银行承兑汇票承兑业务操作规程
农村信用社银行承兑汇票业务操作规程
农村信用社银行承兑汇票业务操作规程一、总则1.本规程是针对农村信用社银行承兑汇票业务的操作规范，旨在规范该业务的操作流程，确保业务安全可靠。
2.本规程适用于农村信用社银行的员工，包括承兑汇票部门的工作人员以及其他相关部门的员工。
3.所有涉及承兑汇票的操作都必须遵循本规程的规定执行。
二、业务流程1.承兑汇票申请(1)客户向农村信用社银行提交承兑汇票申请书，包括票面金额、出票人信息、收款人信息等。
(2)工作人员核对申请书上的信息，并进行内部核查，确保承兑汇票符合相关规定。
(3)如核查通过，工作人员将接受申请并记录在案，如未通过，需向客户说明原因，并要求其修改申请。
2.审核审批(1)农村信用社银行承兑汇票部门收到申请后，将进行初步审核，检查是否符合相关法规和银行的内部规定。
(2)审核通过的申请将提交给上级主管部门进行审批，由主管部门负责审核申请中的风险和合规性。
(3)主管部门将根据风险评估和合规性审查结果，决定是否批准该申请。
3.承兑汇票签发(1)审核审批通过后，农村信用社银行将按照申请中的票面金额和出票日期签发承兑汇票。
(2)工作人员在汇票上注明银行的信用背书，确保汇票的质量和真实性。
(3)农村信用社银行将承兑汇票交给客户，并进行相应的记录和归档。
4.承兑汇票的付款和兑现(1)农村信用社银行在承兑汇票到期日前，确保有足够的资金用于支付汇票。
(2)客户在到期日向农村信用社银行提交兑现申请，并提供承兑汇票原件和相应的验票凭证。
(3)农村信用社银行接收申请后，进行现金支付或将相应金额划转到客户指定的账户。
5.承兑汇票管理(1)农村信用社银行需建立承兑汇票管理系统，便于对承兑汇票的发行和兑现进行跟踪和监控。
(2)农村信用社银行需定期审查和检验承兑汇票的风险状况，并进行风险排查和整改。
(3)农村信用社银行需确保承兑汇票的安全存储，并做好相应的备份和防护措施。
三、业务风险控制1.农村信用社银行应建立完善的风险控制机制，对承兑汇票业务中的风险进行评估和监控。
银行承兑汇票操作规程
银行承兑汇票操作规程银行承兑汇票是指银行接受付款人委托，对其出具的经确认的、约定期限内无条件支付一定金额的票据。
银行承兑汇票操作规程是银行在承兑汇票业务中应遵循的一系列规定，以确保业务的顺利进行。
以下是一份关于银行承兑汇票操作规程的示例。
一、业务准备1. 银行应建立完善的文件和记录管理制度，包括汇票业务申请、审核、管理和统计等方面的制度。
2. 每位银行工作人员应经过相关的培训，了解并熟悉银行承兑汇票业务的流程和规定，掌握业务操作的基本技能。
二、申请受理1. 付款人通过银行柜台或网上银行等渠道向银行申请承兑汇票业务，并提供相关材料和信息。
2. 银行工作人员应根据银行的规定和反洗钱、反恐怖融资等法律法规的要求，对申请进行合法性审查，确保申请人的身份、资信等信息真实有效。
3. 银行工作人员应向申请人提供详细的业务办理流程和所需材料，指导其正确填写和提交申请表格。
三、验票与承诺1. 银行应对收到的汇票进行验票，确保票面信息的真实与准确。
2. 银行对于票据疑似伪造、涂改或其他异常情况，应立即暂停承诺，并通知持票人或付款人协商解决。
3. 银行应在规定的时间内对已验票的汇票进行承诺，并出具承诺函或承诺书，予以确认。
四、登记与存储1. 银行应按照规定对已承兑的汇票进行登记，包括票号、金额、期限、付款人和收款人等相关信息。
2. 银行应对登记的汇票进行适当的归档和存储，确保文件的安全和完整性，并保留一定时间的存档记录。
五、支付与兑付1. 银行应严格按照汇票的约定期限和金额，履行支付义务。
在汇票到期日前一般提前一定时间通知付款人进行兑付。
2. 银行对于无法兑付的汇票，应及时通知持票人，并履行相应的补偿或赔偿责任。
3. 银行应安排专门的人员负责监督和管理汇票兑付业务，确保业务的公正和及时性。
六、管理与风险控制1. 银行应建立完善的风险控制机制，对承兑汇票业务进行严格的风险评估和管理，防范各类风险。
2. 银行应加强内部控制，确保业务操作的规范和准确性，防止违规操作和内部欺诈等行为。
农商银行银行承兑汇票操作规程资料
农商银行银行承兑汇票操作规程资料一、引言农商银行是中国的大型银行机构之一，提供各种金融服务，包括承兑汇票。
本文将介绍农商银行银行承兑汇票的操作规程，以帮助读者更好地了解和应用该项服务。
