华电能源股份有限公司内部控制规范实施工作方案
内部控制规范工作实施方案-内部控制方案
内部控制规范工作实施方案-内部控制方案根据财政部相关文件要求，我们制定了内部控制规范工作实施方案，以保障我们单位履行职能、完成任务的合法合规性和资产安全性。
具体工作内容和任务如下：一、工作内容内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
我们的控制目标包括经济活动合法合规、各项资产安全和使用有效、会计信息真实、完整、可靠、提高资金使用效率、作为反腐倡廉的重要手段。
二、实施范围内部控制规范实施的范围为本单位。
我们将充分利用已有的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等成果，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
三、实施原则在制定实施内部控制的各项目标时，我们将对单位预算收支的全过程进行控制，突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位特别加以防范。
同时，要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。
四、工作任务我们将全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。
2.调整和明确职能分工，解决跨部门协调问题。
对不合理的职责分工进行调整，明确各经济业务的归口管理部门、涉及部门和岗位职责。
3.建立关键岗位责任制，明确岗位职责、权限、人员要求、工资标准和奖惩办法等。
制定培训、评价和轮岗制度，特别是对关键岗位的人员。
4.明确经济业务的权限分配，根据不同业务支出设置不同权限的分级授权审批，避免审批权限过于集中，控制风险。
5.建立内控评价与监督制度，确保内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。
建立内部监督、风险评估和内控评价制度。
二、基本要求为实施内部控制，要将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。
内部控制规范工作实施方案(详细版).doc
内部控制规范工作实施方案(详细版)1内部控制规范工作实施方案根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《某某省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
内部控制规范工作实施计划方案(详细版)
内部控制规范工作实施方案根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《某某省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
内部控制规范工作实施方案详细版
内部控制规范工作实行方案依据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《对于全面推动行政事业单位内部控制规范实行的指导建议》（财会[2015]24号）、《某某省财政厅对于展开行政事业单位内部控制基础性评论工作的通知》（某财会[2016]16号）等文件的要求，现拟订我单位内部控制规范工作实行方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，经过拟订制度、实行举措和执行程序，对经济活动风险进行防备和管控。
（一）控制目标内部控制是我单位执行职能、全面达成各项任务的重要保障。
为做到自我拘束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采纳必需的举措合理保证估算进出等各种经济活动在法律法例同意的范围内进行。
2.各项财产安全和使用有效。
增强财产管理，做到财产实物与财务状况相符合，合理保证财产的安全和完好。
3.会计信息真切、完好、靠谱。
合理保证会计信息的真切、完好，客观反应估算执行状况，为领导决议供给依照。
4.提升资本使用效率。
做好估算管理，为达成各项财政任务供给资本保障，合理分派各项资本，不停提升资本使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐渐完美决议权、执行权和监察权分立的体制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实行范围内部控制规范实行的范围包含：本单位。
