保险的国际分类标准及对我国的启示
国外农业保险模式分析及对我国农业保险发展的启示
难以支付足够的财政资金用于扶持农业保险， 一条可供参考的路径是通过我国当前迅速发展的资本市场为 农业保险筹措必要的资金 。鼓励公司对农业风险开展研究 ， 通过提高经营效率， 细分投保群体 、 投保地区等 措施来降低农业保险费率， 吸引更多的农户参与到农业保险当中。 （ 加强农业风险科学研究 ， 三） 逐步推出切合各地实际的保险品种。目前我 国农业保险经营经营效率不 高， 主要 原 因在 于管 理机构 不健全 ， 险种 设计 不科学 。政府 应组 织保 险公 司及科 研机 构 ， 强对农 业风 险科 加
二、 国外 成功经 验对我 国农业保 险发展 的启示
（ ） 一 尽快设 立政策 性农 业 保险公 司 ， 分发பைடு நூலகம்挥农业 保 险的农 业保 护功 能 。加 人 ＷＴ 充 Ｏ后 ， 国对 农业 的 我 保 护 主要 被 限定 于非价 格保 护 ， 因此必 须 充分 发挥农 业保 险 的农 业保 护 功能 ， 而建 立政 策性 的农 业保 险公 司是 一条重要 的途径 。政 策性农业 保 险公 司不 以盈 利 为 目的 ， 着眼于 为农业 生产发 生 的风 险提供经 济补偿 ，
吻 合 。 此 ， 入 分 析 国 外 主要 农 业 保 险 的 模 式 ， 鉴 其 成 功 经 验 ， 因 深 借 对促 进 我 国农 业保 险 全 面发 展 具 有 十 分 重要 的意 义 。
关 键 词 ： 业保 险 ： 外 经验 农 国
中 Ｎ． 类 号 ：８ ０５ ４ － Ｊ ＂ Ｆ３．
组 织 中的成 员 是精 通农 业 技术 的农户 ， 投 保人 和 保 险人 的统一 体 ， 是 双重 身 份具 有 的共 同利 益 关 系有利 于 形成 相互 监督机 制 ， 以有 效 防止道 德危 险和 逆 向选 择 。这 种组 织 的非 盈利 性 和成员 问 的利益制 衡机 制 ， 可 有 利 于降低农 业保 险 的费率成 本 和信息 不对 称程 度
国际保险监管制度及对我国保险监管的启示
［ 中图分类号 】Ｆ ４ ． ［ ８ １ ０ 文献标 志码 ］ ［ Ａ 文章编号 】 ６ １— １２ ２ １ ）３－ ０５— ４ １７ ７ １ （Ｏ ０ ｏ ０ １ ０
Ｉ ｔｒ ａ ｉｎ ｌ ｎ ｕ ａ ｃ ｇ ｌｔｏ ｙ ｔｍｓ ａ ｄ Ｓ ｇ ｅ ｔ ｎ ｏ ｉ ａ ｎ ｅ ｎ ｔ ａ ｓ ｒ ｎ ｅＲｅ ｕ ａ ｉｎ Ｓ ｓｅ ｎ ｕ ｇ ｓｉ ｆＣｈ ｎ ｏ Ｉ ｏ
ｔｍｓｗｉ ｅ ｅｏ ｅ ｎｕ ａ ｃ ｒ ｅ ｎｄｔｅｒｃａ ａ ｔｒ．Ｔ ｅｄ ｖ ｌｐｎ ｒｃ ｓ ｆＣｈｎ ｎ ｕａ ｅｒｇ ｌｔ ｎ ｓｓｅ ａ ｄｒｃ ｎ ｎ ｕａ ｃ ｅ ｕ ｅ ｔ ｄ ｖ ｌｐ ｄｉ ｓｒｎ ｅｍａｋ ｔａ ｈ ｉ ｈ ｒｃｅｓ ｈ ｅ ｅｏ ｉｇｐｏ ｅ ｓｏ ｉａｉｓｒｎｃ ｕａｉ ｙｔｍ ｎ ｅ ｅ ｔｉｓ ｒｎ ｅｒｇ — ｈ ｅ ｏ
时间很长 ， 但是随着 社会 经济环境变化和保险经 验积 累 ， 国保 险监 管 制度 也 在不 断发展 和更 新 。 各
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国外医疗保险制度模式及其对我国的启示
沈阳理工大学毕业设计（论文）题目：国外医疗保险制度模式及其对我国的启示摘要医疗保险是社会保障制度的重要组成部分，是各项社会保险制度中最复杂的一项，被称为“世界性难题"。
医疗保险制度改革是一项复杂的社会系统工程，关系改革、发展、稳定的大局。
由于涉及多方利益格局的调整，人们对其关注程度远远超过了其他问题。
医疗保障制度总的来说有国家医疗保险模式、社会医疗保险模式、商业医疗保险模式和储蓄医疗保险模式四种典型模式，这几种模式各有利弊。
我国的医疗保险制度也经历了两个时期——国家医疗保险和社会医疗保险，现已初步建立起社会统筹和个人账户相结合的城镇职工基本医疗保险制度和新型农村医疗合作制度。
但是，同养老、失业保险相比，医疗保险制度的改革步履为艰，我国目前现行医疗保险体系尚不能实现全民医保，应当采取有效措施进行改进。
本文分析了当前国内外社会医疗保险制度的历史沿革及发展背景，着眼于我国城镇医疗保险改革的现状，总结了国外医疗保险制度运行的成功经验和教训，根据当前的国情提出了完善我国医疗保险制度的对策建议。