二、定义与概述银行承兑汇票是指农商银行作为付款人，承诺在汇票到期日按照汇票上载明的金额支付给持票人的付款方式。
承兑汇票是一种可信度高、安全可靠的付款方式，广泛应用于商业交易中。
三、申请与受理流程1. 持票人向农商银行提交承兑汇票申请，提供有效的开票依据和身份证明文件。
2. 农商银行对申请进行审核，核实汇票的真实性和有效性。
3. 如审核通过，农商银行将向持票人收取一定的承兑手续费，并在汇票上签署承兑字样。
4. 持票人可将承兑汇票用于支付交易款项。
四、汇票到期与支付1. 汇票到期日是指农商银行在汇票上承诺支付款项的截止日期。
2. 持票人在汇票到期前可向农商银行提出申请，要求提前支付或续期。
3. 农商银行在收到申请后，根据具体情况决定是否同意提前支付或续期。
4. 如批准提前支付，农商银行将按照申请人要求的时间和方式支付款项。
五、违约与追索1. 如持票人在汇票到期后未能按时兑付，将被视为违约。
2. 农商银行将启动追索程序，向持票人采取法律手段追索未付款项。
3. 如追索程序成功，农商银行将通过法律途径追回欠款，并会对持票人进行信用评级等相应处罚。
六、其他注意事项1. 农商银行承兑汇票只能在农商银行进行兑现，不得委托其他银行进行支付。
2. 农商银行有权根据实际情况决定是否承兑汇票，并可根据相关政策对承兑条件进行调整。
3. 持票人需保管好承兑汇票，并在到期日前提醒农商银行进行支付，以免产生不必要的纠纷和损失。
七、结论农商银行银行承兑汇票操作规程是保障交易安全和确保资金支付的重要指南。
持票人和农商银行在使用承兑汇票时需严格按照规程操作，确保交易的顺利进行。
希望本文对您有所帮助。
银行商业汇票承兑业务操作规程
银行商业汇票承兑业务操作规程一、前言银行商业汇票承兑业务是指银行为客户发行商业汇票，并承诺在到期日支付面额的一种信用担保业务。
为规范银行商业汇票承兑业务，促进经济发展，特制定本操作规程。
二、业务流程1. 客户填写汇票申请书，交给银行业务人员办理。
2. 银行业务人员审核申请书，确定客户的信用状况和能力，确认汇票面额、到期日等基本信息。
3. 客户按照银行要求缴纳承诺保证金，并签署《商业汇票承兑申请书》、《商业汇票保证书》等相关文件。
4. 银行出具承兑通知书，表示承兑汇票，并告知客户汇票到期日、支付方式等具体信息。
5. 汇票到期日到达后，银行支付面额。
6. 如客户未按时兑付汇票，银行将根据相关法规出具督促兑付通知书。
三、业务要求1. 客户要提供真实、准确的信息，不得虚假申报；2. 银行要对客户的信用状况进行审核，确保其能够兑付汇票；3. 银行要监测汇票到期日，确保按时支付；4. 如客户未能按时兑付汇票，银行将对其进行追偿；5. 业务过程中要遵守国家相关法律法规，确保业务合法、安全。
四、业务风险控制1. 风险管理制度：银行应制定具有可操作性和针对性的风险管理制度，针对业务环节进行全方位的风险管理。
2. 风险评估：银行应对客户进行评估，评估其信用状况、资信记录等情况，防范违约风险。
3. 风险控制措施：银行应采取措施，如申请人审查、事后复核、贷前调查、贷中监控、风险提醒、风险警示等。
4. 风险监测和反馈：银行应建立健全的风险监测和反馈机制，及时掌握业务风险情况，准确、及时地向有关部门汇报风险情况，并按照规定采取相应的防范措施。
五、总结银行商业汇票承兑业务具有重要的经济意义，但与此同时也存在一定的风险，需要银行认真制定相应的业务规程，严格执行相关的法律法规，加强风险管理，不断提高风险控制能力，为经济发展提供稳定的信用担保服务。
承兑业务操作规程(修订)
承兑业务操作规程（修订)第一部分总则第一条为规范承兑业务操作，提高业务效率和管理水平，根据相关法律法规和银行的工作实际，制定本《承兑业务操作规程》。
第二条本规程适用于该银行各级机构及各类业务机构办理承兑业务的操作规定。
第三条承兑业务的定义：本行接受客户申请，按照预定期限及金额承担按票面金额的付款责任。
承兑业务包括：信用证承兑、商业承兑和保理承兑。
第四条承兑业务实行总行、分行互相协调，总行负责统筹管理，分行负责具体业务办理。
第五条各级机构和各类业务机构在承兑业务操作过程中，必须遵守法律法规、遵循诚信原则，坚持风险管理和合规经营，努力提高服务质量和效益水平。
第六条本规程的制定、修改及解释权归总行国际部。
第二部分承兑业务操作流程一、接收客户申请第七条承兑业务是按照客户申请操作的，某些业务的开展还需要依托信用证、保理等其他融资产业务。