要充足利用已经展开的科学化、精美化梳理工作和勤政风险防备工作等已有成就，联合本次内控工作的详细要求，追踪资本的详细流向，成立健全各项规章制度。
（三）实行原则在我单位拟订实行内部控制的各项目标时，应该做到：1.对单位估算进出的全过程进行控制，资本走到哪里，内控追踪到哪里。
2.突出要点，监控一般，对要点控制点和要点岗位要特别加以防备。
3.要互相管制和制衡，各项进出业务的决议、执行、监察三个环节要互相分别，各环节的不相容岗位和人员要互相分别。
内部控制工作方案范文
内部控制工作方案范文一、背景和概述：公司为了确保业务运作的稳定和可持续发展，提高内部流程的有效性和合规性，决定建立和实施内部控制，以保护公司的资产、提高运营效率和风险管理。
二、目标和原则：1.确保公司的资产保护，并防止财务欺诈和盗窃行为。
2.提高业务流程的效率和准确性，减少错误和漏洞的发生。
3.保证财务报告的准确性和合规性。
4.提高风险管理和内部审计的能力。
5.建立一个全员参与的内部控制文化，提高员工的控制意识和行为规范。
三、实施步骤：1.建立内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、推广和监督。
委员会成员由公司高管和各部门负责人组成。
2.对公司的业务流程进行分析和评估，确定关键控制点和风险点。
根据评估结果，建立内部控制流程和控制措施。
3.制定内部控制政策和程序，明确各岗位的职责和权限。
将制度和程序以书面形式发放给所有员工，并进行培训和宣传。
4.建立监督机制，包括日常监督和定期审计。
每个部门应指定内部控制监督员，负责监督控制措施的执行和效果，并定期汇报给内部控制委员会。
5.建立风险管理框架，包括风险评估、风险控制和风险监测。
制定风险管理计划，明确风险管理的目标和措施，并在实施过程中进行评估和调整。
6.加强内部审计，定期对公司的内部控制制度和程序进行审计和评估，发现问题并提出改进意见。
确保内部审计的独立性和客观性。
7.建立举报机制，鼓励员工主动发现和报告违规行为。
对举报进行保密处理，并及时处理和追查举报事项。
四、绩效评估：1.运用关键绩效指标评估内部控制的效果和效益。
如财务指标、误差率、风险发现和处理的及时性等。
2.定期进行内部控制的自评和外部审计，评估内部控制的完整性和有效性。
3.结合员工意见调查和举报情况，评估员工对内部控制的认知和满意度。
五、持续改进：1.定期召开内部控制委员会会议，讨论内部控制工作的效果和问题，并提出改进方案。
2.根据内部控制评估和审计的结果，及时调整和完善内部控制制度和措施。
内部控制工作方案模版(2篇)
内部控制工作方案模版一、背景介绍：内部控制是企业管理的基础和重要环节，对于保护企业资产、确保财务报告的准确性、合法性以及提高企业效率都具有重要意义。
为了健全内部控制体系，增强企业管理效能，本方案制定了____年内部控制工作方案。
二、总体目标：1. 建立健全全面、科学的内部控制管理体系；2. 积极推动各项内部控制工作，确保内控措施的有效实施；3. 提高内部控制的质量和水平，降低组织面对的风险；4. 完善内部控制工作机制，强化内控文化建设。
三、工作重点：1. 完善内部控制评价体系：制定内部控制评价指标体系，对各项内部控制要点进行评估和量化。
按照评价结果，及时发现问题和漏洞，采取有效措施进行纠正。
2. 完善内部控制制度：根据内部控制评价指标体系，制定和完善各项内部控制制度。
确保制度的合理性、科学性和可操作性，并将制度与企业实际工作相结合，提高内部控制的有效性。
3. 强化风险管理：建立风险管理体系，明确风险的类型和来源。
根据风险评估结果，采取相应的控制措施，加强风险的预警和防范，降低风险对企业的影响。
4. 加强内部控制监督和检查：设立专门的内部控制监督和检查机构，加强对内部控制工作的监督和检查力度。
及时发现和解决内控问题，确保内部控制工作的落实和实效。
5. 提升内部控制意识：加强内部控制培训，提高员工的内控意识和能力。
引导员工养成良好的内部控制习惯，推动内部控制文化的建设，为内部控制工作奠定基础。
四、工作计划：1. 第一季度工作计划：(1) 完善内部控制评价指标体系，确定各项内部控制要点；(2) 制定和完善内部控制制度，确保制度的科学性和可操作性；(3) 建立风险管理体系，明确风险的类型和来源；(4) 设立内部控制监督和检查机构，明确职责和权限。
