【VIP专享】关于做好2014年经济效益审计工作的通知
河南省教育厅关于做好2014年度部门决算工作的通知
河南省教育厅关于做好2014年度部门决算工作的通知文章属性•【制定机关】河南省教育厅•【公布日期】2015.01.06•【字号】教财〔2015〕11号•【施行日期】2015.01.06•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文河南省教育厅关于做好2014年度部门决算工作的通知教财〔2015〕11号省属各高等学校、厅直各单位（学校）：根据省财政厅《关于编报2014年度部门决算报表的通知》（豫财库〔2014〕56号）精神，结合教育厅工作实际，现将有关部门决算编报事项及要求通知如下：一、高度重视，加强领导，确保决算报表按时上报各单位要高度重视2014年年度部门决算工作，加强领导，精心组织，责成专人负责，并在人员、设备和经费上予以充分保障，确保决算报表按时上报。
二、认真填报，严格审核，确保决算报表工作质量各单位要根据财政部《2014年度部门决算报表编制手册》和省财政厅文件（见附件1）精神，准确编制，严格审核，确保决算报表工作质量。
同时，要认真撰写决算分析报告(2014年决算分析报告样本见附件2)，以便了解各单位预算执行与财务管理情况，为优化财力资源配置等有关决策提供信息支撑。
三、厘清收支，夯实基础，做好财务信息公开准备工作各单位要厘清收支，夯实基础，做好年终账务处理。
及时核对各类收支和缴拨款项，全面清理往来款项和债务数据，认真核对各类资产，确保行业新会计制度转换到位。
除涉密部门外的所有使用财政资金的单位要按财政要求完成2014年度部门决算和财政拨款“三公”经费决算公开，为下一步全面推行财务信息公开工作做好准备工作。
四、决算及相关工作分四个阶段安排第一阶段：帐务核对阶段。
各单位根据2013年决算批复核对上年余额，根据财政厅对帐单分别按政府收支分类功能科目“类、款、项”核对财政拨款、纳入预算管理的资金、财政专户资金和财政应返还额度。
单位资产管理部门数据应与财务部门资产数据核对一致。
北京市审计局关于2014年内部审计工作的指导意见
北京市审计局关于2014年内部审计工作的指导意见文章属性•【制定机关】北京市审计局•【公布日期】2014.05.20•【字号】•【施行日期】2014.05.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文北京市审计局关于2014年内部审计工作的指导意见（2014年5月20日）市属各部门、企事业单位，各区县审计局：2014年是全面深化改革的第一年。
我市的内部审计工作要深入贯彻党的十八大、十八届三中全会精神，认真落实《北京市审计条例》和市政府办公厅《进一步加强内部审计工作的意见》，按照全市审计工作会议提出的新要求，紧紧围绕市委、市政府中心工作和本单位的重点工作，紧扣“深化改革、加快转变经济发展方式、促进发展”这个主题，切实发挥内部审计监督、预防作用，为本单位组织治理和实现目标服务，为进一步推动和深化改革、加强党风廉政建设服务。
根据我市实际，现就加强我市内部审计工作提出如下意见，请认真学习、贯彻，并结合本部门、本单位实际开展内部审计工作，其他单位可参照执行。
一、进一步建立健全内部审计工作制度和机制，为内部审计职能的发挥提供基础保障各单位应当认真贯彻落实《进一步加强内部审计工作的意见》，加强对内部审计工作的领导，建立健全内部审计工作制度和机制。
“一把手”应当直接领导内部审计工作；符合条件的单位应当设立独立的内部审计机构，不具备设置独立内部审计机构条件的单位，应当创造条件，通过采取内设机构等方式行使内部审计职责；要配备与内部审计工作相适应的审计力量，确保独立、客观开展内部审计工作。
二、科学谋划，找准定位，推进内部审计转型发展坚持用科学的内部审计理念指导工作开展，科学谋划，找准定位，充分发挥内部审计在促进依法行政、完善公司治理、强化风险管理和内部控制中的作用，推进内部审计转型与发展。
适应经济体制改革发展进程的要求，积极探索内部审计发展规律，不断创新内部审计工作，努力实现5个转变：一是审计目标从简单的查错纠弊向监督与服务并重，注重审计结果的建设性作用转变。
关于做好2013年工作总结和2014年工作谋划的通知
