06经营分析工作规范
经营分析报告撰写规范指南规范.doc
经营分析报告的六个切入点一份成功的企业经营分析报告，不仅可以揭示企业经营中遇到的问题，还可以为企业的发展提供创造价值途径。
企业经营分析报告从哪些方面入手呢?本文总结了六点，即企业筹资分析、投资分析，生产经营成果分析，成本分析，产品盈利分析以及财务分析。
1、企业筹资分析1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行;有利于降低企业筹资成本;有利于权衡收益与风险。
2)企业筹资成本分析。
企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。
企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用单位资金成本=资金使用费用/(筹资金额-筹资费用)企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。
综合资金成本=[(某筹资方式成本*该筹资方式筹资额)/各筹资方式筹资总额]的求和3)企业筹资结构分析。
通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。
Ø企业负债筹资结构分析全部负债构成率=(全部负债/全部资产)*100%一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。
流动负债构成率=(流动负债/全部负债)*100%一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。
长期负债构成率=(长期负债/全部负债)*100%一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。
对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。
Ø企业所有者权益筹资结构分析所有者权益构成率=(所有者权益/全部资金(或资产)*100%资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。
经营分析例会制度范文
经营分析例会制度范文1. 概述经营分析例会是企业内部一种重要的管理工具，旨在对企业的经营情况进行深入分析，发现问题并提出解决方案。
本制度的目的是明确经营分析例会的组织方式、内容和流程，确保例会的有效进行。
2. 例会组织2.1 例会的组织者应当是企业的高层管理人员，由经营分析部门负责具体的组织安排。
2.2 例会的参与者包括企业的各部门负责人以及相关的专业人员。
2.3 例会的时间一般为每月的固定日期，具体时间由经营分析部门提前通知。
3. 例会内容例会内容应当紧密围绕企业的经营活动展开，包括但不限于以下几个方面：3.1 销售情况分析：对销售额、销售量、销售渠道等进行详细分析，找出销售瓶颈，制定销售策略。
3.2 成本分析：对企业的成本进行分析，包括直接成本、间接成本等，找出成本增长点，寻找成本降低的途径。
3.3 资金状况分析：对企业的资金状况进行详细分析，包括流动资金、投资、融资等方面，找出资金短缺或过剩的问题，提出应对措施。
3.4 员工绩效分析：对企业员工的绩效进行评估，找出低绩效员工，制定激励措施。
3.5 客户满意度调查分析：对客户的满意度进行调查分析，找出客户满意度低的原因，并提出改进方案。
3.6 竞争对手分析：对竞争对手的情况进行详细分析，找出竞争对手的优势和劣势，并确定应对策略。
4. 例会流程4.1 开会前：主持人通知参会人员，提前准备相关资料。
4.2 开会环节：4.2.1 主持人简要介绍会议目的和议程，并确认参会人员是否已准备好。
4.2.2 例会参与者对上一次例会的决策执行情况进行反馈。
4.2.3 分析报告：由经营分析部门汇报销售情况、成本分析、资金状况、员工绩效、客户满意度调查和竞争对手分析情况。
4.2.4 参会人员对各类分析进行讨论，提出问题、解决方案和改进措施。
4.2.5 确定下一步行动计划，明确责任人和时间节点。
4.3 例会结束：主持人总结会议内容，对下一次会议时间进行安排。
5. 会议记录每次例会必须有专人负责会议记录，将会议内容进行详细记录，并及时整理和归档。
经营分析方法
02
03
方法与问题不匹配
可能无法有效解答经营问题。改进建 议包括明确分析目的和问题、选择针 对性的分析方法等。
决策失误风险及防范措施
信息不足或失真
