资产清查审计清单
资产清查工作审计方案
资产清查工作审计方案一、前言资产清查工作是企业管理中必不可少的一环，它能够有效的掌握企业现有的资产状况、规避资产风险，不仅对企业运营、决策有着重要的影响，也是企业管理的重要手段之一。
资产清查审计方案的制定和实施是资产清查的重要保障，本文将就如何制定资产清查审计方案与大家进行探讨。
二、资产清查工作的目的与意义资产清查工作的基本目的是通过对企业所有资产的全面清查，了解企业的资产总量、资产价值、质量、种类、使用情况等相关信息，从而更好地管理企业的资产，防止资产流失，提高资产利用率，同时也对企业管理和决策提供必要的参考依据。
资产清查工作的意义在于：1. 了解资产实际情况，发现和消除资产风险资产清查工作可以帮助企业了解自身资产的实际情况，发现和消除隐藏在企业内部的资产风险，保障企业正常运营，避免因资产问题而造成的企业经济损失。
2. 实现资产的“精准”管理通过资产清查工作，企业能够了解资产的类型、数量、位置、状态等基本信息，便于企业进行资产分类管理、专项管理，提高资产精细化管理水平。
3. 减少不必要的资产浪费资产清查能够及时发现资产的留置和闲置，使企业能够及时处理闲置的资产，减少不必要的资产浪费，降低企业成本。
三、资产清查的方法和流程1. 资产清查前的准备工作（1）确定资产清查的时间和范围。
企业应当在职工休息日或者是节假日进行清查，同时明确资产清查的范围和目标。
（2）明确资产清查的标准和程序。
资产清查标准应当遵循国家有关法律法规和企业管理规定，对资产清查的程序和方法也要有清楚的规定。
同时需要确定资产清查方法和工具，并明确清查人员的职责和工作要求。
（3）安排资产清查工作的人员和部门。
企业应该选派专业的清查人员或者相关部门的人员负责资产清查工作。
2. 资产清查的程序（1）了解资产的情况。
清查人员在开始工作之前应该对企业的资产状况、存放情况、所有权、价值等进行了解。
（2）清点资产。
清查人员应经过认真地核对和清点，确保清查的准确性和完整性。
资产清查清单
资产清查清单
公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
资产清查资料清单
一、基础资料
1、单位成立的批复文件及历史沿革资料
2、单位法人证书、组织机构代码证、营业许可证、相关资质证书
3、单位资产清查工作方案
4、机构编制部门下达的人员编制批复文件
5、单位组织机构图
6、单位清查基准日决算报表
7、最近一期审计报告
8、资产权属类文件：房屋产权证、土地证、车辆行车证
9、场地租赁合同或协议
10、资产转让合同或协议
二、财务资料
1、银行对账单、余额调节表、现金盘点表
2、有价证券复印件、盘点表
3、固定资产盘点表
4、相关总账及明细分类账。
资产清查工作审计方案
资产清查工作审计方案一、背景随着社会经济的不断发展和公司业务规模的扩大，公司资产规模越来越庞大，对其进行定期的资产清查和审计工作显得尤为重要。
资产清查工作可以帮助公司管理者全面掌握公司资产情况，及时发现和解决问题，确保资产的安全和合规运营。
二、目标本次资产清查工作的主要目标包括：1. 确保资产的完整性和真实性；2. 发现和排查资产损失、滞销以及过期问题；3. 检查固定资产的使用情况和价值；4. 确保资产管理流程的合规性；5. 制定相关风险防控措施。
三、范围和内容1. 资产分类：将公司的资产进行科学合理的分类，明确分类的标准和方法。
2. 资产清查：按照资产分类，对公司各项资产进行清查登记，包括资产名称、规格型号、数量、使用部门、存放地点、责任人等信息。
3. 资产验证：验证清查登记的资产信息的准确性和真实性。
4. 资产使用情况：对固定资产的使用情况进行全面检查，包括使用目的、使用频率、使用维护记录等。
5. 资产价值评估：对固定资产进行评估，确定其净值和使用寿命。
6. 资产流转审查：对资产流转的各个环节进行审查，确保资产的正常流转和使用。
7. 资产合规审计：对公司资产管理流程进行审计，确保其合规性和风险控制措施的有效性。
四、工作流程本次资产清查工作的主要流程如下：1. 筹备阶段：1.1 确定资产清查的时间和地点；1.2 组建清查小组，确定各成员职责；1.3 制定清查计划，明确清查范围和工作内容。
2. 资产清查阶段：2.1 负责人组织召开会议，明确工作安排；2.2 清查小组按照计划进行资产清查，登记资产信息；2.3 对资产进行验证，核对清查登记信息的准确性。
3. 资产使用情况审核阶段：3.1 清查小组进行资产使用情况审核，包括目的、频率、维护等；3.2 对不符合规定的资产使用情况进行记录并提出处理意见。