关于做好2013年工作总结和2014年工作计划的
通知
系统各单位：
2014年是深入贯彻落实党的“十八大”精神的重要一年，也是推动我区经济转型升级的关键一年。
系统各单位要认真做好2013年工作总结和2014年工作计划，现将有关事宜通知如下：
一、各单位要对总结2013年工作和谋划2014年工作高度重视，本着实质重于形式的原则，确保上报材料反映实际情况。
二、总结2013年工作，要对照年初既定计划和系统12项重点工作，突出重点，精炼、客观总结，涉及指标要提供截至目前完成和年度预计完成情况；谋划2014年工作，要结合自身实际，提出具体工作思路、目标任务、重点工程、保障措施，各项措施要切实可行，具有可操作性。
三、请系统各单位务于11月11日上午下班前将2013年工作总结和2014年工作计划电子版发送至外网邮箱。
办公室 2013年11月6日。
大连市财政局关于做好2014年企业经济效益月度快报工作的通知
大连市财政局关于做好2014年企业经济效益月度快报工作的
通知
【法规类别】企业经营机制转换
【发布部门】大连市财政局
【发布日期】2013.12.26
【实施日期】2013.12.26
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
大连市财政局关于做好2014年企业经济效益月度快报工作的通知
各区市县（先导区）财政局、各有关企业：
为继续做好我市企业财务快报编制工作，提高企业财务会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国统计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》等有关法律法规以及《财政部关于做好2014年企业经济效益月度快报工作的通知》（财办企〔2013〕113号）精神，现就大连市2014年企业财务快报工作有关事项通知如下：
一、2014年企业财务快报包括国有企业财务快报和非国有企业财务快报两类。
两类快报填报使用统一的快报封面和主要指标表，按照“分别编制、分别汇总和分别上报”的原则组织实施。
国有企业财务快报的编报范围为：2013年已纳入企业财务快
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关于做好2014年度工作总结及2015工作安排意见的通知
办 2014 024签发人：宋林桦关于做好2014年度工作总结及2015年工作安排意见的通知公司各部室、项目建设指挥部、置业公司：年末岁首，2014年即将结束，做好年度工作总结是各单位、各部室通过对即将过去一年工作的全面回顾；是借鉴、指导今后的工作的一种有效手段，也是公司了解、掌握所属各单位、各部室工作进展情况的重要途径，是激励、鞭策、督促工作抓落实的有效方法。
现要求各单位、各部室认真做好2014年度的工作总结，提出所在单位、部室2015年的工作思路和对公司工作的意见和建议。
各单位、各部室要高度重视，精心组织，切实做好2014年度工作总结，现将有关要求通知如下：一、做好2014年工作总结根据年初制定的2014年工作要点，各单位、各部室需实事求是认真总结完成目标情况，客观反映工作中突出存在的问题和难点，并提出相应的整改措施或建议；要认真总结员工素质教育、岗位培训、岗位练兵、一日生活制度规范、公司规章制度的执行情况，以及日常工作中员工突出表现、弘扬正能量、积极参加员工学习和培训的先进典型和良好风范。
二、认真制定2015年工作安排意见2015年项目建设工作将进入实质性发展阶段，在公司工作新常态下要求各单位、各部室提前谋划好2015年的工作思路、任务目标，结合公司实际，制定出切实可行的工作安排及具有创新理念的工作措施。
三、评选2014年先进单位及先进个人为了表彰先进、树立典型，更好的激发和调动广大员工的积极性，公司决定评选出2014年先进单位及先进个人。
各单位可根据评选条件推荐较突出的先进单位及先进个人。
公司2人，指挥部2人，置业公司1人。
各单位把全年无各种请假的人员报公司人力资源部。
先进单位的评选条件：团队意识强，团队整体遵守公司规章制度；团队整体工作取得显著成绩，团队整体合作默契；团队内部成员无违纪事件，出勤率高。
