财务报表分析及案例解读
年度财务报告案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景XX科技有限公司成立于2010年，主要从事高科技产品的研发、生产和销售。
公司成立以来，凭借其创新的产品和技术，迅速在市场上占据了重要地位。
为了全面了解公司的财务状况，投资者、管理层和监管机构对公司的年度财务报告进行了深入分析。
二、财务报告分析以下是对XX科技有限公司年度财务报告的详细分析：（一）资产负债表分析1. 资产结构分析XX科技有限公司的资产结构如下：- 流动资产：占总资产比例的40%，主要包括现金、应收账款、存货等。
- 非流动资产：占总资产比例的60%，主要包括固定资产、无形资产等。
分析：流动资产比例较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
但非流动资产比例较高，可能意味着公司对长期资产的投资较大，需要关注其长期偿债能力。
2. 负债结构分析XX科技有限公司的负债结构如下：- 流动负债：占总负债比例的60%，主要包括短期借款、应付账款等。
- 非流动负债：占总负债比例的40%，主要包括长期借款、长期应付款等。
分析：流动负债比例较高，表明公司短期偿债压力较大。
需要关注公司的现金流状况，确保其能够按时偿还债务。
3. 所有者权益分析XX科技有限公司的所有者权益如下：- 股东权益：占总资产比例的60%，表明公司资本实力较强。
- 少数股东权益：占总资产比例的40%，表明公司存在外部投资者。
分析：股东权益比例较高，表明公司财务风险较低。
（二）利润表分析1. 收入分析XX科技有限公司的收入如下：- 主营业务收入：占总收入比例的80%，表明公司主营业务收入稳定。
- 其他业务收入：占总收入比例的20%，表明公司多元化经营取得一定成效。
分析：主营业务收入稳定，表明公司核心竞争力较强。
其他业务收入占比不高，需要进一步拓展多元化经营。
2. 成本费用分析XX科技有限公司的成本费用如下：- 主营业务成本：占总成本比例的70%，表明公司成本控制较好。
- 销售费用、管理费用、财务费用：占总成本比例的30%，表明公司费用控制较好。
财务报告分析公司案例(3篇)
第1篇一、公司简介XX科技有限公司成立于2008年，是一家专注于软件开发、互联网服务、人工智能等领域的高新技术企业。
公司成立以来，始终秉承“创新、务实、共赢”的经营理念，致力于为客户提供优质的产品和服务。
经过多年的发展，公司已在全国范围内建立了完善的销售和服务网络，市场份额逐年提升。
二、财务报告分析1. 营业收入分析根据XX科技有限公司2019年度财务报告，公司2019年营业收入为10亿元，同比增长15%。
其中，软件产品收入5亿元，互联网服务收入3亿元，人工智能收入2亿元。
从收入结构来看，软件产品仍然是公司主要的收入来源，但互联网服务和人工智能业务的收入增长迅速，表明公司在新兴领域的布局取得了显著成效。
（1）软件产品收入分析2019年，公司软件产品收入5亿元，同比增长10%。
这主要得益于公司新产品的推出和市场份额的提升。
具体分析如下：- 新产品推出：2019年，公司共推出5款新产品，其中3款为自主研发，2款为与合作伙伴联合开发。
新产品上市后，市场反响良好，销售额稳步增长。
- 市场份额提升：公司通过加大市场推广力度，积极参与行业展会和论坛，提升了品牌知名度和市场竞争力，使得市场份额较上年提升了2个百分点。
（2）互联网服务收入分析2019年，公司互联网服务收入3亿元，同比增长20%。
这主要得益于以下两点：- 业务拓展：公司积极拓展互联网服务业务，与多家知名企业建立了合作关系，业务范围涵盖了网站建设、移动应用开发、云计算等多个领域。
- 服务质量提升：公司注重服务质量，通过不断优化服务流程，提高客户满意度，使得客户流失率逐年降低。
（3）人工智能收入分析2019年，公司人工智能收入2亿元，同比增长30%。
这主要得益于以下两点：- 技术突破：公司加大研发投入，在人工智能领域取得了一系列技术突破，使得产品性能和竞争力不断提升。
- 应用场景拓展：公司积极拓展人工智能应用场景，将人工智能技术应用于教育、医疗、金融等多个领域，实现了业务的多元化发展。
财务报告分析_案例分析(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的重要手段。
通过对财务报告的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等关键财务指标，为投资者、债权人、管理层等提供决策依据。
本文以某科技公司为例，对其财务报告进行深入分析，探讨其财务状况。
二、公司概况某科技公司成立于2000年，主要从事软件开发、系统集成、技术服务等业务。
经过多年的发展，公司已成为国内知名的科技公司，业务范围覆盖全国多个省市。
公司上市后，其财务报告成为投资者关注的焦点。
三、财务报告分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析某科技公司营业收入呈现逐年增长的趋势，从2015年的10亿元增长至2020年的30亿元，增长率达到200%。
这表明公司业务规模不断扩大，市场竞争力增强。
（2）毛利率分析某科技公司毛利率在2015年至2020年间波动较大，从2015年的40%下降至2020年的30%。
