集团公司内部审计报告的形式
集团公司审计报告制度
集团公司审计报告制度第一条为了规范内部审计人员编制和出具审计报告，根据《内部审计工作程序》制定本制度。
第二条本制度所称审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。
第三条本制度适用于集团审计部、内部审计人员及其从事的内部审计活动。
第四条内部审计人员应在审计实施结束后，以经过核实的审计证据为依据，形成审计结论与建议，出具审计报告。
第五条审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。
（一）审计报告的编制应实事求是、不偏不倚地反映审计事项；（二）审计报告应按照规定的格式及内容编制，作到要素齐全、格式规范，不遗漏审计中发现的重大事项；（三）审计报告应突出重点、简明扼要、易于理解；（四）审计报告应及时编制，以便适时采取有效纠正措施；（五）审计报告应针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议，促进企业目标的实现；第六条审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）正文；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。
第七条审计报告的正文应包括以下主要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；（四）审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；（五）审计建议：针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。
第八条审计报告的附件应包括对审计过程与审计发现问题的具体说明、被审计单位的反馈意见等内容。
第九条审计项目负责人应在实施必要的审计程序后，编制审计报告，并向被审计单位征求反馈意见。
第十条被审计单位对审计报告持有异议的，审计项目负责人及相关人员应进行研究、核实，必要时应修改审计报告。
内部审计报告的范文及模板
内部审计报告的范文及模板一、引言内部审计是企业内部控制体系的重要组成部分，通过对企业各项业务活动和财务状况的检查和评估，为企业提供独立、客观的审计服务。
内部审计报告作为内部审计工作的成果，对企业管理层和内部控制体系的完善起着重要的指导作用。
二、审计对象本次内部审计报告主要针对公司财务部门的运作情况进行审计，包括资金管理、财务报告准确性、内部控制等方面进行检查和评估。
三、审计过程1.收集资料：审计前，审计师需收集公司财务部门相关的文件、记录等资料，以备查阅和分析。
2.实地调查：审计师需要实地走访公司财务部门，了解部门运作情况，并与相关人员进行沟通。
3.数据分析：审计师对收集到的资料进行分析，评估公司财务部门的内部控制体系和财务报告的准确性。
4.撰写报告：根据审计过程中的发现，审计师撰写内部审计报告，对问题进行分析和建议。
四、审计结果1.资金管理方面存在较大问题：公司现金流管理不规范，导致资金链断裂，需要加强资金的监督和控制。
2.财务报告准确性有待提高：部分财务报告存在错误和漏报，建议加强内部核算和审计程序。
3.内部控制存在缺陷：公司财务部门的内部控制体系不够完善，存在风险，需要加强内部控制的建设。
五、建议1.加强资金管理：建议公司建立完善的资金管理制度，健全内部审批程序，提高资金使用的透明度和安全性。
2.提高财务报告准确性：建议公司加强内部会计核算工作，严格执行会计准则，确保财务报告的真实、准确。
3.加强内部控制建设：建议公司加强内部控制机制的建设，明确各部门岗位职责，规范业务流程，提升内部控制效果。
六、总结本次内部审计报告对公司财务部门的运作情况进行了全面的检查和评估，发现了问题并提出了建议。
希望公司能够重视内部审计工作，及时改进问题，提高内部控制效果，促进企业健康稳定发展。
附：内部审计报告模板序号审计对象审计内容存在问题建议1 公司财务部门资金管理资金链断裂加强资金监督和控制2 公司财务部门财务报告准确性报表错误加强内部核算和审计程序3 公司财务部门内部控制控制缺陷加强内部控制建设以上为内部审计报告的范文及模板，希望对公司内部审计工作有所帮助。
内部规章制度审计报告模板
内部规章制度审计报告模板尊敬的领导：根据公司的委托，我司对公司内部规章制度进行了审计。
现将审计结果报告如下：一、审计背景为了确保公司内部规章制度的合理性和有效性，我司接受了公司的委托，对公司的内部规章制度进行了审计。
审计的目的是发现存在的问题和不足，提出改进意见，为公司的管理和运营提供参考。
二、审计范围本次审计主要针对公司的内部规章制度，包括公司章程、管理制度、制度执行情况等方面进行审计检查。
