社会保险基金管理与监督复习资料

社会保险基金管理与监督复习资料 一、填空题 1、 社会保险基金，按社会保险项目的专门用途及其功能分类： 1） 养老保险基金。2）医疗保险基金。3） 失业保险基金。4） 工伤保险基金。5） 生育保险基金。 按筹资模式分类： 1） 现收现付模式。2）完全积累模式。 3） 部分积累模式。 按基金所有权分类：1)公共基金。2)个人基金。3)机构基金。 按基金劳动管理方式分类：1)财政性基金。2)市场信托管理基金。3)公积金基金。 2、 社会保险基金筹集的七种形式： 1)企业全部缴纳 2)政府全部资助 3)个人全部缴纳 4)企业与个人共同缴纳。 5)企业缴纳与国家资助 6)个人缴纳与国家资助 7)个人、企业、政府三方共同负担。 社会保险基金的筹集以企业缴纳，企业与个人共同缴纳，个人、企业、国家三方共同负担这三种方式为主。 3、 社会保险基金的筹集方式包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。社会保险税在不同国家有着不同的名称，如社会保障税、工薪税等。对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的。 4、社会保险基金管理的研究方法： 1）理论与实践相结合的方法； 2）跨学科的研究方法； 3）定量分析与定性分析方法。 社会保险基金管理的研究对象：社会保险基金的征缴、保管、投资营运、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律。 5、 社会保险基金的筹资比率： 养老保险基金 医疗保险基金 失业保险基金 工伤保险基金 生育保险基金 企业缴纳 20% 6% 2% 1% 0.5% 个人缴纳 8% 2% 1% --- --- 6、 社会保险基金的主要来源： 1） 企业缴纳的社会保险费 2） 劳动者个人缴纳的社会保险费 3） 国家财政资助。 4） 特别捐税补助 5） 社会保险基金营运收入 6） 滞纳金和罚金收入。 7、 社会保险基金管理主要包括：社会保险基金收支管理；社会保险基金的预算和决算管理；社会保险基金投资运营管理；社会保险基金稽核、监督等。 8、 社会保险基金管理的目标： 1） 确保基金的完整和安全；2） 防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值； 3） 满足给付的需要，避免发生支付危机；4） 保持高效率。 其中保证基金安全是最重要也是最基本的目标。 1） 人们面对越来越多的风险和不确定性，产生了保障自身安全的需求。 2） 国家物质财富和人们经济收入的增长，为现代社会保障奠定了物质基础。 9、 现代社会保障制度建立的直接诱因：20世纪30年代的经济大危机。 10、 社会保险基金筹资模式演变历程：现收现付模式 --->完全积累模式 --->部分积累模式 11、 我国的社会保险基金来自于国家、企业和个人三个方面，由四部分组成： 一是由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定百分比缴纳的保险费。 二是由参保人按其工资收入（无法确定工资收入的按职工平均工资）的一定百分比缴纳的保险费； 三是政府对社会保险基金的财政补贴； 四是社会保险基金的银行利息或投资回报及社会捐赠等。 12、 我国保险基金的征缴范围： 1） 基本养老保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、实行企业化管理的事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。 2） 基本医疗保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、国家机关及其工作人员、事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。 3） 失业保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。 13、 社会保险基金支付的内涵：1） 支付的条件 2） 支付的方式 3） 支付的标准。 4） 支付的记录 5） 支付的效果 6） 支付的监督。 14、 国际上的社会保险支出范围，通常集中在五个方面： 1） 养老、残障、死亡 2） 疾病、生育、医疗护理 3） 失业 4） 家庭津贴 5） 工伤及其他 15、 养老金待遇给付的类型：待遇确定型（DB）和缴费确定型（DC）。 （1）待遇确定型，也即给付确定型，就是指根据预先设定的养老金领取水平决定缴费率，即“以支定收”。 1）待遇确定型优点：职工退休时，可领取的养老金数额会保持与原有工资的一定比例（替代率）。 2）待遇确定型缺点：参保者领取养老金需要满足相当的条件；因未来支付数额不确定，养老金的支付方也存在一定风险。 （2）缴费确定型，就是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定。 1）缴费确定型优点：个人账户归个人所有，职工不必担心其缴费得不到回报；个人账户随工作转移，有利于劳动力流动。 2）缴费确定型缺点：职工退休后领取的退休金数额是不确定的 16、“新人”：---建立新制度以后参加工作的城镇从业人员。 个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基础养老金和个人账户养老金。 “中人”：---建立新制度前已经工作但不到退休年龄的城镇从业人员。 