4. 资产价值评估阶段：4.1 清查小组对固定资产进行评估，确定资产净值和使用寿命；4.2 编制资产评估报告，记录评估结果并提出合理化建议。
国有企业资产清查专项审计报告
国有企业资产清查专项审计报告资产清查专项审计报告XX字[2020]XXXXXX号XXX：我们接受委托，对XXX（以下简称XXX）截止2019年12月31日的资产清查结果进行专项审计。
XXX管理当局有责任确保提供的会计资料和资产清查资料的真实性、完整性，并建立健全的内部控制制度以保护资产的安全和完整。
我们在对XXX资产清查工作结果进行专项财务审计的基础上，对出具的XXX资产清查专项审计报告的公允性和可靠性承担责任。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产负债清查金额和披露的证据，评价各项资产负债项目的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以2019年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、单位基本情况1、工商登记情况XXX成立于20XX年1月23日，法定代表人为XX，经营住所为XX。
企业成立时的批准文件（如有），在XXX注册登记，统一社会信用代码为XXX。
截止2019年12月31日，公司股权结构如下：投资方合计认缴注册资本额（万元）实缴资本（万元）出资比例%公司实际控制人为XXX。
对于非公司制企业，）ABC企业由XX局主办，是ABC企业的实际投资方，对ABC企业的经营状况进行考核管理。
公司主要从事XX业务。
营业执照经营范围：2、所处行业公司所属行业为XX业。
所属行业按“国民经济行业分类与代码”依据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754—2011），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。
与久其报表填列一致。
3、目前经营状态及人员情况目前企业正常经营，从业人员人数为XX人。
其中，在岗职工人数为XX人，离退休人数为XX人，内部退养人数为XX人。
人事关系和工资关系均在单位的固定职工、劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等。
4.对XXX及其子公司的资产进行实地核查，了解资产的实际情况，并与会计报表进行核对；5.对XXX及其子公司的负债情况进行核查，包括借款、应付款项、应交税费等；6.对XXX及其子公司的所有者权益情况进行核查，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；7.对XXX及其子公司的少数股东权益情况进行核查；8.对XXX及其子公司的资产管理部门或岗位设置情况、执行财务会计制度情况等进行核查；9.对资产清查过程中发现的问题进行整改，并形成整改报告。
资产清查工作审计方案
资产清查工作审计方案（一）为认真贯彻落实《行政单位国有资产管理暂行办法》（令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（令第36号）的有关要求，顺利完成行政事业单位资产清查任务，会计师事务所应组织业务的骨干参与资产清查工作。
根据资产清查的目的及特殊性，在保证质量的前提下，在规定的时间内完成资产清查工作。
一、基本情况本次行政事业单位资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，由各级门按财务隶属关系组织本级政府管辖范围的行政事业单位开展资产清查工作。
将成立“全国行政事业单位资产清查工作小组”，统一领导全国行政事业单位资产清查工作，并组织开展级资产清查工作。
工作小组下设办公室，具体负责组织开展资产清查工作。
地方各级门（或门会同相关部门）成立资产清查工作小组和办公室，负责本地区资产清查工作的组织和实施。
具体组织机构和职责，按照分级负责的原则执行确定。
二、审计目的根据行政事业单位资产清查工作相关文件的规定，资产清查的审计目的是会计师事务所按照中国注册会计师审计准则的要求，对行政事业单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，在行政事业单位以20xx年12月31日为基准日全面清查资产、负债及收支的基础上，对相关会计记录和资料进行审计，并在此基础上对清查出的各项资产损溢、资金挂账的准确性、可靠性发表审计意见，并出具资产清查专项审计报告及管理建议书。
