中级经济法模拟题Ⅱ

中级经济法模拟题Ⅱ简答题1、飞龙股份有限公司是2001年1月由几家国有企业依法改建而设立的股份公司，其注册资本为9000万元，发行股票90万股，经国务院证券管理部门批准，其发行的股票于2001年7月被允许上市交易。

上市后，该公司2001年至2004年连续3年微利，可供分配的股息、红利总共只有100万元，难以支付股东股利；2004年起公司经营更不景气，前6个月一直处于亏损状态，资金周转发生很大困难。

为了解决公司资金短缺，维护公司股票的信誉，公司董事会2004年7月做出增资以发行新股的方案，并经过所有董事一致通过。

决定发行100万股新股，每股面值10元，股票以超过面值1元的价格发行。

由公司临时成立的承销处负责新股的承销。

董事会作出该决议后，经研究认为，此时上报国务院证券监督管理部门肯定难获得批准。

于是，在2004年10月，未报审批便擅自在报纸上刊登发行新股的公告。

此事很快被国务院证券管理部门发现，除确认其发行新股的决议无效外，对其作出了以下处罚决定：(1)责令停止发行，退还所募集的所有资金及其利息；(2)处以非法所募集的资金金额5%的罚款；(3)暂时停止飞龙股份有限公司股票的上市交易。

请回答下列问题：按照《公司法》的规定，飞龙公司是否具备发行新股的条件单选题2、深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为()，自上市首日起执行。

A．5%B．7%C．10%D．12%单选题3、在证券交易所质押式回购的清算和交收中，购回价格的计算公式为()。

A．100+成交年收益率×100×回购天数÷365B．100+成交年收益率×100×回购天数÷360C．成交年收益率×100×回购天数÷365D．成交年收益率×回购天数÷365单选题4、A注册会计师在对甲公司2007年度财务报表审计时，需要进行相关的风险评估，在遇到下列有关问题时，请代为做出正确的专业判断。

在确定向甲公司的哪些人员进行询问以及询问哪些问题时，A注册会计师应当考虑何种信息有助于识别和评估重大错报风险。

以下说法中错误的是()。

A．询问参与生成、记录或记录复杂或异常交易的员工，有助于注册会计师评估甲公司选择和运用某项会计政策的适当性B．询问采购人员和生产人员，有助于注册会计师了解甲公司的原材料采购和产品生产等情况C．询问甲公司的财务负责人，有助于获取大部分财务信息D．询问甲公司的治理层，有助于注册会计师了解甲公司管理层对内部审计发现问题的处理是否恰当单选题5、借款人文华公司以自己公司所有的办公大楼作抵押向某工商银行贷款100万元，现贷款到期，文华公司无力偿还。

该工商银行因依法行使抵押权而取得了作为抵押物的办公大楼，该工商银行应当自取得之日起()内予以处分。

A．2年B．1年C．180天D．60天多选题6、下列选项中，属于商业银行贷款业务的基本规则的有()。

A．商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批制度B．商业银行贷款，借款人应当提供担保C．商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同D．商业银行贷款，商业银行可以自行确定贷款利率单选题7、我国目前证券经纪业务的主要形式是()。

A．柜台代理买卖B．证券交易所代理买卖C．证券公司代理买卖D．投资者自行买卖单选题8、根据《证券法》规定，下列说法正确的是：A．依法公开发行的股票，公司债券，应当在证券交易所挂牌交易B．证券在证券交易所挂牌交易，应当采用公开的集中竞价交易方式C．证券公司不得从事向客户融资融券的证券交易活动D．证券交易所、证券公司的从业人员在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票单选题9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()A．8%B．13%C．15%D．25%单选题10、在国债实物券交易中，禁止欠库行为。

因此，证券交易所及其登记结算机构规定，对国债现货交易和回购业务实行“()”制度。

A．先入库，后买进B．先买进，后入库C．先卖出，后入库D．先入库，后卖出单选题11、以下不可以提供汽车贷款的的贷款人包括()。

A．被授予资格的商业银行B．被授予资格的城乡信用社C．只有商业银行可以提供汽车贷款D．汽车金融公司简答题12、海天有限责任公司是一家中外合资企业，2010年度发生了以下事项。