关键词：医疗保险制度，模式，启示，医疗保障AbstractMedical care insurance is an important component of social guarantee system，it is also the complicated item among various insurance systems. So it is called ‘international problem’. The reform of medical care insurance is a complex social systematic project, which is closely related the general situation of reform, development and stability. People are paying much more attention to this problem than to others，because it involves the adjustment of multilateral benefits．Looking at the insurance mode worldwide it general has four typical patterns including national health insurance mode, social health insurance mode, commercial health insurance mode, and savings insurance mode, each has both advantages and disadvantages. After experienced two periods of the national health insurance and social health insurance, the basic medical care insurance system which combines society’s balance and personal account in cities and towns and the new rural cooperative medical system in village in China have just begun. However, it still has a hard and long way to go compared with old-age pension and unemployment insurance.Beginning from the revolution and background of present urban medical care insurance system of both domestic and abroad, the thesis analyses the present situation of medical care insurance reform, and generalizes a series of successful experience and failure lessons of medical care insurance system from abroad. According to our national situation, the thesis propose a policy to perfect the urban medical care insurance system．Keywords: system of medical care insurance, mode, enlightenment, medical security目录摘要 (I)Abstract.......................................................... I II 引言 (1)1 医疗保险制度概述 (2)1.1 医疗保险制度的概念及内容 (2)1.1.1医疗保险制度的概念 (2)1.1.2医疗保险制度的基本内容 (2)1.2 医疗保险制度的理论综述 (2)2 国外医疗保险制度模式及经验介绍 (4)2.1 国外医疗保险模式特点 (4)2.2.1以英国为代表的国家医疗保险模式 (4)2.2.2以德国为代表的社会医疗保险模式 (4)2.2.3以美国为代表的商业医疗保险模式 (5)2.2.4以新加坡为代表的储蓄医疗保险模式 (5)2.2 国外医疗保险制度模式的主要问题及改革方向 (6)2.2.1国外医疗保险的主要问题................. 错误!未定义书签。