客户申请应当包括承兑金额、业务种类、期限、承兑对象等要素，并采取合理的风险控制措施。
第八条客户申请可以通过电子系统审核后，由客户经理向客户进行调查，核实申请资料的真实性、完整性、合法性，审核是否符合我行的承兑业务政策及风险管理要求。
第九条客户需要提供的材料包括：表格、证明文件、原始凭证等。
在客户提供的材料中，应当有明确的申请人、承兑对象、承兑金额、期限等要素，并经过出票银行加盖公章。
二、批准承兑业务第十条承兑申请提交后，交由承兑行受理，承兑行将其申请审查后，形成承兑业务的申请文件。
申请文件中应当有防止双重融资和融资安排合规的措施。
第十一条承兑行应当根据自己的承兑余额、风险承受能力和业务战略等因素，对申请进行审定或拒绝。
第十二条在审定业务时，承兑行应当关注客户的信誉性、财务状况、担保品的价值、所在行业的竞争力等因素。
同时，根据业务的规模、期限、承兑行所承担的风险水平等因素，明确储备金、费率等要素。
最后，客户经理签署审定意见报送风险管理、交易部门审批。
第十三条批准后的业务应当制定操作方案。
银行承兑汇票操作规程(模版)
银行承兑汇票操作规程一、基本规定（一）银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，委托承兑银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
纸质银行承兑汇票的付款期限最长不超过六个月，电子银行承兑汇票的付款期限最长不超过一年，承兑汇票的手续费按承兑金额的0.5‰收取。
（二）银行承兑汇票承兑业务由分行营业部或分行本部集中办理，分行营业部集中办理银行承兑汇票承兑业务的人员由分行运营管理部派驻。
如分行认为所属个别经营机构情况特殊，不具备集中条件需保留银行承兑汇票或贴现业务的，可由分行行长负责审批，对其承兑或贴现业务进行转授权，并报总行备案。
相关分行必须按照总行关于票据业务的操作规定，制订严密的风险控制措施，确保分行可以及时监控下属机构的操作行为。
对于保管空白银行承兑汇票、保管贴现实物票据、银承签发、账务处理、对外查询查复、到期备款、付款、托收等手续，分行运营管理部应按照要求授权支行营业室进行操作。
（三）分行运营管理部在办理纸质银行承兑汇票调拨时，只能将空白银行承兑汇票发给有权承兑行。
有权承兑行的重要空白凭证库管员，只能将空白银行承兑汇票发给分行运营管理部派驻（或授权）本网点的负责保管空白银行承兑汇票的人员。
（四）集中（或授权）办理银行承兑汇票业务的营业机构的派驻柜台经理，负责按规定频率对银行承兑汇票的承兑业务，以及票据小组人员保管的空白银行承兑汇票、印章等进行检查。
（五）纸质银行承兑汇票由承兑行做“8316银行承兑汇票签发复核”交易时联动打印，无需客户手工填写，不得向客户出售空白银行承兑汇票；电子银行承兑汇票由客户通过网银客户端打印电子回单功能，打印电子银行承兑汇票存根，柜台不提供客户回执联。
（六）电子银行承兑汇票的承兑、未用退回、日间备款、银承销记、托收、解付、转垫款均由票据业务电子化综合处理平台（以下简称“电子票据系统”）完成，不需要柜台操作，且柜台无需留存银行承兑汇票底卡联和托收凭证。
银行承兑汇票操作规程
银行承兑汇票操作规程
《银行承兑汇票操作规程》
一、汇票的承兑
1. 银行收到客户递交的汇票后，应对汇票进行核对，确认汇票的真实性和合法性。
2. 若汇票符合法定承兑条件，银行应对汇票进行批准承兑，并在汇票上签字确认。
3. 承兑后，银行应在汇票上注明承兑日期，并将承兑的汇票记录到客户的账户中。
二、汇票的兑付
1. 在汇票到期日当天，客户可到银行进行汇票的兑付操作。
2. 银行应核对汇票到期日和兑付金额，并确认客户账户中有足够金额用于兑付。
3. 如客户账户中有足够金额用于兑付，银行应在汇票上注明兑付日期，并将相应金额从客户账户中划拨给持票人。
三、汇票的转让
1. 客户可以将承兑汇票进行转让，转让操作需要在银行进行。
转让人需填写转让申请书，并在汇票背面签字确认转让。
2. 银行应核对转让人的身份和汇票真实性，确认后对转让进行记录，并在汇票上注明转让日期。
3. 转让人应向转让人支付相应的转让费用，并银行将该费用记入转让人的账户。
四、汇票的贴现
1. 持有承兑汇票的客户可以到银行进行汇票的贴现，获得相应的资金。
2. 银行应对持票人进行身份确认，并核对汇票的真实性。
如果符合贴现条件，银行将扣除相应的贴现手续费后，将资金转入持票人账户。