先进个人的评选条件：对公司忠诚，以公司为家；爱岗敬业，扎实肯干；工作成绩显著，出勤率高；严格遵守公司规章制度，无违纪事件；尊重领导、团结同事，工作勤勤恳恳、吃苦耐劳。
国资委关于认真做好2014年度中央企业负责人经营业绩考核工作的通知
【法规类别】国有资产综合规定
【发文字号】国资发综合[2014]7号
【发布部门】国务院国有资产监督管理委员会
【发布日期】2014.01.10
【实施日期】2014.01.10
【时效性】现行有效
【效力级别】XE0303
国资委关于认真做好2014年度中央企业负责人经营业绩考核工作的通知
（国资发综合〔2014〕7号）
各中央企业：
为深入贯彻党的十八届三中全会、中央经济工作会议和中央企业、地方国资委负责人会议精神，落实中央企业负责人经营业绩考核工作会议部署，进一步提高经营业绩考核的导向性和针对性，引导企业转变发展方式、提升发展质量，全面增强可持续发展能力和服务经济社会的能力，现就做好2014年中央企业经营业绩考核工作的有关事项通知如下：
三、逐步完善分类考核
“准确界定不同国有企业功能”，是党的十八届三中全会对完善国资监管体制提出的新要求。分类考核是实现分类监管，更好地发挥国有企业功能作用的重要手段。各中央企业要高度重视、细致研究、努力创新、不断完善分类考核的方式方法。一是进一步明确企业的功能定位，在国资委核定的主业范围内，根据业务链条和经营领域，抓紧对政策性业务和经营性业务进行梳理，合理划分业务类型和考核分类。二是根据所属企业的功能作用和不同特点，在保持基本指标大体统一的基础上，进一步完善分类指标设置，提高指标的针对性和科学性。对于政策性业务较重的企业，可将政策性业务作为分类指标纳入考核，并适当提高考核权重。三是在确保国有资本保值增值的前提下，针对所属企业的不同类型及不同发展阶段，确定不同的考核目标。
国资委综合局各处电子邮箱地址：
综合处：zonghe-kh@
考核一处：kaohe1-kh@
芜湖市人民政府关于批转市审计局2014年审计工作计划的通知
芜湖市人民政府关于批转市审计局2014年审计工作计划的通知文章属性•【制定机关】芜湖市人民政府•【公布日期】2014.02.08•【字号】芜政秘〔2014〕28号•【施行日期】2014.02.08•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文芜湖市人民政府关于批转市审计局2014年审计工作计划的通知各县、区人民政府，省江北产业集中区、经济技术开发区、长江大桥开发区、高新技术产业开发区管委会，市政府各部门、各直属单位，驻芜各单位：现将市审计局制定的《2014年审计工作计划》批转给你们，请遵照执行。
2014年2月8日2014年审计工作计划2014年全市审计工作要以十八大和十八届三中全会精神为指导，全面贯彻全国、全省审计工作会议和芜湖市第十五届人大第三次会议精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，以监督检查财政财务收支的真实合法效益为基础，着力反映公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，促进政府、部门和单位理好财、用好权、尽好责。
要围绕反腐、改革、发展，着力揭露重大违法违纪问题，促进党风廉政建设和反腐败斗争；深入揭示体制机制制度性问题，推动深化改革和制度创新；及时反映经济社会发展中的突出矛盾和风险，为推动完善全市经济治理和实现可持续发展做出积极贡献。
主要抓好五个方面的工作。
一、继续做好财政预算执行审计和部门预算执行绩效审计。
以提高财政资金绩效、维护财政资金安全为目标，加强对全部政府性资金的审计监督，密切跟踪预算编制、执行、调整、决算等环节，持续关注财政资金的存量和增量，推动财政资金合理配置，促进预算管理的科学性、完整性和执行性。
要关注财政资金投入与项目进展、事业发展和政策目标实现效果，提升财政资金使用效益。
要注意检查中央八项规定、省委省政府“三十条规定”和市委市政府“三十一条规定”等规定的贯彻落实情况，重点是严格控制“三公”经费、会议费开支，促进廉洁政府建设。
具体审计项目安排：1.市本级预算执行和其他财政收支审计。
