企业内部银行管理办法
企业内部银行管理规章制度
企业内部银行管理规章制度一、企业内部银行管理制度的定义企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。
在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业(基础)管理”、“金融信贷(银行机制)”、“财务管理(会计核算)”三者融为一体。
一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。
二、企业内部银行管理制度的职能内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。
1、企业内部银行管理制度结算职能——内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料、燃料、动力供应、产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。
——效果：对原来内部各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其原各单位在社会上的银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。
通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。
原来企业内部单位之间实物形态转移，体现为企业内部一切经济活动。
通过内部结算变成模拟外部市场核算的商品交换、结算关系，树立直观的价值观、成本观、商品观。
2、企业内部银行管理制度中小企业融资信贷职能——以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用效率、效益。
——集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽量减少对外借款。
——效果：改变了原来内部各单位分头向银行贷款、内部不能相互融通的情况，改进了资金多余与紧缺、苦乐不均的局面，减少了对外贷款，节省了对外银行贷款利息。
企业内部银行管理办法
内部银行会计分录如下: 借:责任中心存款___出票单位
贷:责任中心存款__收票单位
6.2.内部银行结算纪律.
6.2.1.对于开出空头支票的处罚措施:作为内部银行为了强化结算纪律,仿照国家银行制度规定对于开出空头支票的责任中心处以每张支票按其结算金额的5%处罚,其处罚金不足1000元的按最低1000元处罚.
5.4.3.责任仲裁:各责任中心在往来结算和责任转账过程中,有时会因为意见不一致而产生一些经济纠纷,比如:质量问题、内部经济合同问题、损失的价值如何计量等。如果各方争执不下，双方或多方协商不能合理解决,在这种情况下应统一由集团公司管理中心进行调解和仲裁。集团管理中心为集团的责任仲裁机构.
6.内容.
6.1.内部银行核算.
贷:集团拨入资金
6.3.2.外部销售收款:集团资金管理处在收到客户汇来的货款后应该填写内部银行进账单,增加销售子公司或收款单位的内部银行账户的存款.
销售子公司(或营销中心)在收到外部客户货款时内部银行会计分录如下:
借:集团拨入资金
贷:责任中心存款
7.相关文件.
《集团公司内部市场链工作程序》
8.附件.
支出款项时 借:责任中心存款
贷:有关科目
6.1.5.4.集团拨入资金:反映集团内部银行按照内部银行资金可以拨付给各责任中心实际流动资金数额和增减变动情况.本科目借方登记内部银行可以拨付给责任中心的流动资金数额和年内增加的流动资金的数额. 本科目余额在借方.表示内部银行待拨给各责任中心的流动资金的数额.
5.4.2.责任转账的方式:责任转账的目的在于使那些发生或发现损失,但不应承担损失的责任中心在经济上得到合理补偿,首先应对损失进行正确的计价.提出进行损失补偿的一方应该提出各种损失的原始依据,并就造成损失的产品（或在制品）数量、材料、工资等费用定额提出合理的准确的数据，并造表与应承担损失的责任中心协商,双方签字同意后，造成损失的一方应开出内部银行支票将补偿款转入发生或发现损失的一方,
企业内部银行管理制度_规章制度_
企业内部银行管理制度一、企业内部银行管理制度的定义企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。
在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。
一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。