这可能受到市场竞争、原材料价格波动等因素的影响。
但从整体来看，公司毛利率仍处于较高水平，具有较强的盈利能力。
（3）净利率分析某科技公司净利率在2015年至2020年间呈现波动上升趋势，从2015年的10%增长至2020年的15%。
这表明公司盈利能力逐渐增强，经营效益显著。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析某科技公司流动比率在2015年至2020年间保持稳定，维持在2.0左右。
这表明公司短期偿债能力较强，具备应对短期债务的能力。
（2）速动比率分析某科技公司速动比率在2015年至2020年间同样保持稳定，维持在1.0左右。
这表明公司短期偿债能力较强，具备应对突发事件的财务能力。
（3）资产负债率分析某科技公司资产负债率在2015年至2020年间有所上升，从2015年的40%增长至2020年的50%。
这表明公司负债水平有所提高，但仍处于合理范围。
3. 运营效率分析（1）存货周转率分析某科技公司存货周转率在2015年至2020年间呈现下降趋势，从2015年的5次下降至2020年的3次。
企业财务报告案例分析(3篇)
第1篇一、前言企业财务报告是企业经营状况的重要反映，对于投资者、债权人、政府等利益相关者了解企业的财务状况、经营成果和现金流量具有重要意义。
本文以XX科技有限公司为例，对其财务报告进行分析，旨在揭示企业财务状况的优劣，为相关利益方提供决策参考。
二、XX科技有限公司概况XX科技有限公司成立于2005年，主要从事电子信息产品的研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为我国电子信息产业的重要企业之一。
截至2022年底，公司注册资本为1亿元人民币，员工人数超过1000人。
三、XX科技有限公司财务报告分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据XX科技有限公司2022年度资产负债表，公司总资产为10亿元人民币，其中流动资产为6亿元，非流动资产为4亿元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）货币资金：2022年货币资金为1.5亿元，较上年增长20%。
这表明公司具有较强的短期偿债能力。
（2）应收账款：2022年应收账款为2亿元，较上年增长10%。
应收账款增长幅度低于营业收入增长幅度，说明公司应收账款回收情况良好。
（3）存货：2022年存货为2.5亿元，较上年增长5%。
存货增长幅度较低，说明公司存货管理较为合理。
2. 负债结构分析2022年，XX科技有限公司负债总额为5亿元，其中流动负债为3亿元，非流动负债为2亿元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（1）短期借款：2022年短期借款为1亿元，较上年增长50%。
短期借款增长幅度较高，可能与公司业务扩张有关。
（2）应付账款：2022年应付账款为1.5亿元，较上年增长20%。
应付账款增长幅度低于营业收入增长幅度，说明公司付款及时，信用良好。
（3）长期借款：2022年长期借款为1亿元，较上年增长50%。
长期借款增长幅度较高，可能与公司投资新项目有关。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2022年，XX科技有限公司营业收入为8亿元，较上年增长15%。
多角度分析财务报告案例(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量的重要工具。
通过对财务报告的分析，投资者、债权人、政府监管机构等利益相关者可以了解企业的经营状况，做出相应的决策。
本文将以一个具体的财务报告案例为研究对象，从多个角度对其进行深入分析。
二、案例背景某上市公司A公司是一家从事制造业的企业，主要从事各类机械设备的生产和销售。
近年来，A公司业绩持续下滑，引起了市场和投资者的关注。
为了深入了解A公司的经营状况，本文选取了A公司近三年的财务报告进行分析。
三、财务报告分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从A公司的资产负债表可以看出，其资产总额逐年上升，但资产结构存在一定的问题。
流动资产占比逐年下降，长期资产占比逐年上升。
这表明A公司资产流动性较弱，长期资产投资较多。
（2）负债结构分析A公司负债总额逐年上升，资产负债率较高。
短期负债占比逐年上升，长期负债占比逐年下降。
这表明A公司短期偿债压力较大，财务风险较高。
2. 利润表分析（1）营业收入分析A公司营业收入逐年下降，表明其市场需求不景气。
在营业收入下降的情况下，A公司营业成本也逐年上升，导致毛利率下降。
（2）费用分析A公司在销售费用、管理费用和财务费用方面均有所上升。
其中，销售费用增长较快，表明A公司在市场竞争中处于不利地位。
（3）净利润分析A公司净利润逐年下降，甚至出现了亏损。
这表明A公司在经营活动中存在较大问题。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析A公司经营活动现金流量净额逐年下降，表明其主营业务盈利能力较差。
（2）投资活动现金流量分析A公司投资活动现金流量净额波动较大，主要受投资收益的影响。