以上就是关于银行承兑汇票操作规程的一些基本内容，希望对您有所帮助。
银行承兑汇票业务流程
银行承兑汇票业务流程
银行承兑汇票业务流程是指以银行作为信用担保，由银行出具的承诺在规定时间内支付一定金额给票据持有人的汇票业务。
其基本流程如下：
1. 申请开立：交易双方达成贸易协议后，买方 出票人）向其开户银行提出开立银行承兑汇票的申请，并提供相应的贸易合同等证明材料。
2. 审批与开立：银行对出票人的资信进行审查，确认无误后，根据出票人的申请开立银行承兑汇票，并收取一定的保证金或授信额度内扣减相应金额。
3. 交付使用：银行将承兑汇票交给出票人，出票人再将其作为付款方式交给卖方 收款人或持票人）。
4. 提示承兑：持票人在汇票到期前向开票银行提示承兑，请求银行支付票面金额。
5. 到期付款：银行在汇票到期日按照汇票上注明的金额向持票人或指定人支付款项。
如果出票人在银行有足额存款或授信额度，银行会无条件支付汇票金额。
6. 结算清算：银行在支付完汇票金额后，会与出票人进行资金结算，如果出票人存款不足，则会从其保证金中扣除相应金额，或要求其补足差额。
7. 归档管理：银行将已完成支付的汇票进行归档管理，保留相应的法律文件和账务记录。
整个银行承兑汇票业务流程规范、严谨，通过银行的信用介入，降低了交易双方的信用风险，提高了交易的安全性和可靠性。
同时，也为买卖双方提供了便捷的融资渠道和支付手段。
银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则
银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则(基本规定) 主要内容一、承兑业务受理二、承兑业务的调查、审查及审批三、授信条件的落实四、承兑后评价与监控五、承兑汇票的期限与费率六、风险要点提示一、承兑业务受理承兑授信的授信原则纳入我行统一授信管理遵循“真实贸易背景”原则单笔承兑汇票最高承兑金额限制非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过1000万元人民币（含1000万元人民币），集团客户内部成员间的承兑开票金额（参照总行风险管理部核定的集团客户名单）不受此限制。
（一）承兑申请人应具备的条件 1、在工商行政管理部门登记注册，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织； 2、资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金源； 3、与我行具有真实的委托付款关系； 4、具有真实的贸易景，合法的商品交易和债权债务关系； 5、必须在承兑行开立基本存款账户或一般存款帐户，并有一定的结算业务往来；（二）承兑申请人须提供的资料（1）“银行承兑汇票承兑申请书”；（2）与承兑汇票内容相符的购销合同复印件；（3）承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于： A、经年审合格的营业执照原件及复印件； B、法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件； C、组织机构代码证原件及复印件； D、贷款卡和密码；E、公司章程。
（4）质押项下的保证金进帐单、定期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件“复印件”的须由授信人员与原件核对，由授信人员加盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位签章。
（5）近两年及最新一期的财务报告（年度报告应经会计师事务所审计）（6）担保人的基本情况；（7）担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码；（8）担保人近两年及最新一期的财务报告（年度报告应经会计师事务审计）（9）担保人若为股份制和三资企业，就保证事项提交有效的股东会/董事会决议; （10）抵、质押物有关资料（清单、所有权证明等）；（11）其他需要提交的资料。
银行银行承兑汇票业务会计操作规程模版
银行承兑汇票业务会计操作规程编制部门：版次号：生效日期：xx年 6 月 17 日目录0修改与审批记录.............................................................................. 错误！未定义书签。