二、企业内部银行管理制度的职能内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。
1、企业内部银行管理制度结算职能——内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料、燃料、动力供应、产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。
——效果：对原来内部各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其原各单位在社会上的银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。
通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。
原来企业内部单位之间实物形态转移，体现为企业内部一切经济活动。
通过内部结算变成模拟外部市场核算的商品交换、结算关系，树立直观的价值观、成本观、商品观。
2、企业内部银行管理制度中小企业融资信贷职能——以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用效率、效益。
——集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽量减少对外借款。
——效果：改变了原来内部各单位分头向银行贷款、内部不能相互融通的情况，改进了资金多余与紧缺、苦乐不均的局面，减少了对外贷款，节省了对外银行贷款利息。
企业内部银行管理制度
企业内部银行管理制度一、引言随着企业日益发展壮大，其经济业务日益复杂，为了更好地管理企业资金、降低经营风险以及提高财务流程的效率，很多企业纷纷推行内部银行制度。
内部银行是指企业内部设立的专门负责企业集团内资金管理和运营的部门，类似于传统银行的职能。
为了规范内部银行的运作，提高其效率和控制风险，制定一套完善的内部银行管理制度是必要的。
二、内部银行组织与职责1.内部银行组织结构：内部银行由总经理或财务总监直接领导，设立财务部门作为内部银行的实施单位，负责内部银行的日常运营管理。
2.内部银行职责：内部银行的主要职责包括资金集中、资金投资、资金周转等。
具体职责如下：(1)资金集中：内部银行负责收集和管理企业集团内不同企业单位的资金，将分散的资金集中到内部银行账户，提高资金的集中管理效率。
(2)资金投资：内部银行将闲置资金进行投资，获取更高的收益。
投资策略应该合理、稳健，风险可控。
(3)资金周转：内部银行负责企业集团内部不同企业单位之间的资金周转调剂，确保集团内各企业单位资金的正常运转。
三、内部银行运营流程1.资金集中流程：内部银行从各个企业单位收集资金汇总到内部银行账户的流程包括：资金调拨申请、审核、财务确认、银行转账等环节。
2.资金投资流程：内部银行将闲置资金投资的流程包括：资金调整计划、投资方案制定、审议、财务确认、投资操作等环节。
3.资金周转流程：内部银行负责企业集团内部不同企业单位之间的资金周转调剂的流程包括：资金需求申请、资金调剂批准、财务确认、资金转账等环节。
四、内部银行的风险控制机制1.资金流动性风险控制：内部银行应制定合理的资金流动性管理政策，确保资金的快速周转和流动，减少流动性风险。
2.资金投资风险控制：内部银行应设立专门的风险管理部门，负责制定投资策略、风险控制指标，并进行风险评估和监控。
3.信用风险控制：内部银行应建立客户信用风险评估体系，对企业集团内部各企业单位的信用状况进行评估，确保投资对象的信用风险可控。
内部银行管理办法
内部银行管理办法一、总则1、为了加强公司内部资金管理，科学、有效的调控公司内部资金,提高资金使用效率，降低资金使用成本，缓解资金供求矛盾，特制定本办法.2、内部银行是公司内部资金筹措、调度，监控和管理的职能机构，为各部门和各核算单位提供快速、方便、有效的服务，加速资金的周转，快速提供资金的信息，促使企业资金管理水平的提高。
3、内部银行对公司的资金采用“统一开户,统存统贷，统一结算,以存定支"的资金营运方式，即下属企业一律在内部银行开设账户，公司内部银行再以自己的名义统一在外部银行开户，统一公司的借、存、贷款，统一办理公司内部的银行结算。
开户单位的一切资金往来结算，必须全部通过内部银行办理。
本着谁收的款谁优先使用以及先收后支，以收定支，借贷有息，有偿使用，利率统一的原则。
4、内部银行在办理对外融资、对外结算或贷款时，应严格遵守国家法律、法规、讲求原则,严格把关，减少或避免计算失误。
二、内部银行职能范围1、对内结算.通过建立内部经济往来结算中心和内部结算体系实现对票据的交换。
2、对内贷款和吸收存款。
引用外部银行信贷机制，坚持资金有偿占用原则，运用利率杠杆的作用来实现调剂资金余缺。
3、资金管理职能。