国外医疗保险制度模式及其对我国的启示
国外医疗保险制度模式及其对我国的启⽰沈阳理⼯⼤学毕业设计（论⽂）题⽬：国外医疗保险制度模式及其对我国的启⽰摘要医疗保险是社会保障制度的重要组成部分，是各项社会保险制度中最复杂的⼀项，被称为“世界性难题"。
医疗保险制度改⾰是⼀项复杂的社会系统⼯程，关系改⾰、发展、稳定的⼤局。
由于涉及多⽅利益格局的调整，⼈们对其关注程度远远超过了其他问题。
医疗保障制度总的来说有国家医疗保险模式、社会医疗保险模式、商业医疗保险模式和储蓄医疗保险模式四种典型模式，这⼏种模式各有利弊。
我国的医疗保险制度也经历了两个时期——国家医疗保险和社会医疗保险，现已初步建⽴起社会统筹和个⼈账户相结合的城镇职⼯基本医疗保险制度和新型农村医疗合作制度。
但是，同养⽼、失业保险相⽐，医疗保险制度的改⾰步履为艰，我国⽬前现⾏医疗保险体系尚不能实现全民医保，应当采取有效措施进⾏改进。
本⽂分析了当前国内外社会医疗保险制度的历史沿⾰及发展背景，着眼于我国城镇医疗保险改⾰的现状，总结了国外医疗保险制度运⾏的成功经验和教训，根据当前的国情提出了完善我国医疗保险制度的对策建议。
关键词：医疗保险制度，模式，启⽰，医疗保障AbstractMedical care insurance is an important component of social guarantee system，it is also the complicated item among various insurance systems. So it is called ‘international problem’. The reform of medical care insurance is a complex social systematic project, which is closely related the general situation of reform, development and stability. People are paying much more attention to this problem than to others，because it involves the adjustment of multilateral benefits．Looking at the insurance mode worldwide it general has four typical patterns including national health insurance mode, social health insurance mode, commercial health insurance mode, and savings insurance mode, each has both advantages and disadvantages. After experienced two periods of the national health insurance and social health insurance, the basic medical care insurance system which combines society’s balance and personal account in cities and towns and the new rural cooperative medical system in village in China have just begun. However, it still has a hard and long way to go compared with old-age pension and unemployment insurance.Beginning from the revolution