2. 第二季度工作计划：(1) 开展内部控制评价工作，对各项内部控制要点进行评估和量化；(2) 根据评价结果，及时发现问题和漏洞，采取有效措施进行纠正；(3) 加强风险管理，加强对风险的预警和防范。
内部控制规范工作实施方案(详细版).doc
内部控制规范工作实施方案(详细版)1内部控制规范工作实施方案根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《某某省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
最新能源机构内部控制规范实施情况总结汇报
最新能源机构内部控制规范实施情况总结汇报一、背景能源机构作为能源行业的重要组成部分，为了确保经营活动的合规性和高效性，需要建立内部控制规范并加以实施。
本汇报将总结最新能源机构内部控制规范的实施情况，并提出改进建议。
二、内部控制规范的制定与宣导能源机构于去年制定了一套全面的内部控制规范，以确保各项经营活动的有效管理。
为了宣导该规范，能源机构进行了多次培训和内部宣讲，提高了员工对于内部控制的认知和理解。
三、内部控制规范的落实情况在制定规范的基础上，能源机构积极推动规范的落实工作。
通过建立内部控制责任制，明确了各岗位的责任和权限，并加强了内部沟通和配合。
在财务管理方面，能源机构建立了完善的会计制度和报表编制程序，有效防范了财务风险。
在项目管理方面，能源机构加强了项目控制和风险评估，提高了项目的可控性和成功率。
四、实施中存在的问题与挑战尽管已经取得了一定的成效，但在实施过程中还存在着一些问题与挑战。
首先，部分员工对于内部控制的重要性和操作方法仍存在一定的理解偏差，需要进一步加强培训和研究。
其次，内部控制规范的落实还不够全面，有些细节环节仍存在疏漏。
最后，一些部门之间的沟通和协作还需要进一步加强，以确保内部控制规范的全面实施。
五、改进建议针对上述问题与挑战，能源机构提出以下改进建议：1. 继续加强内部控制的培训和宣导，提高员工的认知和执行力。
2. 加强内部控制规范的细化和落实，完善各项操作细节，确保规范的全面实施。
3. 加强部门之间的沟通和协作，提高内部协同效能，促进内部控制规范的落地和执行。
六、总结能源机构在最新能源机构内部控制规范的实施中取得了一定的成效，但仍面临一些问题和挑战。
通过加强培训和宣导，完善规范细节，加强内部沟通和协作，能源机构将进一步提升内部控制的有效性和高效性，确保经营活动的合规性和稳定性。
以上是对最新能源机构内部控制规范实施情况的总结汇报，望采纳。
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华电能源股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
根据中国证券监督管理委员会上市部《关于做好2012年上市公司建立健全内部控制规范体系监管工作的通知》（上市部函【2012】86号）、中国证券监督管理委员会黑龙江监管局文件《关于做好2012年内部控制规范体系建设工作的通知》（黑证监上字【2012】1号）等文件精神，各上市公司应于2012年3月31日前制定经董事会审议通过的内控实施工作方案，并上报省证监局；7月15日前，向省证监局和交易所上报2012年上半年内控实施进展情况报告。
为此，公司制定了内部控制规范实施工作方案，具体情况如下:
一、公司基本情况公司基本情况
华电能源股份有限公司于1993年2月2日注册成立，注册地址为黑龙江省哈尔滨市南岗区高新技术开发区19号楼B座；1996年实现A股（股票代码600726）、B股（股票代码900937）同时上市。
公司经营范围为建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力；电力行业的技术服务、技术咨询；电力仪器、仪表及零部件的生产销售。
截至2011年12月31日，公司总股本196,667.5153万股，中国华电集团公司持88,112.6465万股，占本公司总股本的44.80%。
公司2011年实现收入96.87亿元，总资产220.58亿元。
二二、组织保障
组织保障 公司董事长为内控建设的第一责任人，董事会全面负责公司内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监