1目的和范围 .. (2)2定义、缩写和分类 (3)3职责与权限 (3)4基本规定 (3)5流程描述及操作要点 (4)5.1银行承兑汇票签发流程 (4)5.2银行承兑汇票兑付流程 (7)6内外部规章制度索引 (9)6.1外部法律法规 (9)6.2内部规章制度 (9)7附录 (10)8记录 (10)记录1.《保证金开户通知书》 (10)记录2.《保证金开户通知书回执》 (12)0目的和范围为规范银行（以下简称“本行”)银行承兑汇票业务账务管理，依据《银行银行承兑汇票管理办法》,结合本行实际,制定本操作规程。
本规程适用于本行银行承兑汇票的柜面操作处理。
1定义、缩写和分类(1)银行承兑汇票系指由承兑汇票申请人签发，并由承兑汇票申请人向开户行申请,由本行承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
(2)本规程所称业务部门包括信贷审批部、、风险管理部等。
2职责与权限部门岗位职责权限综合柜员1)负责银行承兑汇票工本费及手续费的收取。
2)负责银行承兑汇票保证金账户的开立。
票据岗及授权的分行及县域支行经办人员(以下简称票据岗) 1）负责向企业出售空白银行承兑汇票凭证。
2）负责在核心业务系统中签发、兑付、挂失/解挂、查询等操作,并进行登记。
3）负责银行承兑汇票的领用，对业务进行复核、授权。
4）负责将银行承兑汇票卡片联按到期时间先后顺序专夹保管并与承兑账务核对。
5）负责监控银行承兑汇票的到期情况,并于到期当天向客户付款。
6）负责已签发银行承兑汇票的审核并加盖银行承兑汇票专用章。
业务部门1)负责对申请银行承兑汇票的单位资格及提供的资料进行审批。
2)负责在信贷管理系统中做银行承兑汇票的申请工作。
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银行承兑汇票承兑业务操作规程一、使用科目及账户1、25101承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部分）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；2、25102保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部分）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；3、25111定期承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部分）定期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；4、25112 定期保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部分）定期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；5、26102待划转款项科目核算银行承兑汇票到期付款及定期保函保证金到期划回本户时过渡款项，此科目余额方向为贷方，按笔通过1000标准账户进行核算，保证金划入记贷方，保证金划出记借方；6、51101结算手续费收入科目核算银行承兑汇票承兑时收取结算手续费，该科目下设立1000标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方；7、51101承兑结算手续费收入科目核算因签发银行承兑票汇而向出票人收取的手续费，该科目下设立1001标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方；8、52101 活期利息支出科目核算活期保证金利息，该科目下设立1000标准账户；9、52102定期利息支出科目核算定期保证金利息，该科目下设立1000标准账户；10、60200银行承兑汇票科目核算签发银行承兑汇票款项，此科目余额方向为收方，按笔开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方；11、60300表外贷款承诺科目核算客户的贷款额度，由开户行在银行承兑汇票签发后手工记账销记,银行承兑汇票承兑后手工记账收回。