and background of present urban medical care insurance system of both domestic and abroad, the thesis analyses the present situation of medical care insurance reform, and generalizes a series of successful experience and failure lessons of medical care insurance system from abroad. According to our national situation, the thesis propose a policy to perfect the urban medical care insurance system．Keywords: system of medical care insurance, mode, enlightenment, medical security⽬录摘要.............................................................. I Abstract........................................................... I I 引⾔ (1)1 医疗保险制度概述 (2)1.1 医疗保险制度的概念及内容 (2)1.1.1医疗保险制度的概念 (2)1.1.2医疗保险制度的基本内容 (2)1.2 医疗保险制度的理论综述 (3)2 国外医疗保险制度模式及经验介绍 (5)2.1 国外医疗保险模式特点 (5)2.2.1以英国为代表的国家医疗保险模式 (5)2.2.2以德国为代表的社会医疗保险模式 (5)2.2.3以美国为代表的商业医疗保险模式 (6)2.2.4以新加坡为代表的储蓄医疗保险模式 (7)2.2 国外医疗保险制度模式的主要问题及改⾰⽅向 (7)2.2.1国外医疗保险的主要问题 (7)2.2.2国外医疗保险的改⾰⽅向 (8)3 我国医疗保险制度现状分析 (10)3.1 我国医疗保险制度的发展及演变 (10)3.1.1城镇职⼯基本医疗保险模式 (10)3.1.2新型农村医疗合作模式 (11)3.2 以辽宁省为例分析我国医疗保险制度存在的问题 (12)3.2.1医疗保险覆盖⾯不全 (12)3.2.2医疗保险费⽤增长过快 (12)3.2.3保险基⾦筹措不公平 (13)3.2.4医药卫⽣配套体制不完善 (14)4 国外医疗保险制度对我国的启⽰ (15)4.1 医疗保险制度要与经济发展⽔平相适应 (15)4.2 完善医疗保障制度的⽴法体系 (15)4.3 完善医疗保险的管理、资⾦筹措制度 (15)4.4 不断扩⼤医疗保障制度的覆盖范围 (16)4.5 调整医疗服务价格，逐步实现医药分业 (16)结论 (18)致谢 (19)参考⽂献 (20)引⾔社会医疗保险制度是社会保障制度的重要组成部分，从建⽴发展⾄今已有100多年的历史，已经成为现代社会不可或缺的⼀种经济社会制度，为维护⼈们的健康起着重要的保障作⽤。
国外农业保险制度比较及对我国的启示
国外农业保险制度比较及对我国的启示12国外农业保险制度比较及对中国的启示一、农业保险市场制度供给的国际比较从世界各国农业保险发展的历史、特点、操作方式以及法律制度上看,一般可将其制度模式归纳为以下五种形式:(一)政府主导模式以美国、加拿大为代表,其主要特点是以国家专门保险机构主导和经营政策性农业保险为主,有健全完善的农作物保险法律体系;政府补贴较高,并实行税收优惠政策;实行强制与自愿保险相结合的投保方式。
(二)民营保险相互会社模式以日本为代表,其主要特点是政策性强,经过立法对主要的关系国计民生和对农民收入影响较大的农作物和畜种实行法定保险;经营组织具有互助性和民间色彩;中央政府进行监督和指导并对保费和管理费进行补贴。
在农业保险体系设置上,日本的农业保险组织形式采用”三级”村民共济制度,将农业风险在全国范围内分散。
(三)政府垄断模式以前苏联和原东欧部分国家为代表。
这种政府主导的社会保障型模式的特点是以统一的国家农业保险机构(在前苏联是国家保险总局)采用对全国农业保险实行垄断经营、强制保险,政府成立相关基金32020年5月29日帮助降低农业保险经营中存在的高风险,并补贴大部分经营管理费用等措施。