可能导致决策失误。防范措施包括充分收集和分析信息、 建立信息反馈机制等。
主观臆断或偏见
可能影响决策公正性和客观性。防范措施包括引入多方意 见、进行客观评估和论证等。
可比性原则
实用性原则
在进行经营分析时，应采用可比的数据和 指标，以便对不同时期、不同企业之间的 经营状况进行比较和分析。
经营分析应注重实用性，分析结果应能够为 企业决策提供有价值的参考和建议。
02
经营分析的方法与技术
财务分析
财务报表分析
01
通过对资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的分析，
了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。
决策过程不规范
可能导致决策随意性或失误。防范措施包括建立规范的决 策流程和制度、加强决策监督和评估等。
团队协作与沟通能力提升
1 2
团队协作不畅
可能影响经营分析工作的顺利进行。提升措施包 括建立有效的团队协作机制、明确团队成员职责 和分工等。
沟通能力不足
可能导致信息传递不畅或误解。提升措施包括加 强沟通技巧培训、建立定期沟通会议制度等。
风险应对策略
根据风险评估结果，制定相应的风险应对策 略，包括风险规避、风险降低、风险转移和 风险承受等策略。
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经营分析的数据来源与处理
内部数据来源
财务会计数据
包括财务报表、成本分析、盈利状况等。
业务运营数据
如销售数据、库存数据、供应链数据等。
人力资源数据
员工信息、薪资结构、绩效考核等。
经营分析规章制度
经营分析规章制度一、总则第一条本制度旨在规范公司的经营分析工作，提高公司经营决策的科学性、准确性和有效性，促进公司可持续发展。
第二条本制度适用于公司全体员工，对经营分析工作的目标、任务、程序、方法和责任等方面做出明确规定。
第三条经营分析工作应以公司发展战略为导向，坚持实事求是、客观公正、系统全面、创新发展的原则。
二、经营分析组织与人员第四条公司应设立经营分析领导小组，负责对公司经营分析工作的总体领导和协调。
经营分析领导小组由公司高层领导、财务部门、营销部门、人力资源部门等相关部门负责人组成。
第五条经营分析工作小组负责具体实施经营分析工作，由财务部门、营销部门、人力资源部门等相关部门人员组成。
经营分析工作小组定期向经营分析领导小组汇报工作。
第六条公司应培养专业的经营分析人才，加强对员工的培训和选拔，提高经营分析队伍的整体素质。
三、经营分析内容与方法第七条经营分析内容包括：财务分析、市场分析、人力资源分析、流程分析等方面。
第八条经营分析方法包括：对比分析、趋势分析、因素分析、因果分析、预测分析等，以及运用现代信息技术和大数据分析工具。
四、经营分析程序与周期第九条经营分析工作应按照以下程序进行：（一）确定分析主题和目标；（二）收集和整理相关数据；（三）进行分析和方法选择；（四）撰写分析报告；（五）提交分析成果和建议；（六）制定改进措施和实施方案。
第十条经营分析工作应按照一定的周期进行，包括定期分析（如季度、半年、年度分析）和专项分析。
五、经营分析结果与应用第十一条经营分析结果应以报告形式呈现，报告应包括分析背景、目标、方法、结果和建议等内容。
第十二条经营分析报告应提交给公司高层领导和相关部门，为公司决策提供参考。
第十三条经营分析成果应用于公司战略规划、经营决策、管理改进等方面，加强对分析成果的跟踪和评估，确保分析工作的实际效果。
六、监督与考核第十四条公司应建立经营分析工作的监督与考核机制，对经营分析工作的质量、进度和效果进行监督和评价。
中国移动经营分析系统业务规范
中国移动经营分析系统业务规范(V1.0版)中国移动通信集团公司二00二年六月1.总则1.1. 概述为适应日趋激烈的市场竞争环境，提升中国移动的企业核心竞争力，应充分利用业务支撑系统产生的大量宝贵的数据资源，建立移动企业经营分析系统，实现对信息的智能化加工和处理，为市场经营工作提供及时、准确、科学的决策依据。
为从业务上指导本系统的建设，特制定中国移动经营分析系统业务规范。
本规范是中国移动经营分析系统规划和建设的基本业务依据。
各省、自治区、直辖市公司应依照本业务规范，进行经营分析系统的建设。
本规范不包含对集团公司级经营分析系统的要求。
本业务规范包含对中国移动经营分析系统的总体说明、基本层次结构、系统功能、专题分析、系统管理、外部系统的接口、指标要求等方面的内容，从功能上涵盖了客户发展分析、业务发展分析、收益情况分析、市场竞争分析、服务质量分析、营销管理分析、大客户分析、新业务及数据业务发展分析、合作服务方分析九大主题。