三、审计范围（一）被审计单位根据行政事业单位资产清查工作相关文件的要求，行政事业单位纳入本次资产清查范围的单位包括：1、20xx年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体。
2、执行非营利组织会计制度、并同门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不列入此次清查范围，但须根据本方案规定上报相关数据。
资产清查工作审计方案范本
资产清查工作审计方案范本一、背景和目的1. 背景：为了确保企业资产的实际状况与记录一致，并评估资产利用情况与风险存在程度，进行资产清查工作是必要的。
2. 目的：本审计方案的目的是明确资产清查工作的目标、范围、方法、责任、时间安排和审计后续工作等内容，以确保工作的高效性和准确性。
二、范围与内容1. 范围：资产清查工作将涵盖企业所有固定资产、流动资产和无形资产等。
2. 内容：(1) 固定资产：包括房屋建筑、机器设备、运输工具等；(2) 流动资产：包括库存、应收账款等；(3) 无形资产：包括商誉、专利、版权等。
三、方法与程序1. 方法：(1) 文献资料比对：审查与资产清查相关的文献资料，如资产台账、财务报表等，以核实记录的准确性；(2) 现场实地勘查：对资产清查涉及的场所进行实地勘查，检查实体存在情况、使用状况和价值；(3) 记录抽样检查：抽取部分资产记录进行检查，以验证准确性和完整性。
2. 程序：(1) 准备阶段：明确资产清查目标、范围和时间，组织相关人员进行培训和准备工作；(2) 资产登记阶段：整理与资产清查相关的文献资料，建立和更新资产台账，并核实记录的准确性；(3) 实地勘查阶段：对涉及的场所进行实地勘查，记录资产的数量、状况和位置，并与记录进行比对；(4) 记录检查阶段：抽取部分资产记录进行检查，核实准确性和完整性，并与实地勘查结果进行比对；(5) 结果整理阶段：整理资产清查结果，编制审计报告，并向相关部门和领导层汇报。
四、责任分工1. 资产清查组：负责资产清查工作的组织和执行，并确保工作的准确性和高效性；2. 相关部门：提供必要的支持和配合，配合资产清查组完成工作；3. 内部审计部门或外部审计机构：对资产清查工作进行审计，确保工作的合规性和可靠性。
五、时间安排1. 提前准备阶段：确定资产清查目标和范围，组织培训和准备工作，需花费1个月；2. 资产登记阶段：建立或更新资产台账，核实记录的准确性，需花费2个月；3. 实地勘查阶段：对场所进行实地勘查，记录资产状况和位置，需花费3个月；4. 记录检查阶段：抽样检查资产记录，核实准确性和完整性，需花费1个月；5. 结果整理阶段：整理资产清查结果，编制审计报告，需花费1个月。
固定资产审计要点、问题清单及审计依据
固定资产审计要点、问题清单及审计依据一、固定资产审计要点（一）固定资产管理制度审计1．有没有固定资产管理制度？何时建立的制度？何时修订的？是否按照上级要求制定本单位固定资产管理实施细则？有关规定是否与上级相符？是否存在制度管理漏洞？2．固定资产管理制度的执行情况如何？是否存在制度是一套，执行是另一套现象？规定的强制管理要求的动作是否按期、保质完成？监督检查和责任追究落实情况？对造成损失或浪费的是否按照规定进行责任追究或处理？（二）固定资产的取得情况审计3．是否按照效益原则取得固定资产？是否存在闲置的现象？是否合法取得资产？是否存在权属瑕疵，无使用价值，或国家明令淘汰、禁止使用，危及生产安全的固定资产？融资租入的固定资产是否纳入年度投资计划，是否视同自有固定资产管理？4．按照国家和上级资产评估管理规定需要评估和备案的，是否进行了资产评估和备案？5．固定资产是否及时办理验收并规范入账？是否形成账外资产？需要办理固定资产权属登记的，是否及时办理？是否及时办理转资或预转资？（三）固定资产的使用情况审计6．是否存在未经批准，抵押、质押等担保现象？被司法、行政机关查封、扣押现象？7．是否按照统一规定的折旧方法、折旧年限和预计净残值率按月计提固定资产折旧？固定资产存在减值迹象的，是否按照规定计提减值准备？是否按照规范进行财务处理？对固定资产进行修理、改良、改建、扩建等发生的后续支出，符合固定资产确认条件的，应增加固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，应在发生时计入当期损益。