当前,这种模式因前苏联解体,已经近乎消失,但对农业保险制度的发展依然具有一定的现实意义。
(四)政策优惠模式以西欧国家为代表,主要包括法国、荷兰、西班牙等国。
主要特点为没有全国统一的农业保险制度和体系,农业保险主要由私营公司、部分保险相互会社或保险合作社经营,政府不直接参与农业保险的经营。
投保为自愿行为,国家为了减轻参加农作物保险农民的保费负担,也给予一定的保费补贴和税收等政策优惠。
(五)国家重点选择性扶持模式以亚洲发展中国家为代表,主要包括泰国、印度、菲律宾、巴基斯坦等国。
主要特点:一是农业保险主要由政府专门农业保险机构或国家保险公司提供;二是承保以本国主要农作物为主,目的就是确保粮、棉生产的稳定;三是农业保险具有强制性。
国外农业保险发展及对我国的启示
四、国外农业保险启示与建议
结合国外农业保险的成功经验，针对我国农业保险存在的问题，提出以下建议：
1、加强政策支持
政府应加大农业保险的政策支持力度，提高保费补贴比例和税收优惠幅度，减 轻农民负担，提高农业保险的覆盖面和保障水平。
2、完善业务开展
保险公司应注重社会责任，提高农业保险的社会效益。同时，简化理赔程序， 优化保险条款，提高业务质量。
参考内容
随着科技的不断进步，农业物联网技术已经成为现代农业发展的重要支撑。本 次演示将介绍国外农业物联网技术的发展现状、历程和实际应用情况，并探讨 其对我国的启示和建议。
一、引言
农业物联网是指通过物联网技术，实现农业生产的智能化、精细化、高效化和 可视化。这种技术的出现，使得农业生产过程得以实现自动化、信息化和智能 化，提高了农业生产效率和农产品质量。目前，国外农业物联网技术已经进入 了快速发展阶段，对农业生产方式产生了深刻影响。
一、国外农业保险发展状况
农业保险起源于美国，20世纪初期为了应对农业生产风险而出现。随后，日本、 法国、德国等国家也相继开展农业保险业务。这些国家在农业保险发展过程中， 逐渐形成了自己的特点和模式。例如，美国采用了商业化运作模式，政府通过 补贴和税收优惠等手段进行支持；日本则采用了政策性金融模式，政府主导并 给予高额补贴。
其次，要推动农业物联网技术的普及和应用。建立农业物联网技术示范基地和 农业科技园区，让更多的农民了解和体验农业物联网技术的优势，从而推动技 术的广泛应用。此外，要加强农民技术培训，提高他们的技术应用能力，促进 我国农业生产方式的转型升级。
最后，要注重数据安全和隐私保护。在推进农业物联网技术应用的过程中，要 建立健全数据安全管理制度和隐私保护体系，确保农业生产数据的安全和可靠 性，避免信息泄露和被滥用。
保险投资的国际比较及其对我国的启示
Ｖ【 ． ３ Ｊ ２ Ｎｏ． ｊ ３ Ａｕ ｇ．２ ０ ０６
保 险投资 的国际 比较及其对 我 国的启 示
熊 菲 ， 乔桂 明
（ 州 大 学 商 学 院 ， 苏 苏 州 ２ ５２ ） 苏 江 １０ １
摘
要 ：近 几 年 来 ， 国保 险 业发 展 迅 猛 ， 险 公 司积 累 了 大量 的 闲 置 资 金 ， 我 保 因此 ， 一 步 完 善 和 发 展 保 进
一
、
保 险 投 资 的 国 际 比较
美、 、 英 日是 世界 上保 险业 最 为发 达 的 国家 ， 保 费 收入 巨 大 ， 险投 资 比例 较 重 ， 资运 作 效 果 其 保 投
也很 明显 。
首先 ， 保 险投 资结 运 用 率均 达 到 ９ ％ 以上 … ， 资领 域 涉 ０ 投 及有 价 证券 、 动产 、 款和存 款 等 ， 在具 体投 资方 向上 又各有 侧重 （ 表 １ 。 不 贷 但 见 ）
维普资讯
第 ２ 第 ３期 ３卷
２０ ０ ６年 ８月
苏州科技学院学报 （ 会科学版 ） 社
Ｊ ｕ ￣ ｎ ｎｖ ｒｉ ｆ ｃｅｃ ｎ ｅｈ ｏｏ ｙｒ Ｓ ｚｏ Ｓ ｃａ ｉｎ ｅ ｏｍ， ｆＵ ｉｅｓｔ ｏ ｉｎ ｅａ ｄＴ ｃ ｎ ｌｇ Ｊ ｕｈ ｕ（ ｏｉｌ ｅ ｃ ） ｙ Ｓ ｆ ｃ Ｓ