（3）筹资活动现金流量分析A公司筹资活动现金流量净额逐年上升，表明其通过融资渠道弥补了经营活动的现金缺口。
四、多角度分析1. 行业分析A公司所处行业竞争激烈，市场需求不景气。
行业整体盈利能力下降，导致A公司业绩下滑。
2. 公司治理分析A公司董事会、监事会和高级管理人员之间缺乏有效的沟通与协作，导致决策失误。
公司财务报告分析案例(3篇)
第1篇一、公司概况XX科技有限公司成立于2005年，是一家专注于研发、生产和销售高科技电子产品的企业。
公司主要产品包括智能手机、平板电脑、智能穿戴设备等。
随着科技的发展和市场需求的增长，公司业务范围不断扩大，市场占有率逐年提高。
本文将以XX科技有限公司2021年度的财务报告为分析对象，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析。
二、财务报告分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据XX科技有限公司2021年度资产负债表，公司总资产为50亿元，其中流动资产为30亿元，非流动资产为20亿元。
流动资产中，货币资金为5亿元，应收账款为10亿元，存货为15亿元。
非流动资产中，固定资产为10亿元，无形资产为5亿元，长期投资为5亿元。
从资产结构来看，XX科技有限公司的流动资产占比较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
但存货占比也较高，需要关注存货周转情况，以避免存货积压。
2. 负债结构分析XX科技有限公司2021年度负债总额为25亿元，其中流动负债为20亿元，非流动负债为5亿元。
流动负债中，短期借款为10亿元，应付账款为5亿元，预收账款为5亿元。
非流动负债中，长期借款为5亿元。
从负债结构来看，XX科技有限公司的流动负债占比较高，说明公司短期偿债压力较大。
但公司负债总额相对较低，资产负债率为50%，表明公司负债水平合理。
（二）利润表分析1. 收入分析XX科技有限公司2021年度营业收入为60亿元，同比增长20%。
其中，智能手机收入为30亿元，平板电脑收入为15亿元，智能穿戴设备收入为15亿元。
从收入结构来看，智能手机业务仍是公司的主要收入来源，但平板电脑和智能穿戴设备业务增长迅速，表明公司产品线逐渐丰富，市场竞争力增强。
2. 成本费用分析XX科技有限公司2021年度营业成本为45亿元，同比增长15%。
其中，直接成本为30亿元，期间费用为15亿元。
从成本费用结构来看，公司成本控制能力较强，期间费用占比相对较低，有利于提高公司盈利能力。
财务报告分析实际案例(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外披露财务状况、经营成果和现金流量的重要手段，是企业投资者、债权人、政府监管机构等利益相关者了解企业情况的重要途径。
通过对财务报告的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、发展潜力等，为投资决策提供依据。
本文将以某公司2019年度财务报告为例，进行财务报告分析。
二、案例背景某公司是一家从事电子产品研发、生产和销售的高新技术企业，成立于2000年，注册资本1亿元。
公司主要从事智能手机、平板电脑等电子产品的研发、生产和销售，产品远销国内外市场。
截至2019年底，公司拥有员工1000余人，资产总额达到20亿元。
三、财务报告分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据某公司2019年度资产负债表，公司资产总额为20亿元，其中流动资产为10亿元，非流动资产为10亿元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从资产结构来看，公司流动资产占比较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
但同时也应关注流动资产中存货的占比，以判断公司存货管理能力。
（2）负债结构分析某公司2019年度负债总额为8亿元，其中流动负债为5亿元，非流动负债为3亿元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
从负债结构来看，公司流动负债占比较高，说明公司短期偿债压力较大。
但公司非流动负债占比相对较低，表明公司长期偿债能力较好。
2. 利润表分析（1）营业收入分析某公司2019年度营业收入为15亿元，较上年增长10%。
这表明公司在市场竞争中具有一定的优势，产品销售情况良好。
（2）毛利率分析某公司2019年度毛利率为20%，较上年提高2个百分点。
这说明公司在产品定价和成本控制方面取得了一定的成果。
（3）期间费用分析某公司2019年度期间费用为2亿元，较上年增长5%。
期间费用主要包括销售费用、管理费用和财务费用。
从费用构成来看，销售费用占比最高，说明公司在市场推广方面投入较大。
财务综合报告案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景随着我国经济的快速发展，企业间的竞争日益激烈，财务报告在企业管理和决策中的作用愈发重要。
为了更好地分析企业的财务状况，本文选取了某上市公司2019年的财务综合报告进行案例分析，旨在揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的特点，为企业管理者提供有益的参考。
