国际商务单证员资格考试复习重点

单证员考试复习参考重点说明:应根据考试大纲和教材所列重点复习,本文仅供参考编者李若宾2012.04.22基本理论和知识国际贸易单证的分类《托收统一规则》(《URC 522》)将单据分为金融单据(financial documents)和商业单据(commercial documents)两大类，商业单据分为基本单据和附属单据。

基本单据通常包括商业发票、海运提单和保险单；附属单据通常分为两类：一类是进口国官方要求的单据，如领事发票、海关发票、原产地证明等；另一类是买方要求说明货物及相关情况的单据，如装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等《跟单信用证统一惯例》((《UCP 600》)的分类(（UCP 600))将信用证项下的单据分为四大类。

运输单据．保险单据．商业发票.其他单据UN／EDIFACT的分类UN／EDIFACT标准将国际贸易单证分为九大类国际贸易术语制单基本要求:正确,完整,及时正确——单据的“三相符”（单证相符、单单相符、货约相符）、符合UCP600等国际惯例完整——指成套单证的群体的完整性；每一种单据的所填内容必须完备齐全；各种单据的份数要如数交齐及时：每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限及信用证规定的交单有效期（双到期）(必考内容)按商业习惯的合理日期。

例如：保险单的日期必须早于提单的签发日期或同一时期，提单日期不得迟于装运期限，装运通知书必须在货物装运后立即发出等，这些日期如果搞错了同样会造成出单不符。

(必考内容)《国际贸易用标准运输标志》由收货人(买方)、参考号、目的地、件数编号四个数据元依次组成。

分四行，每行限l7个字母或数字。

使用大写英文字母，数字。

不允许使用几何图形或其他图案；不允许用彩色编码作为运输标志。

国际货物买卖合同1、理论基础部分主要考查合同的商订，以客观题为主，难度不大，但对于一些容易混淆的定义，如撤销与撤回等要注意区分；2、国际货物买卖合同的结构和内容以及合同履行各个环节涉及的各种单证这几个考点虽然列出，但绝大部分内容与后面专门的单据模块和信用证模块相重合；另外，审证、制单等考点主要在操作考试中考查。

国际商务单证中的计算主要以熟记几种费用计算公式为主，重点是运费的计算方法，在单选和判断题中都会出现，保费的计算较为简单，很少在考试中出现。

国际货物付款方式(理论还是操作考试都是考查的重点和核心)重点讲解分值最多的两大模块（汇票、信用证）汇票是国际贸易结算中使用最广泛的票据.汇票的基本当事人：即出票人drawer、付款人drawee，payer和收款人payee汇票的内容1.票据名称(bill of exchange)2.无条件的支付命令(unconditional order to pay)（此处可能出简答或判断）3．确定的金额(the sum certain in money) 我国《票据法》第八条规定：“票据金额以中文大写和数码同时记载的，两者必须一致.两者不一致的，票据无效.”4.付款人名称(drawee，payer)5.收款人名称(payee)（此处可能出选择题）俗称“抬头”，具体写法有三种：①限制性抬头.如：“仅付给甲公司”(Pay to A C0．only)或“付给甲公司，不准转让(Pay to A C0．，not transferable)”.该类汇票不能转让.②指示式抬头.如：“付给甲公司或其指定人(Pay to A C0．or order Pay to the order ofA Co．)”.这类汇票可背书转让.6.出票日期(date of issue)作用：①决定票据的有效期.②决定付款到期日（只针对远期汇票）.③判定出票人的行为能力.7.付款到期日(tenor)（掌握，多为单选或判断）我国《票据法》则规定：汇票上记载付款日期应当清楚、明确，未记载付款日期的视为见票即付.记载形式有五种：①见票即付(at sight或on demand).收款人向付款人提示汇票的当天，即为付款到期日.②定日付款。

如：于2009年11月15日付款(on Nov．15，2009).③出票日后定期付款。

如：汇票出票日后30天后付款(at 30 days after thedate of the draft).④见票日后定期付款.指自收款人向付款人提示并经承兑之Et起推算确定付款日期.如：见票后30天付款(at 30 days after sight).⑤提单日后定期付款。