三、审计方法本次审计采用了文件审查、问卷调查、现场检查等方法，全面了解公司内部规章制度的具体情况。
四、审计结果1. 公司章程不够完善，存在一些模糊和不明确的表述，需要进一步修订和完善。
2. 公司管理制度不够完备，部分流程较为混乱，存在着相关人员执行不到位的情况。
3. 公司内部规章制度执行情况不够严格，部分制度执行欠缺力度，导致制度执行效果不佳。
4. 公司内部规章制度的宣传和培训工作欠缺，部分员工对公司规章制度不够了解，执行不到位。
五、审计意见综上所述，我司认为公司内部规章制度存在一些问题和不足，需要公司进一步加强内部规章制度的修订完善、管理执行和宣传培训，以提高公司的管理水平和运营效率。
六、改进建议1. 公司应加强公司章程的修订和完善，明确相关规定，避免模糊不清的表述。
2. 公司应完善管理制度，规范流程，加强执行力度，确保公司各项规章制度的有效执行。
3. 公司应加强内部规章制度的宣传和培训工作，提高员工对规章制度的了解和执行力度。
七、总结通过本次审计，我司对公司的内部规章制度进行了全面的检查和评估，提出了相应的意见和建议。
希望公司能够认真对待本次审计结果，尽快改进存在的问题，提高公司的管理水平和运营效率。
特此报告。
审核人：（签名）日期：（年/月/日）。
企业内部审计报告格式
企业内部审计报告格式篇一:内部审计报告格式模板致：由: 日期: 关于：一、背景我们受XX集团董事会委托～每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价.二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规～达到纠错防弊～提高效率的目的。
三、范围业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围: 本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中～我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求.采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项.六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列～并依各业务流程的作业点进行评价表达～不但要提出发现的问题～也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
1。
业务流程，如货币资金,2.业务流程3. ……4. ……七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题～分项进行具体阐述.对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行～被审单位管理层有不同意见的～还需列出管理层的回应。
问题1:用一句话概括～明确指出问题所在.,对应审计总体结论,？审计发现：具体描述审计发现的问题~同时须举证证明问题确实存在. ?原因分析：对问题产生的原因进行分析~原因尽可能与建议相对应。
? 造成影响: 该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。
？审计建议：提出具体的改进建议~应尽可能明确、可操作、不空洞。
? 业务部门反馈:描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。
问题2:……八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划～以计划表形式填写. 此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。
根据报告中【审计发现与建议】的内容~与业务部门达成共识～制定改进计划如下,我们将在*年＊月实施后续跟踪:注:*年＊月是指计划表中最后一项预计完成时间.篇二：某某公司某年内部审计报告模板有限公司审计报项目编号：内审字[2013]第003号项目名称: 报告时间: 被审计单位: 【项目概述】审计目的1、核实某某公司的财务状况和经营成果第 1页 /共 8页告2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。
集团公司内部审计报告
集团公司内部审计报告1. 引言本文是关于集团公司内部审计报告的一份综合性分析。
审计是一项重要的管理工具，旨在评估和改进组织的内部控制系统，并确保其遵守适用的法规和标准。
通过审计，我们可以发现潜在的风险和问题，并提供建议以促进公司的可持续发展。
2. 审计目标审计的主要目标是评估公司的内部控制系统是否健全和有效。
我们通过以下步骤实现该目标：2.1. 确定审计范围首先，我们明确了审计的范围。