通过对公司全部资金的日常管理，资金投向的跟踪,实现资金管理的职能.4、监督控制职能.按照公司内部承包责任制确定的经济指标进行监控，严格结算制度和结算标准，监督内部独立核算单位经济往来,保证公司经营行为有序发展。
5、满足内部开户单位的合理资金需求和结算要求,提供“高效、灵活、简便”的优质服务：严格收费标准，监控开户单位的资金投向,保证资金的安全和合理使用。
三、内部银行的机构设置、人员编制及职责1、内部银行的机构设置和人员编制公司内部银行要以精干高效为原则设立机构，配备专业人才。
设行长1人(财务中心主任兼任)，副行长1人，内行会计1人,出纳主管1人，出纳员3人，共7人。
内部银行是为公司内部部门及下属各单位提供服务的机构，隶属于公司财务中心管理。
企业内部银行管理规章制度
企业内部银行管理规章制度第一章总则第一条目的和依据本规章制度旨在规范和管理企业内部银行的运作，确保资金流转的合规性、安全性和高效性，以提高企业财务管理水平和资金利用效率。
本规章制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规订立。
第二条适用范围本规章制度适用于本企业内设的合法合规的内部银行，涉及本企业的资金管理、资金流转、资金投资等相关工作。
第二章内部银行的设立和组织架构第三条内部银行的设立内部银行应经公司领导班子授权批准，依据企业需求和财务情形合理设立。
设立内部银行需配备专职银行人员，并由财务部门负责监督管理。
第四条内部银行的组织架构内部银行的组织架构应依据业务需求和管理需要，合理分设不同部门，包括资金管理部、资金投资部、风险掌控部等。
第三章内部银行的资金管理第五条资金池管理1.内部银行应建立完善的资金池管理制度，实施资金集中和统一管理，优化资金利用效率。
2.资金池应遵从合规、透亮、安全、高效的原则，并定期进行风险评估和回顾。
第六条资金流转管理1.内部银行应建立资金流转管理制度，明确资金调拨、付款和收款等手续以及相关权限和责任。
2.资金流转应严格遵守相关法律法规，确保透亮、合规、规范。
第七条资金投资管理1.内部银行应订立资金投资管理制度，合理确定投资策略、风险掌控措施和投资限额等内容。
2.资金投资应把握风险收益平衡，确保资金的安全性和流动性。
第四章内部银行的风险掌控第八条内部掌控制度1.内部银行应建立健全的内部掌控制度，包括规章制度、岗位职责、操作流程、审批制度等，确保资金运作的合规性和风险掌控的有效性。
2.内部掌控制度应定期修订和评估，提高其适应性和有效性。
第九条风险管理和评估1.内部银行应建立风险管理和评估制度，适时发觉、评估和掌控各类风险，避开损失和违规操作。
2.风险管理和评估应结合市场环境、企业实际情况和财务情形，实行科学有效的方法和工具。
第十条风险防范和处理1.内部银行应建立风险防范和处理制度，包括风险警示机制、风险事件管理和应急措施等。
银行内部控制管理办法(内控合规)
银行内部控制管理办法(内控合规)银行内部控制管理办法第一章总则为建立健全银行（以下简称“本行”）内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等___联合发布的《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和规章，制定本办法。
第二章内部控制职责本办法所称内部控制，是指本行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
第三章内部控制措施本行内部控制目标包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行，保证本行发展战略和经营目标的实现，保证本行风险管理的有效性，保证本行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第四章内部控制保障本行内部控制应当贯彻以下基本原则：全覆盖原则，制衡性原则，审慎性原则和相匹配原则。
第五章内部控制评价本行内部控制框架着重围绕以下五个要素进行构建：内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通和监督评价。
第六章内部控制监督本行应当建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制进行评价和监督，及时发现和纠正内部控制缺陷和不足。
第七章附则本办法自颁布之日起施行，同时废止本行原有的内部控制管理办法。
本办法解释权归本行董事会所有。
___ Management Department (including the Legal and Compliance Department of the Head Office。
the Internal Control and Compliance Department of each branch。