关于做好2014年经济效益审计工作的通知
中国二十二冶集团有限公司关于做好2014年内部审计暨2013年度经济效益审计工作的通知公司各分公司、全资子公司、控股公司、事业部、机关有关部门、各项目经理部：根据公司《关于做好2013年度财务决算工作的通知》(财字[2013]201号)的工作部署、中冶集团《关于做好2013年度企业财务决算的通知》等要求，结合公司关于做好2013年度年终财务报告审核工作的通知，依据公司《内部审计工作规定》、《工程项目审计规定》、《2013年度企业预算》(财字[2013]17号)和《2014年内部审计工作计划》，为做好各分、子公司、公司统管项目经理部(以下简称“各单位”)2013年度的经济效益审计工作。
现将经济效益审计工作有关事项通知下：一、内部审计工作的总体要求1．各单位负责人要对本单位(或项目)提供审计资料的真实性、合法性、完整性负法律责任。
2．各单位在审计资料送审前应将本单位的财务资料、统计资料、实物盘点资料及相关的管理台账进行检查、核实，确保账实、账账、账表、表表相符及提供资料的衔接性、关联性并能够相互印证，以确保2013年度的经济效益及财务决算审计工作同步顺利进行；确保按期完成2013年的内部审计工作任务。
3．各单位应根据本单位所属核算单位的实际情况，认真组精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------织制定出具体的报审时间，安排好核算单位的内部审计时间，并上报公司审计部。
4．各单位要严格按照约定的时间将内部审计需要提供的经审核并签字后的资料报送到公司审计部及各分管科组，确保信息资料的质量。
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中国二十二冶集团有限公司
关于做好2014年内部审计暨2013年度
经济效益审计工作的通知
公司各分公司、全资子公司、控股公司、事业部、机关有关部门、
各项目经理部：
根据公司《关于做好2013年度财务决算工作的通知》(财字[2013]201号)的工作部署、中冶集团《关于做好2013年度企业财务决算的通知》等要求，结合公司关于做好2013年度年终财务报告审核工作的通知，依据公司《内部审计工作规定》、《工程项目审计规定》、《2013年度企业预算》(财字[2013]17号)和《2014年内部审计工作计划》，为做好各分、子公司、公司统管项目经理部(以下简称“各单位”)2013年度的经济效益审计工作。
现将经济效益审计工作有关事
项通知下：
一、内部审计工作的总体要求
1．各单位负责人要对本单位(或项目)提供审计资料的真实性、合法性、完整性负法律责任。
2．各单位在审计资料送审前应将本单位的财务资料、统计资料、实物盘点资料及相关的管理台账进行检查、核实，确保账实、账账、账表、表表相符及提供资料的衔接性、关联性并能够相互印证，以确保2013年度的经济效益及财务决算审计工作同步顺利
进行；确保按期完成2013年的内部审计工作任务。
3．各单位应根据本单位所属核算单位的实际情况，认真组织
制定出具体的报审时间，安排好核算单位的内部审计时间，并上报公司审计部。
4．各单位要严格按照约定的时间将内部审计需要提供的经审核并签字后的资料报送到公司审计部及各分管科组，确保信息资料的质量。
5．各单位要严肃对待国家审计署审计检查过程中暴露出来的各类问题，在决算过程中对所有涉及的项目和事项逐一认真查找问题产生的原因、总结经验教训，将各项整改措施落实到位、确保所有问题在年终决算前全部整改完毕。
6．各单位要高度重视2013年度中期审计报告和2012年度后续跟踪审计报告中披露问题的整改工作，加大整改力度，落实整改责任，确保整改到位。
对于确属客观原因无法在短期内整改的问题，应及时以书面形式向公司审计部反馈情况、说明原因，并提出整改计划和整改措施。
二、被审计单位范围
被审计单位范围包括集团公司所属的分公司、全资子公司、控股子公司、公司统管项目经理部(含集中核算的项目部、未集中核算的A(C)类项目部)、项目公司以及公司董事会和审计分管领导要求审计的其他单位等。
三、被审计单位审计顺序的基本原则
1．结合各单位2013年末所属核算单位实际情况，公司内部审计工作的一般顺序是：公司统管的各项目经理部、子公司和分公司。