这包括审计的时间段、审计的业务范围以及审计的对象。
2.2. 收集信息和数据接下来，我们收集了与审计相关的信息和数据。
这包括财务报表、交易记录、员工档案等。
2.3. 分析和评估内部控制我们对公司的内部控制系统进行了详细的分析和评估。
这包括评估内部控制的设计和操作，并确定潜在的风险和问题。
2.4. 发现问题和潜在风险根据我们的分析和评估，我们发现了一些问题和潜在的风险。
这些可能涉及财务管理、人力资源、信息技术等方面。
2.5. 提供建议和改进措施基于我们的发现，我们提供了一些建议和改进措施，以帮助公司解决问题和降低风险。
这些建议可能包括改进内部控制流程、加强培训和教育、引入新的技术等。
3. 审计结果在本次审计中，我们得出了以下结论：3.1. 内部控制系统存在一些缺陷我们发现公司的内部控制系统存在一些缺陷，包括流程不完善、职责不清晰、授权不当等。
这些缺陷可能导致潜在的风险和问题。
3.2. 部分财务管理问题我们还发现了一些财务管理问题，例如资金使用不透明、会计准则遵守问题等。
这可能影响公司的财务稳定性和透明度。
3.3. 信息技术安全风险我们识别出了一些信息技术安全风险，例如网络安全漏洞、数据备份不足等。
这可能导致数据泄露和业务中断的风险。
4. 建议和改进措施基于我们的审计结果，我们提出了以下建议和改进措施：4.1. 加强内部控制流程公司应加强内部控制流程的设计和操作，以减少潜在的风险。
这可以通过明确职责、建立授权机制、优化流程等方式实现。
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本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ ==集团公司内部审计报告的形式内部审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计事项做出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
下面是小编整理的集团公司内部审计报告的形式的相关内容，仅供参考。
内部审计报告的质量要求【1】内部审计报告的编制应当符合下列要求：(1) 实事求是、不偏不倚地反映被审计事项的事实，包括经营情况、财务管理、账务处理、制度执行有效性等;(2) 要素齐全、格式规范，完整反映审计中发现的重要问题;(3) 逻辑清晰、用词准确、简明扼要、易于理解，不可以制造有分歧、容易产生歧义的意思表达;(4) 充分考虑审计项目的重要性和风险水平，对于重要事项应当重点说明;(5) 针对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理水平中存在的主要问题或者缺陷提出可行的改进建议，以促进组织实现目标。
内部审计报告的基本要素(形式要件)【2】内部审计报告的基本要素应当包括标题、收件人、正文、附件、签章和报告日期等。
(1) 标题内部审计报告的标题应当能够反映审计项目的性质，力求言简意赅并有利于归档和检索。
标题中通常包括被审计单位的名称、审计事项(类别)、审计期间和审计报告字样。
当然，常规审计报告也会直接使用审计报告做标题。
(2) 收件人内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的人员。
收件人可能是被审计单位的适当管理层、董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人、最值最高管理层、上级主管部门等。
内部审计人员应当考虑组织的法人治理结构、管理方式的差异，根据具体情况确定适当的审计报告的收件人。
在内部审计实施过程中，如果集团公司规定内部审计报告需要获得被审计单位负责人、财务负责人、当事人的签字，那么签字人都是报告收件人，一份审计报告前后两次向两类收件人传递或者报告，由被审计单位签收的时候审计报告往往更名为审计通告。
审计报告格式
审计报告格式
目录
1. 概述
1.1 简介
1.2 审计范围
2. 审计过程
2.1 准备工作
2.2 数据收集
2.3 数据分析
3. 发现与结论
3.1 发现
3.2 建议改进措施
4. 结语
概述
简介
本审计报告旨在对公司财务状况进行审计，检查其合规性和准确性，为公司管理层提供决策参考。
审计范围
审计范围包括公司财务报表、财务记录、内部控制制度等内容，时间跨度为去年财政年度至今年当前日期。
审计过程
准备工作
在审计开始前，进行了合作协议签订、确定审计范围、制定审计计划等准备工作，确保审计进程顺利进行。
数据收集
通过查阅公司财务报表、会计记录、银行对账单等资料，收集了相关数据用于分析。
数据分析
对收集到的数据进行详细分析，包括比对财务数据、检查核算凭证、
分析账面余额等，确保数据的准确性和合规性。
发现与结论
发现
在审核过程中发现了部分财务记录存在错误记录、财务报表数据存在