and the Internal Control and Compliance Department of each direct branch) is a nal ___。
n。
n。
n。
n。
and training of the internal control system。
内部银行管理制度及办法
内部银行管理制度及办法第一章总则第一条为了规范内部银行管理，提高内部银行运作效率，保障内部银行资金安全，依据国家相关法律法规、中央银行规章制度和公司章程，制定本制度。
第二条内部银行是公司为了统筹管理和运用公司内部资金，简化公司内部资金往来程序，优化资金使用效率，降低成本，进行内部资金集中、分配和管理的组织。
内部银行设有总行和各分支机构。
第三条内部银行的基本职责是为公司集团内各成员单位提供资金管理服务，负责集团内部的资金筹集、资金使用和支付结算等业务。
内部银行业务范围仅限于公司集团内的资金运作。
第四条内部银行负有维护公司资金安全，提高现金管理效率，规范资金流动，保障集团内部资金的正常运转。
第五条内部银行应当建立健全的内控制度，明确管理流程，加强风险防范，保证资金安全和效率。
第六条内部银行管理应当遵循业务合规、风险可控和服务效率的原则，提升内部银行的整体管理水平。
第七条本制度所称的内部银行管理办法，是指内部银行开展业务活动时需要遵守的规范和规则，是内部银行落实公司集团资金管理的重要制度。
第八条内部银行管理办法需要结合实际情况，根据国家相关法律法规、中央银行规章制度和公司章程不断完善和调整。
第二章内部银行的组织结构第九条内部银行的组织结构包括总行和各分支机构。
总行设有内部银行管理部门负责内部银行的日常管理和运营。
第十条总行的主要职责包括制定内部银行业务发展规划和相关政策，组织内部银行各项业务的执行和管理，负责资金的调度和监控。
第十一条分支机构根据业务需求设立，负责执行总行的业务决策，具体负责资金管理、外汇管理和支付结算等业务。
第十二条内部银行需设立风险管理部门，负责内部银行的风险管理和防范工作，加强对内部银行业务的监管。
第十三条内部银行需要设立内部审计部门，负责对内部银行的业务活动进行审计和监督，确保业务合规和风险可控。
第十四条内部银行需要设立财务部门，负责内部银行的财务管理和报表编制，保证资金的安全和稳健运转。
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贷款利息=计息积数*贷款年利率/365
计息积数=贷款天数*贷款金额
5.3.4.内部银行贷款的审批程序:责任中心向内部银行提出超定额流动资金贷款时,应就其说明原因和所需资金的详情,以及归还日期,内部银行审核后经财务总监复核,交集团总裁审批.
5.4.责任转账各责任仲裁.
5.4.1.责任转账的性质:是指在生产经营过程中,对于因不同原因造成的各种经济损失,由承担损失的责任中心向发生或发现损失的责任中心就其损失进行赔偿的账务处理方式,
5.3.2.内部银行贷款期限:为了督促各责任中心节约使用资金,减少资金占用,内部银行贷款期限最长不超过六个月,责任中心在向内部银行贷款时应说明原因,具体贷款期限由内部银行审批,贷款到期后如果归还确实有困难的应向内部银行提出申请向后展期,经内部银行批准后展期内利率在原有基础上浮10%,展期一次不准超过3个月,而且只能向后有一次展期机会.个别责任中心到期后不办理展期,逾期不能归还贷款的责任中心,内部银行将在原贷款利率基础上上浮20%,逾期超过3个月仍未能归还的在原上浮基础上再上浮20%.直到归还为止.
5.4.3.责任仲裁:各责任中心在往来结算和责任转账过程中,有时会因为意见不一致而产生一些经济纠纷,比如:质量问题、内部经济合同问题、损失的价值如何计量等。如果各方争执不下，双方或多方协商不能合理解决,在这种情况下应统一由集团公司管理中心进行调解和仲裁。集团管理中心为集团的责任仲裁机构.
6.内容.
6.1.内部银行核算.
5.4.2.责任转账的方式:责任转账的目的在于使那些发生或发现损失,但不应承担损失的责任中心在经济上得到合理补偿,首先应对损失进行正确的计价.提出进行损失补偿的一方应该提出各种损失的原始依据,并就造成损失的产品（或在制品）数量、材料、工资等费用定额提出合理的准确的数据，并造表与应承担损失的责任中心协商,双方签字同意后，造成损失的一方应开出内部银行支票将补偿款转入发生或发现损失的一方,
5.2.2.计息的超定额流动资金:责任中心在正常的经营活动中,由于经营不善等其他原因导致定额流动资金不够周转的,经过向内部银行申请,集团审批同意后,发放超定额流动资金贷款,这部份资金内部银行需要收取利息.