督。
审计委员会全面负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制的外部审计及其他相关事宜，并向董事会汇报。
公司管理层负责组织内部控制规范的日常运行和具体实施，总经理为内部控制规范实施负责人。
公司成立专门的内部控制规范实施工作组，组成如下：
组长：霍利 孙德利
副组长：梅君超 苏盛波 王华斌 姜迎建 尚希文 张利 常立宏
成员：王延宽 雷玉亭 李成林 李西金 宁俊举 申铉植 曹沛庆 冯刚 李维群 王颖秋 王丽萍 董玉斌 李瀛 许峰 贾利平
工作小组下设办公室，设在公司财务资产部，负责内部控制体系建设工作的具体组织与实施。
内部控制体系建设工作安排
三、内部控制体系建设工作安排
主要工作步骤
（一）主要工作步骤
根据公司目前的产业结构及业务板块分布，拟分别针对发电、供热、煤炭、工程、物资等五个业务板块开展内部控制规范体系建设工作。
本次内部控制规范体系的建设工作拟分四个阶段开展，约需6个月时间，具体如下：
①、第一阶段：公司本部工作阶段（4月1日-4月30日）
主要工作内容：组织公司董事、监事、高级管理人员以及具体负责人员进行内控建设方面的培训；评价公司本部目前的内部控制缺陷，完善内控制度和流程，建立风险数据库。
②、第二阶段：样本企业工作阶段（5月1日-6月10日）
主要工作内容：对样本企业的管理人员及内控建设人员进行培训；对样本单位目前的内部控制缺陷进行评价，完善内控制度和流程，建立风险数据库。
③、第三阶段：工作成果整理和整合阶段（6月11日-6月30日）
主要工作内容：对本部和各样本企业的内控制度进行文字、格式的整理；对本部和个样本企业涉及到流程衔接的部分进行整合；对本部和个样本企业涉及到流程衔接的部分进行讨论、整合汇编统一的内控制度、内控手册和风险数据库。
④、第四阶段：推广阶段（7月1日-9月30日）
主要工作内容：对推广企业内控建设人员进行培训，使其熟悉样本企业内部体系以及内控体系建立的方法；对推广企业的内控建立提供技术支持，针对推广企业的内控建立过程中所遇到的技术问题进行解答，必要时到现场进行解决；对推广企业所建立的内控标准进行复核，提出复核意见，推广企业对此进行修改和完善；编写非样本子公司制度和流程、风险数据库。
工作成果和目标
（
（二）工作成果和目标
经过本年工作，在公司系统企业建立一套完整的内控体系，由内控评价、制度、具体办法、业务流程、控制文档以及风险数据库等所构成的完整体系，通过该体系将制度落实到具体的操作环节，形成一套科学合理、与国际接轨的内控体系。
（1）制定内部控制缺陷汇总表
通过充分了解企业内部控制的现状，从企业整体层面和业务流程两个层面对内部控制进行梳理、测试，归纳内部控制存在的缺陷，在与客户充
分沟通和向业内专家咨询的基础上，提出控制措施，并最后形成内部控制缺陷汇总表。
（2）建立健全内控制度体系
建立完整的内控制度体系，充分体现了内控基本规范及其指引和相关监管部门和集团要求之后的最终成果。
制度分两个层次，第一个层次某一事项的基本管理制度，第二层次是具体管理办法。
（3）制定内部控制手册（包括流程图）
在制度体系构建完成后，制定内部控制手册将制度落实到具体的业务流程。
同时，规范好每个流程节点的控制文档，以便确实提高制度的可执行性以及随后内控评价和审计工作的可复核性。
建立流程图，明确标示业务从哪个岗位开始，经过哪个环节，形成哪些文档，最终到哪个环节终结，流程图直观明了。
（4）风险数据库
建立风险数据库，及时准确掌握企业的风险分布并采取监控措施。
为企业管理人员提供完整的风险分布图，以便公司领导和监督部门及时了解和掌握风险级别、分布的具体流程和环节，从而进行适时的监控。
风险数据库的内容包括流程名称、子流程名称、流程目标、风险内容、关键控制点、风险等级、影响科目及认定、主要控制措施、发生的频率、负责控制部门、实施控制人、控制文档名称、控制内部控制咨询项目建议书方法分类、控制自动化程度、对应新制度名称等。
（5）内控人员的培养
通过合理安排培训方案、工作计划等，培养内控专业人才队伍，以便在今后的工作中可以独立开展后续的内控工作。
四
内部控制自我评价及审计安排
四、内部控制自我评价及审计安排
1、自我评价工作
组织实施自我评价工作，编制2012年全年内控进展情况自我评价报告。
2、内控审计工作
聘请专业的中介机构，在2012年年报披露前完成内控审计工作，在披露2012年年报的同时披露内控审计报告。
华电能源股份有限公司
2012年3月30日。