B: 销售古旧图书C: 销售粮食D: 出口货物正确答案:(单选题) 14: 增值税属于（）A: 中央地方共享税B: 中央税C: 地方税D: 所得税正确答案:(单选题) 15: 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A: 财产转让收入B: 国库券利息收入C: 固定资产盘盈收入D: 特许权使用费收入正确答案:(单选题) 16: 按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）A: 所得税B: 间接税C: 商品劳务费D: 资源税正确答案:(单选题) 17: 税收权利主体是指（）A: 征税方B: 纳税方C: 征纳双方D: 中央政府正确答案:(单选题) 18: 随同应税消费品出售的包装物，应该（）A: 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B: 都不计入应税销售额C: 可计入应税销售额，也可不计入D: 都计入应税销售额正确答案:(单选题) 19: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％B: 固定２０３０C: 比例３０％２０％D: 固定３０２０正确答案:(单选题) 20: 下列税种中，属于中央税的是（）A: 增值税B: 营业税C: 消费税D: 印花税正确答案:(多选题) 1: 在具体运用中，比例税率分为A: 地区差别比例税率B: 行业比例税率C: 产品比例税率D: 不同类型企业比例税率正确答案:(多选题) 2: 下列个人所得中应纳个人所得税的是A: 财产租赁所得B: 财产转让所得C: 保险赔款D: 稿酬所得正确答案:(多选题) 3: 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）A: 强制性B: 公平性C: 无偿性D: 固定性正确答案:(多选题) 4: 下列项目中属于营业税项目的有A: 商品批发、零售B: 转让专利权C: 开办邮政储蓄业务D: 从事加工、修理修配业务正确答案:(多选题) 5: 企业所得税的纳税义务人包括（）A: 国有企业B: 集体企业C: 私营企业D: 联营企业正确答案:(多选题) 6: 实行增值税具有以下优点A: 避免对同一产品不同阶段重复征税B: 有利于公平税负C: 有利于扩大出口贸易D: 可以简化应纳税额的计算方法正确答案:(多选题) 7: 纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A: 电视机B: 化肥C: 卷烟D: 石油液化气正确答案:(多选题) 8: 在具体运用中，比例税率分为（）A: 地区差别比例税率B: 行业比例税率C: 产品比例税率D: 不同类型企业比例税率正确答案:(多选题) 9: 下列属于税收的基本特征的是A: 固定性B: 无偿性C: 稳定性D: 强制性正确答案:(多选题) 10: 征收城建税的地区有（）A: 市区B: 县城、镇C: 非县城、镇D: 沿海地区正确答案:(判断题) 1: 纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。
国家税收参考答案(整理版)
《国家税收》练习题参考答案第一部分参考答案一、名词解释1、税收：是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。
2、税收原则：税制原则即税制建立的原则，是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则，它是判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。
3、公平原则：是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。
4、税收成本：税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳税成本及课税负效应三个部分。
5、资源配置职能：通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
6、税负转嫁：税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
7、税源：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。
8、税基：税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。
一是指某种税的经济基础。
二是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。
它包括实物量与价值量两类。
9、税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。
税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。
10、比例税率：比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。
11、速算扣除数：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。
它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
12、累进税率：是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。
是随着课税对象数额增加而递增的税率。
13、全额累进税率：全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。
在课税对象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。
14、超额累进税率：超额累进税率，是把征税对象按数额大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税对象则依其所属等级，同时适用几个税率分别计算。
福师20春《国家税收》在线作业一答案
福师20春《国家税收》在线作业一答案1.个人所得税是采用超额累进税率的税种。
2.将自产的货物用于投资的行为应缴纳增值税。
3.纳税人生产的应税消费品在销售时缴纳消费税。
4.转让无形资产和出售不动产的营业额指向对方收取的全部价款和价外费用。
5.股息、利息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额。
6.消费税属于中央税。
7.区分不同税种的主要标志是征税对象。
8.劳务报酬所得可以实行加成征收。
9.稿酬所得适用比例20% 30%税率，按应纳税额减征。
10.随同应税消费品出售的包装物都计入应税销售额。
11.增值税属于中央地方共享税。
12.个人所得税不属于流转税类。
13.纳税义务人按属地兼属人原则确定。
14.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括销项税额。
15.股息、利息、红利所得，应纳税所得额以每次收入额为基础。
16.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照《税收征收管理法》执行。
17.土地增值税应纳税额是指在转让房地产中获取的增值额。
18.累进税率最能体现税收公平。
19.增值税属于流转税。
20.国库券利息收入不属于企业所得税应税收入项目。