1.2. 目标中国移动经营分析系统的建设目标是建立一个统一的数据信息平台，采用先进的数据仓库技术和分析挖掘工具，提取企业数据中的有价值信息，为企业的客户服务、市场营销等工作提供科学有效的支撑，提升企业的运营水平和竞争能力，体现以客户为中心的经营理念。
1.2.1.近期目标本阶段的建设将围绕为市场经营工作提供及时、准确、科学的决策依据展开，重点对客户、业务、收益、竞争对手、服务质量、营销管理、大客户、新业务和数据业务、合作服务方九大主题进行分析，并以专题分析作为补充。
技术实现以OLAP分析为主，辅以数据挖掘，在一定程度上实现对数据信息的提取。
以BOSS系统中的生产数据为主要数据源，辅以其他企业信息系统和外部数据源，建立统一的经营分析数据视图，形成经营分析的专业数据仓库。
分析结果可根据实际情况以直接或间接方式反馈回生产系统，为客户提供更好的服务。
本阶段建设满足1-2年的业务需求，为下阶段建设积累经验。
业务经营部规章制度
业务经营部规章制度第一条为规范业务经营部的管理和运作，提高工作效率，保障公司利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于业务经营部全体员工，在业务经营部的工作中必须遵守本制度的规定。
第三条业务经营部是公司的重要部门，负责市场拓展、销售业务及客户关系维护工作。
各项业务经营活动要围绕公司的整体战略目标和经营计划开展。
第四条业务经营部应当加强与其他部门的沟通和协作，密切配合，共同为公司的发展做出贡献。
第五条业务经营部应当遵循合法合规的原则，积极参与公司的风险管理和合规管理工作，确保业务经营活动符合相关法律法规的规定。
第二章组织结构第六条业务经营部设立总经理一职，总经理负责业务经营部的全面工作。
总经理由公司领导任命，负责向公司领导汇报工作。
第七条业务经营部内设销售部、市场部和客户关系部等工作部门，各部门之间相互协作，共同完成公司的销售目标。
第八条业务经营部设立销售人员、市场专员和客户经理等岗位，各岗位应当明确职责，履行岗位职责。
第九条业务经营部在需要时可以设立临时工作组织，以应对临时性的业务需求。
第十条业务经营部内设立绩效考核机制，对员工进行定期评估，根据员工的工作表现给予奖惩。
第三章工作职责第十一条业务经营部总经理负责部门的整体工作，制定部门的发展战略和年度计划，并组织实施。
第十二条销售部负责公司产品的销售工作，制定销售计划和销售策略，开发新客户，维护老客户，完成销售目标。
第十三条市场部负责市场调研、竞争分析、市场推广等工作，挖掘市场机会，为销售部提供市场支持。
第十四条客户关系部负责客户关系管理工作，维护好客户关系，提高客户满意度，解决客户问题，确保客户的忠诚度。
第十五条各岗位人员应当按照部门的工作要求，认真履行本岗位职责，保证工作质量和效率。
第四章工作管理第十六条业务经营部应当根据公司的工作要求，合理安排员工的工作任务，确保工作的顺利进行。
第十七条各部门应当建立日常工作报告和工作总结制度，及时向总经理报告工作进展及问题。
生产运营分析管理规定
生产运营分析管理规定目录1.引言2.管理标准3.考核标准4.效力和适用范围5.附则引言生产运营分析是企业持续改进和优化生产运营过程的关键环节。
为规范生产运营分析的管理流程，提高管理效率和数据可靠性，制定本《生产运营分析管理规定》。
管理标准1.生产运营数据收集与整理：–各部门负责按照统一标准收集相关生产运营数据。
–收集的数据应及时整理和归档，确保数据的准确性和完整性。
–数据整理应采用专业的数据分析软件和工具，提高数据处理效率和质量。
2.数据分析与报告：–工程部门负责根据生产运营数据进行分析，寻找优化和改进的方向。
–分析结果应及时汇总并形成详细报告，向公司高层管理层进行汇报。
–报告内容应包括分析过程、分析结果、问题及解决方案等。
–报告形式可以是书面报告、口头汇报等，具体形式由公司要求而定。
3.生产运营改进计划：–分析部门根据分析结果制定生产运营改进计划。
–改进计划应明确目标、措施和时间安排，并经公司高层管理层批准。
–各部门负责执行改进计划，并将执行情况及时反馈给分析部门。
4.保密与数据安全：–企业内部生产运营数据属于敏感信息，负责人和员工应保密相关数据。
–数据的存储和传输应采取安全措施，防止数据泄露和损坏的风险。
–分析部门负责管理和控制数据的使用权限，避免非授权人员获取相关数据。
考核标准1.数据收集与整理：–数据收集及时性：按时收集生产运营数据，未延误或遗漏。