资 ， 中获得 收益 ， 从 以达 到 资金 增 值 的 目的 的一 种 经 济 活 动 。 由于 保 费 收支 所 存 在 的 时 间 差 和 数 量 差， 使保 险公 司 积 累了大 量暂 时 闲置 资金 ， 为保 险 资金 投 资创 造 了 可 能 ； 时保 险公 司 的生 存 发 展 及 同 自身 职 能 的履行 ， 也使 保 险资 金 的投 资成 为必 然 。从 国际 上看 ， 无论 是发 达 国家 还 是发 展 中 国家 的保 险公 司 ， 险投 资都 是其 提高盈 利 ， 保 获得 更 大竞 争力 的主要 手段 之一 。本 文将 在对 发达 国家的 保 险投 资模 式 比较 分 析的基 础上 ， 合我 国实际 ， 出对 我 国保 险投资 发展 的建 议 。 结 提
国外巨灾保险发展模式比较及对我国的启示
以来 ，自然灾害造成的经济损失呈明显上升趋势 ．已 经成 为影 响 经济 发展 和社 会安 定 的重 要 因素 。根据 民 政部 的民政事业发展统计报告 。近 １０年来我国每年 因灾难所带来 的经济损失基本维 持在 ２０００亿元 左 右 。２００６年 ，全 国农 作物 受 灾面积 达 到 ４１０９．１万公 顷 ，比上 年增 加 ５．９％。其 中 ，绝收 面积 ５４０．９万 公 顷 ， 比上 年增 加 １７．７％；因灾死 亡 ３１８６人 ，比上年 增 长 ２８．７％；倒 塌房 屋 １９３．３万 间 ，比上 年 减少 ３３．１万 间 ； 直接经 济损失 ２５２８．１亿 元 。比上年增加 ２３．８％，是 １９９８年特大洪涝灾害以来的第二个重灾年。而 ２００８ 年 年 初 的一 场 特大 雨 雪 冰冻 灾 害 就 直接 造 成 经 济损 失 达 １５００多亿元 ，据 中国保 险监 管委员 会 的数 字显 示 ，截至 ２００８年 ３月 １日，我国各保险公司共接到报 案 １０１．１万件 ，已付赔款 １９．７４亿元 。预计保险公 司全 国赔款数字将在 ４０亿元左右。尽管保 险业积极 主动 赔付 ，但保 险赔付金额 尚不足损失总额的 ３％，低 于 全球平均水平 ３６％。就在雨雪冰冻灾害之后 的短短 几个 月 ，５月 １２日四川 汶川 发 生 ８．０级 特 大强 地 震 ， 对我 国的经济社会发展无疑是雪上加霜。此次大地震 中，受灾面积超过 １０万平方公里 ，涉及 四川 、甘肃 、陕 西 、重庆等省市。截止 ６月 ９日，地震 已造成 ６９１４２人 遇难 ．直接 受 灾人 口达 １０００多 万人 。受灾 地 区交 通 、 电力 、通讯 、供水 、供气等基础设施均受损毁 ，损失惨
国保 监会 要求 “特事 特办 ”，各 保 险公 司纷纷建 立绿 色 政府销 售洪水 保 险 ，并在 洪灾发 生时及 时办理 有关 赔
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保险的国际分类标准及对我国的启示摘要：在国际金融危机的强烈冲击下，全球保险业正在面临结构性的变革。
这一变革必然意味着保险分类标准的相应调整。
而更为值得深思的是，保险分类体系的完善对一国保险行业的变革及发展具有重要的促进作用。
结合国际比较需要和我国自身统计及部门管理需求，提出一些建议：从行业的角度，可以考虑将我国保险业划分为人寿保险、非人寿保险、再保险、养老金、保险和养老金的辅助活动五个中类；从产品的角度，则可新设“商业养老保险”二级目录，然后将分红型、投连型、万能型商业养老保险从人寿保险服务中独立出来，进而划归其中。
关键词：保险；《国际标准产业分类》；《产品总分类》；《国民经济行业分类》；《统计用产品分类目录》面对国际金融危机的强烈冲击，全球保险业增长总体放缓。
我国作为新兴保险大国，进入发展机遇与挑战并重的关键时期。
目前保险业是我国国民经济发展最快的行业之一，因此，保险行业必将受到越来越多的关注和研究。
而在保险业研究中，首先有必要明确保险的相关分类标准。
国际上，《国际标准产业分类》和《产品总分类》从不同的角度对保险进行划分。
我国目前对保险的分类源自《国民经济行业分类》和《统计用产品分类目录》。
我国的保险分类体系存在尚需完善的地方，通过对其进一步调整，不仅便于制定更为有效的针对措施，而且有利于进行国际比较。
一、国际分类标准对保险的划分《国际标准产业分类》《国际标准产业分类》将经济活动按四级互斥类别的结构分层划分。
第一级为门类，按字母顺序对各个类别进行编码，门类进一步划分到更小的类别，以数字编码：第二级为类，以两位数编码；第三级为大组，以三位数编码；第四级为组，划分最详细，以四位数编码。
《国际标准产业分类》先后经过四次修订，目前最新版本是2008年修订的ISIC4.0版。
本文主要分析ISIC4.0版中对保险业的分类情况，具体划分如表1。