偏差等问题，需要及时纠正。
建议改进措施
针对发现的问题，提出了一系列的改进建议，包括修订财务记录程序、加强内部审控等，以提高财务管理水平。
结语
在本次审计过程中，我们发现了一些问题，也提出了相关的改进
建议，希望公司能够重视这些问题，并采纳我们的建议，以提升财务
管理水平，确保公司的长期发展。
感谢公司管理层对我们的配合与信任。
企业内部审计报告范文
企业内部审计报告范文
企业内部审计报告。
报告目的：
本次内部审计报告旨在对公司财务、运营、风险管理等方面进行全面审计，发现问题，提出改进建议，为公司的持续发展提供有效的指导和帮助。
一、审计范围。
本次内部审计主要涵盖公司财务、运营、风险管理等方面，具体包括财务报表的真实性、财务数据的准确性、公司运营的合规性、风险管理的有效性等。
二、审计方法。
本次内部审计采用了文件审查、数据分析、问卷调查、现场检查等多种审计方法，确保审计全面、深入、客观。
三、审计结果。
1. 财务审计结果。
经过审计，公司财务报表真实、准确，但在资产负债表中发现了一些账目未及时核销，建议公司加强资产负债表的管理，确保账目的及时更新和核销。
2. 运营审计结果。
公司运营方面存在人员流动性大、员工工作效率低下的问题，建议公司加强人力资源管理，提高员工的工作积极性和效率。
3. 风险管理审计结果。
公司风险管理存在一定的漏洞，风险管控不够完善，建议公司建立完善的风险管理体系，加强风险管控，降低公司的经营风险。
四、改进建议。
1. 加强资产负债表管理，确保账目的及时更新和核销。
2. 加强人力资源管理，提高员工的工作积极性和效率。
3. 建立完善的风险管理体系，加强风险管控，降低公司的经营风险。
五、总结。
本次内部审计发现了公司在财务、运营、风险管理等方面存在的问题，并提出了改进建议。
希望公司能够认真对待审计报告中的问题和建议，积极采取措施加以改进，确保公司的持续发展和稳定经营。
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集团公司内部审计报告的形式
内部审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计事项做出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
下面是的集团公司内部审计报告的形式的相关内容，仅供参考。
内部审计报告的质量要求【1】内部审计报告的编制应当符合下列要求：
(1) 实事求是、不偏不倚地反映被审计事项的事实，包括经营情况、财务管理、账务处理、制度执行有效性等;
(2) 要素齐全、格式规范，完整反映审计中发现的重要问题;
(3) 逻辑清晰、用词准确、简明扼要、易于理解，不可以制造有分歧、容易产生歧义的意思表达;
(4) 充分考虑审计项目的重要性和风险水平，对于重要事项应当重点说明;
(5) 针对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理水平中存在的主要问题或者缺陷提出可行的改进建议，以促进组织实现目标。
内部审计报告的基本要素(形式要件)【2】内部审计报告的基本要素应当包括标题、收件人、正文、附件、签章和报告日期等。
(1) 标题内部审计报告的标题应当能够反映审计项目的性质，力求言简
意赅并有利于归档和检索标题中通常包括被审计单位的名称、审计事项(类别)、审计期
间和审计报告字样。
当然，常规审计报告也会直接使用审计报告做标题。
(2) 收件人
内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的人员。
收件人可能是被审计单位的适当管理层、董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人、最值最高管理层、上级主管部门等。
内部审计人员应当考虑组织的法人治理结构、管理方式的差异，根据具体情况确定适当的审计报告的收件人。
在内部审计实施过程中，如果集团公司规定内部审计报告需要获得被审计单位负责人、财务负责人、当事人的签字，那么签字人都是报告收件人，一份审计报告前后两次向两类收件人传递或者报告，由被审计单位签收的时候审计报告往往更名为审计通告。
(3) 正文
内部审计报告的正文是审计报告的核心内容，主要包括审计概况、审计依据、审计发现的问题、审计结论、审计意见和审计建议等内容。
审计结论和审计意见在报告中必须出现，但审计报告不一定都会形成审计建议。
常规审计报告中会指出审计范围、审计重点等内容，明确报告的信息与审计证据的充分可能程度等。
(4) 附件附件是对审计报告正文进行补充说明的文字和数字资料。
附件应当包括针对审计过程、审计中发现问题所做出的具体说明、被审计单位的反馈意见等内容。
例如，审计过程中税收问题的计算及分析程序; 审计发现问题的详细记录与说明; 被审计单位全体员工的意见反馈等。