5.3.内部银行贷款及利息计算.
5.3.1.内部银行贷款利率:内部银行贷款利息指各责任中心在定额流动资金之外向内部银行借入的超定额流动资金借款所应承担的利息,年利率5.31%.（国家现行标准利率）
3.职责
3.1.集团公司内部银行负责内部银行日常运作和结算以及各项结算制度和操作规程的制订.及时与各责任中心办理各项内部结算.监督与引导各责任中心合理使用资金,并利用内部银行利息作为经济杠杆促使各责任中心管好用好资金.
3.2.各责任中心按集团公司所制订的内部银行结算制度和操作规程进行内部市场链的内部交易操作.并按时与内部银行对账.
6.1.5.内部银行会计科目的设置:内部银行为了核算需要特设立以下几个会计科目,
6.1.5.1.下拨定额流动资金:此科目反映内部银行拨付给各开户责任中心定额流动资金的增减变动及结存情况.会计分录如下:
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财务管理
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内 部 银 行 管 理 制 度
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1.目的
本制度主要规定内部银行的结算纪律和规范内部银行的操作.
2.范围
本制度适用于在内部银行开立内部账户参与内部结算的各责任中心.内部银行仅限于各责任中心之间发生的原材料领用、产成品进仓、半成品转移、以及各责任中心相互提供劳务加工的结算,各责任中心的费用考核不属于内部银行交易范畴.
4.机构和人员设置
4.1.集团公司为了便于管理特在集团财务中心设立内部银行,负责内部银行事务.
4.2.同时内部银行设立专职会计一人,专门负责集团内部银行日常核算,并负责各责任中心内部核算员
的业务指导和培训.各责任中心可以聘请兼职核算员或专职核算员负责各责任中心的内部核算.
5.定义
5.1.定额流动资金:定额流动资金指集团公司根据各责任中心正常运转所需流动资金以及现有资金实际占用情况所核定的无偿占用的流动资金. 各责任中心的定额流动资金不用承担借款利息.内部银行定额流动资金的核定由集团公司指定相关部门和人员在与各责任中心协商的基础上核定,内部银行经运行一段时间后如发现所核定资金误差较大,应与有关人员协商调整.
5.2.超定额流动资金:指各责任中心在日常生产经营活动中由于多种原因引起定额流动资金不足,需要增加流动资金,其所增加的部份流动资金就是超定额流动资金.超定额流动资金的增加,需要各责任中心向内部银行提出申请,并经财务总监审核,公司总裁批准后方可借入.超定额流动资金分计息和不计息两种.
5.2.1.不计息的超定额流动资金:责任中心由于接受了额外的特殊的大额订单,原先核定的定额流动资金明显不足,经向内部银行申请,集团审批同意后特地临时增加的超定额流动资金贷款,这部份贷款可以不计算贷款利息.项目完成后责任中心应当归还这部超定额流动资金.
6.1.3.内部结算方式:各责任中心内部转账结算时使用内部银行支票结算,内部银行收回贷款可以通知各责部银行放出贷款直接用特种转账凭证办理放贷.
6.1.4.设置责任中心存款明细账:反映各开户责任中心存款的增减变动情况,该账目借、贷、余额三栏式，并且一式二联,一联作为内部银行明细账,一联作为对账单,记满后或月末交开户责任中心核对存款余额,责任中心如发现误差应及时对账并及时调整.
6.1.1.为各责任中心开设存款账户:集团公司内部银行开业时,各责任中心均应在内部银行开设存款账户,以便通过内部银行办理往来结算.内部银行应为各责任中心的账户进行分类编号,并给出存款账号,以便于各责任中心进行往来转账.
6.1.2.办理印鉴登记:各责任中心在开设内部银行账户的同时,要办理预留印鉴的登记手续.内部银行在受理各责任中心的有关内部结算时,应核对内部票据与预留印鉴是否相符.各责任中心在预留印鉴时为了简便手续,暂时只要求预留单位公章和负责人章的其中之一,不要求同时留底.所留印鉴如有变动,责任中心应该将变动后的印鉴报内部银行留底.