<imgsrc="/Ebook2/ebooks/14-236/14-236-1308/489.j pg" />根据《国际标准产业分类》第四版，保险业归属于“金融和保险活动（K）”这一门类，该门类划分为三大类：金融服务活动，保险和养恤金除外（64）；保险、再保险和养恤金，强制性社会保障除外（65）；金融保险服务及其附属活动（66）。
由于本文针对的是保险业分类，故将涉及保险业的大类单独列出成表。
从表1可以看出，ISIC4.0将“保险、再保险和养恤金”这一大类分成三个大组。
金融保险服务及其附属活动大类中有一个大组针对的是保险业，即保险和养恤金的辅助活动。
总体来看，ISIC4.0版对保险在大类的划分上具有很强的概括性，而后在大组、组这两个层次上逐步细化，最后在组的说明中给以全面、详细的解释。
联合国《产品总分类》（United Nations Central Class ification,CPC）[2]是联合国统计署制定的产品分类国际标准,是一部涵盖货物和服务的完整产品分类。
《产品总分类》的编码方法是分层法和纯粹的十进制。
其中层次分为五级，包括部门（一位数表示）、类“（二位数表示）、组（三位数表示）、级（四位数表示）和次级（五位数表示）。
目前最新的版本是CPC2.0版，其对保险服务的划分如表2。
<imgsrc="/Ebook2/ebooks/14-236/14-236-1308/490.j pg" />表2中，《产品总分类》将保险及其相关服务划分为三组：保险和养恤金服务（强制性社会保障除外）（713）；再保险服务（714）；保险和养恤金辅助服务（716）。
总体来看，CPC2.0版对保险服务在组这一层次上较为简明，而在级和次级中划分得较为详细。
表2同时反映了CPC2.0与ISIC4.0的对应情况。
可以看出，二者的联系在于：CPC2.0版中的各项保险服务在ISIC4.0版中均有可对应的保险及其相关活动的编码。
而二者的区别主要表现在：《国际标准产业分类》是对所有生产性经济活动的分类，因此保险是作为一种经济活动进行划分的；而《产品总分类》是对货物和服务产品的分类，因此保险是作为一种服务的产出进行划分的。
二、我国分类标准对保险的划分我国现行的保险业分类是《国民经济行业分类》[3]对保险业的划分。
《国民经济行业分类》是我国经济活动的标准行业分类，经历了数次修订与调整。
我国现行的是最新版本2011版。
《国民经济行业分类》将经济活动分为门类、大类、中类和小类四级。
门类按英文字母顺序编码，大、中、小类用三层四位阿拉伯数字表示。
《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）将保险业归为门类“金融业”（J）中的一个大类，编码为68。
而保险业又分为7个中类：人身保险（681）、财产保险（682）、再保险（683）、养老金（684）、保险经纪与代理服务（685）、保险监管服务（686）与其他保险活动（689），具体划分如表3。
<imgsrc="/Ebook2/ebooks/14-236/14-236-1308/491.j pg" />从表3中可以看出，我国在中类上对保险业的各项经济活动区分得非常详细，除人身保险（681）与其他保险活动（689）这两个中类下设有相关小类外，其余的中类即其相应的小类。
《统计用产品分类目录》[4]是对全社会经济活动的产品进行标准分类和统一编码，它适用于以产品为对象的所有统计调查活动。
《统计用产品分类目录》在结构上采用《国民经济行业分类》大类的框架，而其具体产品类别与代码分为五层，每层代码用两位阿拉伯数字表示，共有十位代码。
《统计用产品分类目录》根据保险行业各类经济活动，相应地将保险服务产出分为人身保险服务、财产保险服务、再保险服务、保险中介服务及保险监管、相关保险服务。
具体划分如表4。
<imgsrc="/Ebook2/ebooks/14-236/14-236-1308/492.j pg" />《统计用产品分类目录》是以《国民经济行业分类》为基础，对所有经济活动的产出进行分类和编码的。
表3中对保险行业经济活动与表4中对其产出的划分基本是相互对应的。
但是同样可以看出，《统计用产品分类目录》并没有完全依照《国民经济行业分类》的大类对保险服务进行划分，这主要表现在养老金及其相应产品方面。