8．盘点执行情况如何？每年应至少进行一次固定资产清查盘点，摸清固定资产数量、分布及使用状况，形成清查盘点报告，并根据清查盘点结果及时维护固定资产信息，对盘盈、盘亏资产及时进行相应会计处理，做到账实相符。
9．资产闲置情况如何？是否按照规定调剂、调拨资产？10．资产出租情况如何？存在安全环保隐患的固定资产不得出租，不得将固定资产出租给不具备安全生产条件或者相应资质的单位或个人。
资产清查工作审计方案
资产清查工作审计方案一、审计目的及对象本次资产清查工作审计的目的，是为了保证资产清查工作的公正、透明、严谨，确保资产清查工作的效率和有效性，防范和杜绝任何形式的违规行为。
审计对象是资产清查工作的全部流程及参与者。
二、审计范围审计范围包括但不限于以下方面：1、资产清查工作的制定和实施情况；2、资产清查任务书的准确性和全面性；3、资产清查组织机构的建立和运转情况；4、资产清查工作方式和工具的使用情况；5、资产清查结果的统计和分析情况；6、资产清查流程中各参与者的履职情况；7、资产清查工作中出现的问题的解决情况。
审计工作将基于以上提到的几个方面进行具体实施。
三、审计方法与要求1、审计方法本次审计采用的主要方法是抽样调查、比较分析、测试评估等，通过现场踏勘、文件查阅、访谈交流等方式获取相关资料。
2、审计要求审计应在严格的程序和规范下进行，按照审计标准和相关规定开展工作。
审计人员应保持客观、公正、严谨的态度，切实履行审计职责。
四、审计内容及时间安排1、审计内容（1）资产清查工作前期准备；（2）资产清查任务书的制订和实施；（3）资产清查组织机构的建立和运转；（4）资产清查工作方法和工具的使用；（5）资产清查结果的统计和分析；（6）各参与者的履职情况；（7）资产清查工作中出现的问题的解决情况。
2、时间安排审计时间计划为2个月，具体时间为2022年7月1日至9月1日。
五、审计人员配备及要求1、审计人员应根据工作需要，拥有相关的专业知识和审计经验，并应严格遵守有关专业道德和程序的规定。
2、审计工作至少由两名有资格的审计人员共同完成，其中一名主审计师，一名辅审计员。
3、审计人员应保持客观、公正、严谨的态度，不断提高审计水平和品质。
六、审计报告编制及报送1、审计报告应包括审计过程、审计发现、评价意见、建议和审计总结。
2、审计报告以书面形式呈现，内容应清晰、准确、具有说服力。
3、审计报告应及时完成，并在完成审计工作的两周内向委托人提交审计报告。
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资产清查审计资料清单
一、基础资料
1、单位基本情况简介
2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证
3、资产清查承诺函
4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件（房屋如为租赁请提供租赁合同）
5、单位资产管理制度
6、2015年度预决算审计报告
7、资产清查自查报告
8、申报清查损溢的相关证明材料（包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明）
9、主管部门关于进行资产清查工作的通知
10、资产权属不一致的说明（电子、纸质版）
二、财务资料
1、2015年明细账、科目余额表
2、2015年度决算报表
3、资产清查报表
4、资产清查汇总表
5、资产清查明细表
6、现金清查明细表与现金盘点表
7、银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函
8、暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话
9、往来明细账(以收付款对象为明细，按账龄划分)、长年挂账往来情况说明——分明细
10、存货盘点表
11、投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件
12、固定资产盘点表———按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人（电子版及纸质版）
13、在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告（如有）
14、短期借款协议及长期借款合同
15、出租出借资产情况，包括：批复文件、合同协议等（电子、纸质版）
16、担保情况，包括：批复文件、合同、诉讼等（纸质版或复印件）
17、与审计相关的其他资料。