此科目余额方向为收方，按户开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方；12、70200银行承兑汇票科目核算空白银行承兑汇票，该科目下设立1006标准账户，余额在收方，空白银行承兑汇票领入记收方，使用签发记付方；二、凭证使用1、银行承兑汇票保证金的缴存使用特种转帐借方凭证及进账单；2、银行承兑汇票手续费的收取,客户填写业务收费凭证；3、表外602银行承兑汇票款项、60300表外贷款承诺、702空白银行承兑汇票账户的记账使用“表外收入（付出）传票”；4、保证金利息使用存款利息凭证。
5、签发行代理他行签发银行承兑汇票后，涉及的本代他的业务传票由签发行交给（也可通过通存通兑交换传递）开户行进行核对并装订在发生日传票中。
三、承兑行营业部门操作流程1、银行承兑汇票的签发承兑行营业部门收到本行信贷部门审核通过的签发银行承兑汇票的手续及通知单登记“银行承兑汇票签收登记簿”（附表一）后，进行初审、复核、记账、签发等操作；（1）资料的初审、复核①申请人送审材料是否齐全、真实，与申请书所列内容必须一致；②申请书、审批表、通知单、承兑协议各栏签批必须一致；③申请书、审批表、通知单、承兑协议出票人、开户银行，账号必须一致；④申请人在本行开立的存款账户为非临时存款账户，且账户状态正常；⑤申请人营业执照等开户手续是否合法，是否经过当年年检；⑥出票人非承兑行开户的审核审批表、协议复印件金额相符并收取出票人手续费；⑦保证金存入期限必须长于银行承兑汇票期限；⑧部分保证金的，审核贷款审批手续、（担保的）担保合同、（抵押的）抵押物、（质押的）质押合同、（授信的）综合授信合同；⑨签批人在审批表、承兑协议各联已经签名，且无模仿、变造痕迹；⑩代理他行签发还需提交“付款保证函”（附表四）。
（2）银行承兑汇票的签发①在承兑行开立账户的，承兑行记账员根据通知单使用“3982银行承兑汇票签发交易”进行签发操作，主机将记账员输入的内容与信贷系统登记的信息核对无误后主机自动将保证金款项划入开户行保证金账户，同时对602承兑汇票进行记账，承兑汇票手续费及到期付款的汇兑手续费由承兑行记账员手工通过“3101单笔平衡记账”或“3103业务收费”交易操作收取(603表外贷款承诺由开户行经办员通过“3109表外单笔记账”交易记账)，承兑行记账员记账后打印的“银行承兑汇票签发核对清单”与手工填制的记账凭证(特种转帐借方凭证、进账单及业务收费凭证)交审核员核对；本行签发的会计分录：借：201出票人账户贷：251011000承兑汇票活期保证金或251111000承兑汇票定期保证金收：602001000承兑汇票借：201出票人账户（承兑行手工记账）贷：51101承兑结算手续费（承兑行手工记账）贷：511011000结算手续费收入（承兑行手工记账）付：603表外贷款承诺账号（承兑行手工记账）代理他行签发的会计分录：借：201出票人账户（开户行）贷：251011000承兑汇票活期保证金（开户行）或251111000承兑汇票定期保证金（开户行）收：602001000承兑汇票（承兑行）借：201出票人账户（承兑行手工记账）贷：51101承兑结算手续费（承兑行手工记账）贷：511011000结算手续费收入（承兑行手工记账）付：603表外贷款承诺账号（开户行手工记账）②审核人员核对无误后，记账凭证交事中监督员进行事中监督，记账回单及“银行承兑汇票签发核对清单”交复核人员；（3）银行承兑汇票的出库①承兑行复核员根据记账回单及“银行承兑汇票签发核对清单”填制备忘付出凭证出库银行承兑汇票；付：702001006银行承兑汇票（承兑行行手工记账）②备忘付出凭证实物必须经事中监督员监督。
（4）银行承兑汇票的签发及签章①复核员根据回单及“银行承兑汇票签发核对清单”填制银行承兑汇票并交“银行汇票专用章”保管人员审核、加盖银行汇票专用章后，由复核人员在柜台当面与出票人在汇票各联出票人签章处加盖出票人预留银行印鉴并验印无误后，将汇票各联退还复核员；②复核员在承兑行签章处加盖签批人名章后加盖银行汇票专用章，并在印章使用登记簿上登记汇票号码、密押、出票人账号；③复核员将材料、客户回单及银行承兑汇票交予记账员；（5）申请材料、凭证回单及银行承兑汇票的处理①记账员将银行承兑汇票第一联、承兑协议第二联、审批表第一联留存，逐笔登记“银行承兑汇票登记簿”（附件二）后专夹保管；②记账员将银行承兑汇票第二、三联