(1)1月21日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作。

公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资企业，不应受《会计法》的约束，财政部门无权来检查。

(2)3月5日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。

(3)4月15日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。

(4)5月2日，公司会计科科长退休。

公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。

(5)6月30日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。

公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。

(6)12月1日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。

要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题。

该公司经办人员更改原始凭证金额的做法是否符合法律规定为什么多选题13、A注册会计师是XYZ上市公司2011年度财务报表审计的外勤审计负责人，在审计过程中，需对负责关联方审计的助理人员提出的相关问题予以解答。

请代为作出正确的专业判断。

如果已发现但尚未调整的错报、漏报的汇总数超过重要性水平，为降低审计风险，注册会计师应当采取的必要措施包括()。

A．修改审计计划，将重要性水平调整至更高的水平B．扩大实质性测试范围，进一步确定汇总数是否重要C．提请被审计单位调整财务报表，以使汇总数低于重要性水平D．发表保留意见或否定意见多选题14、证券经纪业务的要素包括（）。

A．委托人B．证券经纪商C．证券交易所D．证券交易对象多选题15、某机构投资者与某证券公司签订了证券交易委托代理协议，按照证券交易品种开立了股票交易账户，并且也开立了用于证券交易资金清算的专用资金账户。

根据上述资料，回答下列问题。

如果该机构投资者的资金账户选择了保证金账户，则该机构投资者可以接受该证券公司提供的（）业务。

A.融资或称卖空B.融资或称买空C.融券或称卖空D.融券或称买空单选题16、2008年9月19日，证券交易印花税进行调整后的标准是()。

A．税率统一下调为2‰B．税率由1‰调整为3‰C．只对出让方按1‰税率征收，对受让方不再征收D．只对受让方按1‰税率征收，对出让方不再征收多选题17、上市公司发生下列情形时，属于证券法律制度禁止其增发股票的有()。

A．公司在3年前曾经公开发行过可转换公司债券B．公司现任监事在最近36个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚C．公司在前年曾经严重亏损D．公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查单选题18、金融市场中介分为交易中介和服务中介，则按这种划分方式，下列机构中有一个机构的性质与其他机构不同，这一机构是()。

A．深圳证券交易所B．美国标准普尔公司C．普华永道会计师事务所D．天元律师事务所单选题19、证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为()。

A．基本风险和非基本风险B．系统风险和非系统风险C．证券自营业务风险和证券经纪业务风险D．信用交易风险、交易差错风险、系统保障风险和其他风险单选题20、采用口头报价方式时，证券公司的场内交易员接到交易指令后，在证券交易所规定的交易台前或者指定的区域，用口头方式喊出自己的买价或者卖价，同时辅以手势，直至成交。

()A．正确B．错误C．放弃-----------------------------------------1-答案：飞龙公司不具备发行新股的条件。

根据《公司法》第137条的规定，公司发行新股，必须具备下列条件：(一)前一次发行的股份已募足，并间隔1年以上；(二)公司在最近3年内连续盈利，并可向股东支付股利；(三)公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载；(四)公司预期．利润率可达同期银行存款利率。

飞龙公司在1994年至1996年连续微利，可供分配的股息、红利总共只有100万元，难以支付股东股利，而在1997年前6个月则一直处于亏损状态，其情况不符合上述条件的第2项，即公司在最近3年内连续盈利，并可向股东支付股利的要求。

暂无解析2-答案：C深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%，自上市首日起执行。

故选C。

3-答案：B[解析] 在证券交易所质押式回购的清算和交收中，购回价格=100+成交年收益率×100×回购天数÷360。

4-答案：D[解析] 选项D应该是通过询问内部审计人员实现的，并不是通过询问治理层实现的，询问治理层有助于注册会计师理解财务报表编制的环境。

5-答案：A[测试点] 商业银行对抵押权的行使。

6-答案：A,B,C暂无解析7-答案：B证券经纪业务可分为柜台代理买卖和证券交易所代理买卖两种。

从我国证券经纪业务的实际内容来看，柜台代理买卖较少。

因此，证券经纪业务目前主要是指证券公司按照客户的委托，代理其在证券交易所买卖证券的有关业务。

故选B。

8-答案：D[考点] 证券交易[解析] 《证券法》第39条规定：依法公开发行的股票、公司债券及其他证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他证券交易场所转让。

第40条：证券在证券交易所上市交易，应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。

第42条：证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行交易。

根据以上规定，ABc错误。

第43条：证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。

任何人在成为前款所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让。

故D正确。

9-答案：A[解析] 《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：(1)资本充足率不得低于8%；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10%；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。