二、案例分析1. 财务状况分析（1）资产结构分析从2019年的财务报告可以看出，该公司资产总额为100亿元，其中流动资产为60亿元，非流动资产为40亿元。
流动资产占比60%，表明该公司的短期偿债能力较强。
从资产结构来看，该公司资产以流动资产为主，表明公司具有较强的短期偿债能力。
（2）负债结构分析2019年，该公司负债总额为50亿元，其中流动负债为30亿元，非流动负债为20亿元。
流动负债占比60%，表明该公司短期偿债压力较大。
从负债结构来看，该公司负债以流动负债为主，说明公司短期偿债能力较弱。
（3）所有者权益分析2019年，该公司所有者权益为50亿元，其中实收资本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为5亿元。
所有者权益占比50%，表明公司资本实力较强。
2. 经营成果分析（1）营业收入分析2019年，该公司营业收入为80亿元，同比增长10%。
营业收入增长表明该公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。
（2）营业成本分析2019年，该公司营业成本为60亿元，同比增长8%。
营业成本增长低于营业收入增长，说明公司成本控制能力较好。
（3）净利润分析2019年，该公司净利润为5亿元，同比增长5%。
净利润增长表明公司盈利能力较强。
3. 现金流量分析（1）经营活动现金流量2019年，该公司经营活动现金流量为10亿元，同比增长15%。
经营活动现金流量增长表明公司经营活动产生的现金流入增加，公司现金流状况良好。
（2）投资活动现金流量2019年，该公司投资活动现金流量为-5亿元，同比下降20%。
投资活动现金流量为负，说明公司在投资方面有所支出。
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用者及其信息需要以及财务报表分析如何满
足使用者的需要。
❖ 财务报表分析目的和财务报告
重点
在报表基本使用者分析财务报表的目的，讨
论会计数据的重要性和局限性。
08/07/2020
华中科技大学管理学院 夏新平 教
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授 博士
财务报表分析概述
❖ 财务报表使用者 ❖ 市场经济中的企业活动 ❖ 反映企业活动的财务报表 ❖ 财务报表相关信息 ❖ 财务报表分析概述 ❖ 有效资本市场中的财务报表分析
土地使用权等。 ❖
08/07/2020
华中科技大学管理学院 夏新平 教
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授 博士
递延资产
❖ 递延资产是指不能计入当期损益，而需在几 个会计年度内摊销的各种费用。
❖ 开办费 ❖ 安装费 ❖ 运输费 ❖ 租入固定资产改良支出等。
08/07/2020
华中科技大学管理学院 夏新平 教
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授 博士
流动负债
❖ 是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表 。是一张静态报表。
❖ 资产负债表表明了企业在某一特定日期所拥有或 控制的经济资源，所承担的经济义务和所有者对 净资产的要求权。
❖ 它可以帮助会计信息的用户了解企业有关资产分
08/07/2布020 、资本结构、华偿中科债技大能学授管力理博学士等院 夏财新平务教状况。
授 博士
资产负债表的项目的分类
❖ 按流动性分类
流
动资产，长期投资，固定资产无形资产与递
延资产。
流动负债
，长期负债。
投入资本，留
存收益。
❖ 按货币性与非货币性分类 性
货币 非货币性
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授 博士
流动资产
❖ 流动资产是指预期能在一年或超过一年的 一个经营周期内变现或耗用的资产。
❖ 流动负债是指一年或一个经营周期内需要用 流动资产或新的流动负债去偿还的债务。
❖ 银行短期借款 ❖ 应付帐款 ❖ 应付票据 ❖ 应付工资，应付奖金，应付税金，应付利润 ❖ 预收货款
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华中科技大学管理学院 夏新平 教
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授 博士
长期负债
❖ 长期负债是指偿还期限在一年以上或一个经 营周期以上的债务。
投资
融资
期末
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授 博士
反映企业活动的财务报表
❖ 资产负债表 ❖ 损益表 ❖ 股东权益表 ❖ 现金流量表 ❖ 附表 ❖ 财务报表之间的联系
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华中科技大学管理学院 夏新平 教
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授 博士
资产负债表
❖ 资产负债表的性质