2．各单位在安排本单位所属核算单位报审时间时，由于个别项目或财务人员特殊原因等，不能在安排的具体时间内接受审计的，可及时与公司审计部各分管科组联系，视具体情况可提前安排审计，确保审计计划的顺利实施。
四.审计时间安排
1．各单位2013年度经济效益审计工作，自2014年元月5日开始，在没有特殊的情况下，到2014年8月30日审计结束；其审计结果将作为集团公司对各单位2013年度的兑现考核依据。
(1)2014年1月5日-3月10日前对公司统管的各项目经理部进行审计，并陆续出具2013年度内部审计报告征求意见稿，3月20日前公司统管的各项目经理部的内审工作结束。
(2)2014年6月30日前对各分、子公司进行审计并陆续出具2013年度内部审计报告征求意见稿，7月30日前公司各分、子公司的内审工作结束。
(3)从2014年8月20日前，公司审计部根据各单位审计意见反馈情况进行整理，按照公司内部审计工作流程，报经公司领导签批审计决定后，下发各单位正式2013年度内部审计报告；8月30日前公司2013年度内部审计收尾工作结束。
2．各单位按照公司《关于做好2013年度财务决算工作的通知》(财字[2013]201号)要求，结合本单位年终财务决算编报情况，及时到公司审计部各分管科组预约具体的审计时间。
3．审计方式
(1)公司审计部对各单位的年度经济效益审计工作主要采取
报送审计方式；对因特殊情况确实不能报送审计的单位，视具体情况决定审计方式。
(2)按照中冶集团有效利用审计资源的要求，结合各单位所属核算单位的实际情况，采取委托各单位内审部门协助公司审计部审计的方式，确保审计的计划性。
五、关注的其他事项
公司审计部除按照公司《2013年度企业预算》(财字[2013]17号)在对各单位2013年度经济效益审计的同时，还要重点关注以下事项：
1．各单位教育经费年末余额是否有借方余额未及时补进相应成本费用科目的现象；全年教育经费的计提金额是否超过工资总额的2.5%。
2．各单位本年预提的工会经费要在年底前是否全部拨入工会的财务账内。
3．各单位实际发生的福利费用是否超过工资总额的14%，列支内容是否符合规定。
4．各单位材料成本差异是否有余额未冲减相应成本费用科目的现象。
5．各单位在各项经济活动中各类发票的取得是否及时、合规有效凭证，是否存在索取假发票套现现象。
6．各单位有关的重大合同，重大决策的程序、重要现金流的流进流出和重要亏损单位或亏损项目等。
关注对外捐赠、债务风
险控制、账外资产处置、重大资产损失及责任追究等有关事项。
7．各单位2013年内控审计中未整改的内控缺陷等。
六、其它需提供的审计资料
除在进行2013年财务决算报表编制和财务报告审核工作过程中要求提供的审计资料外，各单位所属的各核算单位还应该提供以下资料：
1．2013年度最后一次审计日至2013年12月31日的会计凭证、会计账簿、会计报表、工资清册和本单位人力资源部门工资总额审批资料。
2．2013年度最后一次审计日至2013年12月31日的物资采购招投标记录、材料采购合同；周转材料租赁合同、进出库单据及与出租商月结算单等资料。
3．2013年度最后一次审计日至2013年12月31日的工程(或劳务)分包合同、预结算单等资料。
4．2013年度最后一次审计日至2013年12月31日的机械设备、工机具租赁合同及月结算单等资料。
5．2013年度正在执行中的内控制度相关文件。
6．其它需要提供的相关资料。
主要包括：重大财务事项和会计信息补充说明，投资信息维护记录列表，业务变更和重大会计事项评估统计表，重大资产损失情况说明等。
7．各单位除提供上述资料外，尚需根据集团公司内部审计的需求填报相关报表，其报表样表详见《审计部管理手册》。
8．所提供的审计资料均统一用A4纸打印或复印。
2014年公司开展的2013年度经济效益审计，是对各单位2013年全年经营成果的综合评价，各单位领导、分管领导、总(副)会计师、总(副)经济师及各业务职能部门负责人及相关管理人员一定要以认真负责的态度对待此项工作，实事求是的反映本单位当年的经营成果，如实提供审计所需资料信息，积极配合公司审计部及本单位审计部门做好2014年度的内部审计工作。
中国二十二冶集团有限公司
审计部
2014年2月28日。