个人缴费年限和视同缴费年限满15年的，退休后按月发给基础养老金和个人账户养老金以及过渡性养老金。 “老人”：---建立新制度以前退休的城镇从业人员。 按国家原来的规定发给养老金，同时执行养老金调整办法。 17、 现代社会保障制度是由19世纪末德国俾斯麦政府最早建立的，德国早期的养老保险实行现收现付的筹资模式 18、社会保险基金监管的基本原则： 1）具有独立性原则； 2）公正性原则； 3）审慎原则； 4）科学原则。 19、社会保险基金监管的监管方式： 1）现场监管方式； 2）非现场监管方式。 20、国际养老金管理运作的成功经验：对风险较小的投资采取直接投资模式，对风险较大的投资采取委托投资模式 二、解释题 1、 社会保险基金，就是指依据法律、法规和规章，在劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部分、全部丧失劳动能力的情况下，保障其基本生活需要建立的专项基金。对社会保险基金的理解，应把握以下三点： 1） 社会保险基金是依据法律或国家政策规定设立的。 2） 社会保险基金的筹集管理机构，是政府某一部门或国家特别授权成立的专门机构。 3） 社会保险基金是一种专项基金，必须专款专用。 2、 社会保障基金管理，就是指为保障劳动者基本生活，根据国家和个人的经济承受能力，而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。 3、 社会保险基金的筹集，就是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为。 4、社会保险基金给付的涵义：是指社会保险基金经办机构在遵循政府对社会保险给付管理原则和制度前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险交纳义务个人的过程。 5、 社会保险水平，就是指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保险的高低程度。一般把社会保险总支出占国内生产总值（GDP）的比重作为衡量社会保险水平的主要指标。 6、社会保险水平适度，就是指社会保险支出与国家生产力发展水平以及各方面的承受力相适应，既保障公民基本经济生活又促进国民经济健康发展，同时能实现社会保险制度自身的良性运行。 7、社会保险基金投资，就是指社会保险基金管理机构或委托的机构，用社会保险基金购买国家政策和法律许可的金融资产或实际资产，以使社会保险基金在一定时期内获取预期收益的基金运营行为。 8、社会保险基金监管，就是指由国家授权专门机构（行政监管机构、专职监管部门）为防范和化解社会保险基金风险，依据国家相关的法规和政策，对参保单位、社会保险经办机构、基金运营机构管理的各分项社会保险基金、全国社会保障基金和企业年金基金，以及社会保险基金的征缴、安全运营、基金保值增值等过程与结果进行监督、评审、认证和鉴定，以确保社会保险基金正常稳定运行，最大限度地保障被保险人的合法利益。 9、补充养老保险，是指企业在满足社会统筹的社会基本养老保险的基础上，为补充基本养老保险的不足，帮助企业员工建立的超出基本养老保险以上部分的一种养老形式。它是在国家举办的基本养老保险之外，由企业在自有资金中支付费用的养老保险待遇。国家政策对其没有像基本养老保险那样的强制性，因此它的自由度较大。 10、补充医疗保险，与基本医疗保险不同，补充医疗保险不是通过国家立法强制实施的，而是由用人单位和个人自愿参加的；是在单位和职工参加统一的基本医疗保险后，由单位或个人根据需求和可能原则，适当增加医疗保险项目，来提高保险保障水平的一种补充性保险。 三、简答与论述题 1、 社会保险基金的特点 1） 强制性：社会保险是一种政府行为，是国家的社会政策，通过立法手段在全社会强制推行。 2） 基本保障性：社会保险基金所提供的经济补偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活需要为基准，既不保证被保险人原有生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。 3） 特定对象性：社会保险的保障对象是工薪劳动者，而不是所有社会成员。 4） 统筹互济性：社会保险通过国民收入的分配和再分配，形成专门的消费基金，统一调剂使用，使社会劳动者共同承担社会风险。个人享受的权利与承担的义务并不严格对应。 2、社会保险基金管理遵循的原则： 1） 依法管理，规范运行。2）坚持收支两条线，征收和支出适当分离。3）严格监督，杜绝漏洞。 4）实行预算管理，应根据社会保险的目标编制社会保险基金的年度与中、长期收支预算。 3、 社会保险基金管理的主要模式： 1） 财政集中型基金管理模式：即以建立社会保险预算或直接列入国家财政预算的方式管理社会保险基金，体现国家财政对社会保险基金管理的最后责任。 2） 多元分散型基金管理模式：即社会保险专门机构委托银行、信托、投资公司、基金管理公司等金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行信托投资，并规定最低投资收益率的基金管理途径。 3） 专门机构的集中基金管理模式：即由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运。 4、 社会保险基金管理的特点： 1） 社会政策目的性 社会保险基金管理的社会政策目的性，决定了社会保险基金投资与管理的首要目标是实现基本保障的社会政策目标。 2） 法律监控性