(5) 签章内部审计报告应当由集团公司主管内部审计机构盖章，并由审计机构负责人、审计项目负责人以及其他经授权的人员签章。
(6) 报告日期内部审计报告的日期一般采用内部审计机构负责人批准送出日，但是在下列情形下则需要使用相关的日期。
因采纳组织主管负责人的某些修改意见，内部审计人员在本机构负责人审批之后又发现被审计单位存在新的重大问题或者内部审计报告存在重大疏忽等。
现场审计人员通常在审计实施过程中会就具体问题向审计机构负责人汇报或交流，形成一致意见后再出具审计报告，从而避免相关日期的变更与不确定性。
(7) 其他事项
内部审计报告应当声明内部审计时按照内部审计准则的规定实施的，若存在未遵循该准则的情形，应当做出解释和说明。
内部审计报告中应当说明报告是针对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理的适当性、合法性和有效性所做出的合理保证，这一点与社会审计报告有质的区别。
内部审计报告的主要内容(实质内容)【3】内部审计报告的主要内容包括审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见和审计建议。
(1) 审计概况审计概况是对内部审计项目的总体情况的介绍和说明，
一般包括审计目标、审计范围、审计内容及重点、审计方法、审计程序及审计时间等。
(2) 审计依据审计依据是内部审计所依据的相关法律法规、内部审计准则等规定，内部审计报告应当声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施的，若存在未遵循该准则规定的情形，应当做出解释或说明。
由集团公司董事会或者审计委员会委托、指派的审计活动，会直接说明审计委托单位，审计的范围与目标，形成内部专项审计报告。
(3) 审计发现审计发现是在对被审计单位的业务活动、内部控制和风险管
理
实施审计过程中发现的主要问题的事实
内部审计报告应当对所发现的事实的具体情况、应遵照的标准、
事实与标准的差异、已经或可能造成的影响以及产生原因做出说明，比如造成的直接经济损失在100 万元以上，对公司商誉、品牌造成严重负面影响，导致客户流失等。
(4) 审计结论审计结论是根据已查明的事实，对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理所做的评价。
内部审计人员提出的结论可以是对经营活动或内部控制的全面评价，也可以仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价。
如果必要，审计结论还应当包括对出色业绩的肯定。
引进实施全面风险管理的企业集团，通常会有较好的风险控制体系，如通过企业0A系统流转内部审批信息，传递内部文件与文本等，采用完整的ERP系统优化、再造会计流程与会计控制系统，实行预算控制，通过信息化手段加强合同管
理等，企业的绩效考核或关键指标考核能让被审计对象向内部审计人员书面述职，健全的风险管理会让独立审计人员获取充分的审计证据，并根据实际运行的结果肯定被审计单位的内部控制，最终形成内部审计报告嘉奖或表扬。
(5) 审计意见
审计意见是针对审计发现的主要问题提出的处理意见。
审计意见的权威性取决于组织适当管理层对内部审计机构的授权。
集团审计委托单位通常会根据被审计单位的资产规模、收入总
额、人员状况等指标在集团中所占的比重给予适当的授权，常规审计往往是充分授权即100%授权，遇到审计问题现场就能有效处理。
(6) 审计建议审计建议是针对审计发现的主要问题，提出的改善业务活动、内部控制和风险管理的建议。
例如，如果现有系统需要全部或局部改变，审计建议可以包括改进的方案设计、方案实施的要求、方案实施效果的预计以及未实施改进方案的后果分析等。
遇到企业管理的真空带，审计人员从促进企业规范、价值增值的目标出发，会代表集团提出一些管理专业建议，如同社会审计的管理建议书，这些建议事后不少成为企业的规章制度，体现内部审计与企业管理的资源整合。
内部审计报告的编制、复核和报送【4】审计组或审计人员应当在实施必要的审计程序后，及时编制审计报告，并征求被审计对象的意见。
被审计单位对审计报告有异议的，审计项目负责人及相关人员应当核实，必要时应当修改审计报告。
审计报告经过必要的修改后，应当连同被审计单位的反馈意见及时报送内部审计机构负责人复核。
内部审计机构应当将审计报告提交被审计单位和组织适当管理
层，并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施。
已经出具的审计报告如果存在重要错误或者遗漏，内部审计机构应当及时更正，并将更正后的审计报告提交给原审计报告接收者。
内部审计机构应当将审计报告及时归入审计档案，妥善保存。
留存的内部审计报告有时会成为社会审计人员的参考，大多数时候是企业集团关键决策、决定的重要依据。