–数据准确性：数据收集的准确性和完整性达到80%以上。
2.数据分析与报告：–分析结果准确性：分析结果与实际情况相符。
–报告质量：报告内容详实、逻辑清晰、文字表达清楚。
3.生产运营改进计划：–改进计划合理性：改进计划具备可行性，能够解决实际问题。
–执行情况：改进措施得到有效执行并达到预期效果。
4.保密与数据安全：–数据保密工作：对生产运营数据进行保密，未发生数据泄露事件。
–数据安全管理：采取必要措施确保生产运营数据的存储和传输安全。
效力和适用范围本规定自颁布之日起生效，并适用于公司内所有部门和岗位的生产运营分析工作。
经营分析例会制度
经营分析例会制度
是指组织开展经营分析工作的一种规范化流程。
以下是一个可能的经营分析例会制度的具体内容：
1. 例会召开频率：可以每月召开一次，可以根据具体情况适当调整。
2. 例会召开时间和地点：确定每次例会的具体时间和地点，方便参会人员安排。
3. 参会人员：包括经营部门负责人、市场部门负责人、财务部门负责人等相关人员，以保证全面交流和决策。
4. 会议议程：确定每次例会的具体议程，可以包括以下内容：
- 上次例会议事录的讨论和确认；
- 经营和市场动态分析：包括销售数据、市场趋势、竞争对手动态等；
- 财务状况分析：包括财务报表分析、成本控制、资金状况等；
- 问题和挑战讨论：分析当前存在的问题和挑战，并提出解决方案；
- 目标和计划制定：确定下一阶段的经营目标和具体计划；
- 其他事项：如人员调整、市场推广活动等。
5. 会议记录：指定专人负责会议记录工作，记录每次例会的讨论内容、决策结果和行动计划等。
6. 行动计划的跟进：每个参会人员根据会议确定的行动计划进行跟进，并在下次会议中报告进展情况。
7. 例会评估：定期评估经营分析例会制度的实施效果，及时调整和改进。
经营分析例会制度的实施可以提高组织的经营决策水平，推动业绩的持续改善。
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1.0目的
对公司生产经营情况进行分析、总结，使公司及时了解当月、季度或年度生产效率、经营状况和市场占有情况，为经营决策提供依据。
2.0适用范围
适用于新疆航空公司定期（每月）、不定期生产经营分析工作。
3.0职责
3.1由规划发展部经营分析岗具体实施。
3.2实施公司定期和不定期生产经营情况分析，提交分析报告。
3.3及时与财务部、市场营销部等单位沟通，收集数据。
3.4 参与公司经营效益的研究工作。
4.0管理程序
5.0工作内容
5.1 资料采集
5.1.1 向自治区统计局、计委、经贸委采集有关宏观经济运行情况及发展趋势资料。
5.1.2 规划发展部统计分析岗每月2日向财务部、市场营销部提供上月运输生产统计
报表；市场营销部市场信息管理室市场分析员每月4日向规划发展部经营分析岗报送经营分析表所需的市场资料；财务部每月7日向规划发展部经营分析岗报送经营分析所需的财务资料。
5.2 分析资料
5.2.1 定期分析：将采集来的资料进行整理，重点分析上月航空运输生产计划完成情
况，航班效益情况，写出分析报告。
5.2.2 不定期分析：根据运营实际情况和需要或领导指示，进行专题分析。
5.3 审核
5.3.1每月9日将定期分析报告呈主管副部长审核。
5.3.2将不定期分析报告呈主管副部长审核。
5.4 修改
5.4.1将经副部长审核的分析报告进行修改。
5.5 汇报
5.5.1在公司经营分析会上进行定期分析（每月）汇报，并将各驻外营销单位的信息
通报与会者。
5.5.2定期分析以季度分析或年度分析报告形式提交主管部领导。
5.6 反馈信息：
5.6.1生产经营分析会结束后，负责将会议内容以《会议纪要》或分析报告的形式报
部领导审定。
5.6.2将经审定的《会议纪要》或分析报告加盖规划发展部印章，由综合管理岗传递
公司领导、副总经济师。
5.6.3将公司意见及时向有关单位反馈。
5.7 会后落实
5.7.1根据经营分析会上的要求，各部门对各自需改进的问题或方面进行整改，并在
下次会议上汇报整改情况。
6.0相关文件
6.1新航办[2002]24号《关于印发〈新航空公司经营分析会制度〉的通知》
7.0记录
7.1主要航线经营效益分析（规划部）7.2西宁基地运营分析（规划部）
7.3主要财务指标比较（财务部）
7.4运输成本表（财务部）
7.5收入明细表（财务部）
7.6收益管理分析报告（市场部）
7.7对飞航段市场份额分析表（市场部）7.8各航线生产经营分析表（市场部）7.9《会议纪要》或分析报告（规划部）。