21.免征增值税的项目包括农业生产者销售的自产农业产品和避孕药品和用具。
22.电视机和卷烟适用17%的增值税税率。
23.城建税适用的税率有7%、5%和1%。
24.比例税率在具体运用中分为地区差别比例税率、行业比例税率和产品比例税率。
25.转让专利权和开办邮政储蓄业务属于营业税项目。
26.实行增值税有避免对同一产品不同阶段重复征税、有利于公平税负和有利于扩大出口贸易等优点。
27.农业生产者销售的自产农业产品和避孕药品和用具免征增值税。
A:正确B:错误正确答案: A28.增值税的纳税义务人包括在我国境内从事修理修配劳务和出口货物的企业。
29.免缴增值税的情况包括加工销售避孕药品、销售自己使用过的物品和补偿贸易所需进口设备。
30.比例税率在具体运用中分为地区差别比例税率、行业比例税率和产品比例税率。
福建师范大学15春学期课程考试《国家税收》作业考核试题答案
一、判断题1.税收调节经济的职能源于税收组织收入的职能。
（对）2.税率是税收制度的一个基本要素，是一种税区别于另一种税的主要标志。
（错）3.我国现行的增值税，为了照顾纳税人的困难，降低税务成本，对所有的纳税单位和个人，全国统一规定了起征点幅度。
（错）4.委托方将委托加工的应税消费品收回后直接出售的，不再征收消费税。
（对）5.转贷业务，即将借入的资金贷与他人使用的业务，以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额。
（对）6.收购未税矿产品的单位，负有代扣代缴资源税的义务。
（对）7.企业所得税，按年计算，分月或分季预缴。
年度终了后三个月内进行所得税汇算清缴，多退少补。
（错）二、不定项选择题1.税收制度是由若干要素组成的，其中基本的是（ ACD ）。
A.征税对象B.纳税期限C.税率D.纳税人2.根据现行增值税条例规定，划分为一般纳税人和小规模纳税人的标准主要是（ AB）。
A.经营规模的大小B.会计核算是否健全C.经济性质D.经营方式3.单位或个体经营者下列属于视同销售货物的行为需征收增值税的有（ABD ）。
A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.自产、委托加工的货物用于本单位连续生产产品D.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东和投资者4.外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是（ACD）。
A.当期购进数量B.当期生产领用数量C.当期出库数量D.当期已出售的应税消费品的耗用数量5.下列（ ABD ）项目免征营业税。
A.残疾人员本人为社会提供的劳务1。
秋西交《国家税收》在线作业及答案
2015年秋西交《国家税收》在线作业及答案一、单选题（共?25?道试题，共?50?分。
）1.??（）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A. 税收抵免B. 税收减免C. 税收豁免D. 税收优惠??????满分：2??分2.??在特定税种中多征一部分税款称为（）。
A. 附加B. 加征C. 加成D. 综合负担??????满分：2??分3.??在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A. 减免B. 税率C. 附加和加成D. 起征点??????满分：2??分4.??我国现行的车辆购置税的税率为（）。
A. ５％B. １０％C. １５％D. ２０％??????满分：2??分5.??消费税的征税环节一般是在（）A. 生产环节B. 销售环节C. 分配环节??????满分：2??分6.??由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( ).A. 收购环节B. 销售环节C. 开采环节D. 转移使用环节??????满分：2??分7.??（）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。
A. 税基B. 税务支出C. 税收支出D. 税式支出??????满分：2??分8.??我国目前的全部税种按照（）不同可以分为中央税、地方税和共享税。
A. 纳税人B. 课税对象C. 征税主体D. 税收归属??????满分：2??分9.??我国现行的烟叶税的纳税人为（）。
A. 农户B. 销售烟叶的人C. 收购烟叶的个人D.收购烟叶的单位??????满分：2??分10.??我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）．A. 7%B. 10%C. 13%D. 17%??????满分：2??分11.??以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).A. 企业所得税B. 个人所得税C. 车船使用税D. 土地增值税??????满分：2??分12.??纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
福师《国家税收》在线作业一15秋满分答案
福师《国家税收》在线作业一
一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）
1. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
——————选择：D
2. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
——————选择：C
3. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
——————选择：D
4. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
——————选择：D
5. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
——————选择：B
6. 按规定可以免缴增值税的是（）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
——————选择：B
7. 土地增值税应纳税额是指（）。
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福师《国家税收》在线作业一
一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）
1. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
——————选择：D
2. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
——————选择：C
3. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
——————选择：D
4. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
——————选择：D
5. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
——————选择：B
6. 按规定可以免缴增值税的是（）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
——————选择：B
7. 土地增值税应纳税额是指（）。