❖ 资产负债表的会计等式
授 博士
资产负债表的作用
❖ 可用于评价企业的流动性 能力，包括变现速度和变现成本
变现
❖ 可用于评价企业的资本结构 杠杆效应，财务风险
财务
❖ 可用于评价企业的财务弹性
是指
企业为适应未预料的需要和机会，采取有效
的措施改变现金流的流量与时间的能力。
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华中科技大学管理学院 夏新平 教
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华中科技大学管理学院 夏新平 教
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授 博士
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财务报表使用者
❖ 内部使用者
公司经理人员（CEO、 CFO或财务总监、内部审 计师等）
❖ 外部使用者
债权人、权益投资者、购
并分析师、审计师、董事
会、监管机构、雇员、媒
华中科技体大学、管理学供院 应夏新平商教、客户等。
❖ 银行长期借款 ❖ 长期债券 ❖ 长期应付款 ❖ 融资租赁（资本租赁）
08/07/0
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财务报表分析及案例解读
课程主要内容
❖ 财务报表分析和报告
❖ 财务分析应用与解释
❖ 杜邦分析体系、EVA以 及上市公司财务报表 分析
❖ 财务报表分析综合案 例
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授 博士
财务报表分析和报告
❖ 财务报表分析概述
介绍
财务报表分析中的相关问题，重点是报表使
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授 博士
市场经济中的企业活动
❖ 计划活动
描述
公司宗旨、战略和战术的企业战略。
❖ 融资活动 资和债务融资。
权益融
❖ 投资活动 产和非流动资产投资。
流动资
❖ 经营活动
、采购、生产、营销和人工。
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授 博士
研究
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市场经济中的企业活动
时间
投资
融资
期初
经营
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资产负债表的会计等式
资产 负债 股东权益
投资活动 融资活动
投资 债权人融资 股东融资
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授 博士
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资产负债表
NWC
流动负债
流动资产
长期负债
固定资产
有形固定资产
股东权益
无形固定资产
资 产 总 额 华中科技大学管理学院 夏=新平负教债 及 所 有 者 权 益 12
❖ 现金 CASH
❖ 应收帐款 ACCOUNTS RECEIVABLE
❖ 应收票据 NOTES RECEIVABLE
❖ 预付货款
❖ 短期投资 SHOTRTERM INVESTMENT
存货 INVENTORY ❖
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授 博士
长期固定资产
❖ 长期投资 ❖ 在建工程 ❖ 固定资产净值 ❖ 无形资产 ❖ 递延资产
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授 博士
长期投资
❖ 长期投资是指投资期限在一年或一个经营周 期以上的各种投资。
❖ 股票投资 ❖ 债券投资 ❖ 股权投资
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华中科技大学管理学院 夏新平 教
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授 博士
固定资产净值
❖ 固定资产是经营过程中使用的经济寿命在一 年以上，单位价值在规定标准以上，并在使 用过程中保持原来实物形态的资产。
❖ 资产负债表的作用
❖ 资产负债表的项目的分类
❖ 资产负债表的结构
❖ 资产负债表的内容
❖ 资产负债表的附表
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授 博士
资产负债表
❖ 是反映企业一定日期财务状况的会计报表，它综
合反映了企业在某一时期（如月末、季末或年末
）的资产总额及其构成、负债总额及其构成、所 有者权益总额及其构成之状况。
❖ 机器设备，房屋，汽车等。 ❖ 资产负债表中列示的是固定资产的净值。 ❖ 净值=原值-累积折旧。
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授 博士
无形资产
❖ 无形资产是不具备实物形态而在较长时间 内能给企业带来特定经济效益的资源。
❖ 专利权
❖ 商标
❖ 商誉
❖ 著作权
❖ 专有技术(knowhow)