、进账单第一联、业务收费凭证第五联、记账凭证回单及承兑协议正本交承兑申请人签收；③记账员将承兑协议副本、审批表第一联复印件、申请书及其他材料交接给信贷部门；2、汇票到期收取票款（1）承兑行营业部门银行承兑汇票初审人员每日查询“银行承兑汇票登记簿”汇票到期情况，于银行承兑汇票到期前7日（遇法定节假日提前）填写“通知付款函”(附件三)，并提交信贷部门（出票人在开户行开户的提交开户行信贷部门，出票人在承兑行开户的提交本行信贷部门）；（2）承兑行经办员通过“3983银行承兑汇票到期付款”交易操作，涉及未到期的定期保证金及被冻结的保证金，主机不进行保证金的划出，直接从出票人账户划出承兑款项，保证金利息由支行手工计算并记账；本行签发的会计分录：借：251011000承兑汇票活期保证金（保证金金额）贷：201出票人账户（保证金金额）借：201出票人账户（承兑汇票金额）贷：261021000本行待划转款项付：602001000承兑汇票收：603表外贷款承诺账号（开户行手工操作）代理他行签发的会计分录：借：251011000承兑汇票活期保证金（开户行、保证金金额）贷：201出票人账户（开户行、保证金金额）借：201出票人账户（开户行、承兑汇票金额）贷：261021000签发行待划转款项付：602001000承兑汇票（承兑行）收：603表外贷款承诺账号（开户行手工操作）（3）承兑行签发的出票人在开户行开户的银行承兑汇票保证金，因开户行不能及时划入款项造成的银行承兑汇票延期罚息由承兑行向开户行收取；（4）对存入部分保证金且到期无法收回(除保证金以外)票款的，不足部分应转入该出票人的逾期贷款户。
同时通知信贷部门进行催收并按有关手续上报风险管理部。
本行签发的会计分录：借：13602承兑垫款（不足部分手工记账）贷：201出票人账户（不足部分手工记账）借：251011000承兑汇票活期保证金（保证金金额）贷：201出票人账户（保证金金额）借：201出票人账户（承兑汇票金额）贷：261021000本行待划转款项付：602001000承兑汇票（承兑行）收：603表外贷款承诺账号（开户行手工操作）代理他行签发的会计分录：借：13602承兑垫款（开户行，不足部分手工记账）贷：201出票人账户（开户行，不足部分手工记账）借：251011000承兑汇票活期保证金（开户行、保证金金额）贷：201出票人账户（开户行、保证金金额）借：201出票人账户（开户行、承兑汇票金额）贷：261021000签发行待划转款项付：602001000承兑汇票（承兑行）收：603表外贷款承诺账号（开户行手工操作）（银行承兑汇票款项，如当日支付给收款人开户行的，签发行手工通过此科目进行划转异地划出或提同城，如银行承兑汇票到期当日不支付给收款人开户行的，由签发行手工转入243科目核算。
）3、支付汇票款项的处理（1）承兑行收到收款人开户行寄来的邮划或电划委托收款凭证应作如下审查：①初审根据收到的委托收款凭证第三、四、五联和银行承兑汇票第二联及有关债务证明与专夹保管的银行承兑汇票第一联、《承兑协议》第二联进行认真审查：●是否属于本行签发的银行承兑汇票，与汇票第一联的号码和记载事项（含密押）是否相符；●审查银行承兑汇票的真伪；●是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续。
背书签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；●委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符；●出票人签章是否是银行预留印鉴。
②审查无误后，在委托收款凭证上注明收到日期，在汇票第二联记账处加盖名章。
③根据邮划或电划第三、四联委托收款凭证逐笔登记“银行承兑汇票登记簿”。
④登记完毕后，将委托收款凭证第三联作解付凭证附件、凭第四联发送电子联行往账，第五联交信贷部门，将汇票第二联与第一联送复核（营业室主任）、印章保管员核对。
⑤复核（营业室主任）核对密押无误后，在密押处加盖本人名章。
⑥印章保管员核对汇票专用章、人名章相符后，在复核处签个人名章。
将汇票一、二联退初审员。
（2）经审查无误，应于汇票到期日或到期日之后的见票当日，按照委托收款付款的手续处理。
借: 243 应解汇款贷:26102支付系统往账①承兑协议第二联与审批表第一联上批注“已承兑付款”后归档保管并销记“银行承兑汇票登记簿”，年终装订入库。