《国民经济行业分类》将养老金作为一个中类划分，而《统计用产品分类目录》对养老保险的划分较为复杂。
这可能是由于我国实行的是多层次的，即基本养老保险、企业补充养老保险(又称“企业年金”)和职工个人储蓄性养老保险(又称“商业养老保险”)相结合的养老保险制度。
在这种制度下，基本养老保险服务划归“社会保障服务”。
企业年金由于实行市场化投资运营，政府在企业年金的建立和管理中不承担直接责任，但对其进行严格的监管。
因此，社会保障服务中也包括“企业年金服务”这项内容。
而对于商业养老保险，《统计用产品分类目录》根据其类型将之分散在分红寿险服务、投连寿险服务及万能寿险服务中。
三、我国与国际保险分类标准的比较《国际标准产业分类》与《国民经济行业分类》都是从经济活动的角度对保险业进行划分的；而《产品总分类》与《统计用产品分类目录》是从经济活动产出的角度对保险服务划分的。
因此，笔者分别从经济活动及其产出两个方面将我国与与国际分类标准进行比较。
(一)《国民经济行业分类》与ISIC4.0版对保险业的划分比较2011年颁布实施的《国民经济行业分类-2011》（以下简称GB-2011）参考了联合国制定的ISIC4.0版，但二者在大中小类的条目名称和范围上均存在较为明显的差异。
从整体上看，ISIC4.0采取把保险业务活动与保险辅助活动分开的方法，而GB-2011则采取把保险业务活动与保险辅助活动合并一起作为保险业的方法[5]。
比较ISIC4.0版（表1）的大组与GB-2011（表3）的中类，可以看出，GB-2011在中类上对保险业划分得更为详细。
ISIC4.0版与GB-2011对于再保险和养恤金的划分层次、范围及具体说明近乎一致。
差异较大的是，ISIC4.0版中将风险和损失评估、保险代理人和经纪人活动及其他相关辅助活动全部归入一个大组：保险和养恤金的辅助活动。
而GB-2011中则将这些活动作为不同的中类（相当于ISIC 中的大组）处理。
(二)《统计用产品分类目录》与CPC2.0版对保险的划分比较通过比较表2和表4可以看出，CPC2.0版与《统计用产品分类目录》同样在保险服务的层次划分上存在着明显的区别。
一方面，CPC2.0版将保险服务划分为三组，而《统计用产品分类目录》将其分为五组，主要是因为《统计用产品分类目录》将财产保险服务、保险中介服务及保险监管等服务都单独列出。
另一方面，CPC2.0版将养恤金及其相关服务单独列出，而我国在对商业养老保险服务的划分上存在一定的特殊性，这便造成了《统计用产品分类目录》与CPC2.0的又一个差别。
四、国际分类标准对我国保险划分的启示通过比较可以看出，我国与国际分类标准对保险的划分在所涉及的范围方面基本是一致的，而差异主要体现在结构上。
我国对保险的分类在某些方面有其特殊性及合理性，但仍然存在尚需完善的地方。
因此笔者认为。
(一)《国际产业分类标准》对我国保险业划分的启示从门类的划分上看，ISIC将保险划分至“金融和保险活动”与《国民经济行业分类》将其归入“金融业”并无多少争议。
而笔者建议《国民经济行业分类》略有调整的是其对于保险业中类的划分，即可将我国保险业划分为人寿保险、非人寿保险、再保险、养老金、保险和养老金的辅助活动五个中类。
其中，主要的结构变动体现在两个方面。
1.非人寿保险笔者认为，将原来分类中的财产保险与属于“人身保险”的健康和意外保险合并为“非人寿保险”。
这样可提高与《国际标准产业分类》的衔接程度，从而便于进行国际比较。
具体原因如下。
对于保险行业总资产的统计，国家统计局主要是对寿险公司、财产险公司及再保险公司的资产进行汇总。
图1反映了2004年-2011年各类保险公司资产占整个保险行业总资产的比重变化情况。
可以看出，占保险公司总资产比重最大的是寿险公司，而且这一比重基本稳定在80%～90%之间。
而财产险公司资产占总资产的比重相对较低，基本保持在10%～14%之间。
保费收入是保险行业的一个重要经济指标。
图2反映了2011年财产保险公司内各项财产险保费收入情况。
可以看出，财产保险中保费收入主要来源于机动车辆保险，其次是农业保险、意外伤害保险等。
其中，机动车辆保险保费收入占财产保险公司保费总额的73.3%。
根据数据分析，财产保险公司保费占整个保险行业保费合计的33.3%，而仅机动车辆保险就占到24.4%。
从这两个方面可以看出，财产保险在整个保险行业中发展趋势稳定，而且机动车辆险保费是整个财产保险公司保费收入的主要来源。