“运输单据出单日期后定期付款”的做法，如：提单日后30天付交(at 30 days after date of bill of lading).计算到期的方法：①算尾不算头.如：见票日为3月15日，付款期限为见票后30天，则应从3月16日起算30天，到期日为4月14日.②节假1日顺延.上例中，如果4月14日为银行节假Et，则付款期限应延至下一个银行营业日.③“月”为日历月，以月为单位计算付款期限的，指日历上的月份，不考虑每月的具体天数，一律以相应月份的同一天为到期日，若当月无对应日期，则以该月的最后一天代替.如见票日为l月31日，见票后1个月、2个月、3个月付款，则到期日分别为2月28日(如遇闰年，为29日)、3月31日、4月30日.汇票的票据行为（必考，以出票、背书、承兑为主）1.出票(draw)：主票据行为。

包括制成汇票和交付两个动作，背书也是一样。

出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和／或付款的责任.2.提示(presentation) ①提示承兑(特指远期汇票)②提示付款3．承兑(acceptance)承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为,具体做法是：由付款人在汇票正面写上“已承兑”(accepted)字样，注明承兑的日期，并由承兑人签名，交还收款人或其他持票人.按票据法的一般规则，仅由承兑人签名而未写“已承兑”字样的，也构成承兑.承兑日即见票日，见票后定期付款的汇票即由此推算出到期日.汇票一经承兑，承兑人就成为主债务人，出票人成为从债务人.承兑应当是无条件的.我国《票据法》第四十三条明确：“承兑附有条件的，视为拒绝承兑.”4.付款(payment)付款人足额付款后，汇票上的一切债权债务关系即告结束，汇票也因此而注销.5.背书(endorsement)种类(1)限制性背书，即不可转让背书.如：仅付××公司(Pay t0××Co．only)；付给××公司，不可转让(Pay to×Co．，not transferable)；付给××银行，不可流通(Pay t0××Bank，not negotiable).(2)特别背书，又称记名背书、正式背书或完全背书.记名背书时，背书人须记载被背书人并签章.如：付交××公司或其指定人(Pay to the order of××C0．).(3)空白背书，又称无记名背书，或不记名背书.空白背书的背书人只需在票据背面签字即可进行交付转让，而不记载被背书人名称.空白背书的汇票可以自由流通，无须再背书转让.我国法律不允许持票人采用“空白背书”的方式转让票据权利.6．拒付(dishonor)根据票据法，拒绝承兑或拒绝付款，可以在承兑人或者付款人明确表示拒绝时成立，也可在发生下列情况时成立：①承兑人或者付款人已死亡或逃匿或避而不见，持票人经过合理努力仍未找到的；②承兑人或者付款人被依法宣告破产或者因违法被责令终止业务活动的；③付款人是虚构人物或是根本没有资格支付汇票的人，7.追索(recourse)汇票经背书后，其收款权利转让给被背书人，如该汇票日后遭到拒付，被背书人可向前手行使追索权。

以银行信用为主的货款结算方式，有信用证、国际保理、银行保函、备用信用证和福费廷等业务方式，但考试的重点是信用证业务，跟单信用证的内容（包括UCP600涉及的条款）、信用证的种类、信用证的审核与修改。

•跟单信用证的基本当事人开证申请人(applicant)：进口方或买方，承担开证费用并凭受益人的相符交单履行付款义务。

开证行(opening bank；issuing bank)：进口方银行，承担到期首要付款责任。

受益人(beneficiary)：出口方或卖方，通常也是货运单据的发货人(shipper)、汇票的出票人(drawer)与发票和装箱单的制作人(maker).凭提交的相符单据结汇。

通知行(negotiating bank)：出口方银行，一般多兼任议付行，即是汇票的收款人(payee)，负责在核实信用证真实与否之后准确通知给受益人。

跟单信用证的主要内容(1)总的说明：如信用证的编号、开证日期和开证地点、到期日和到期地点、交单期限等；(2)信用证的种类：可否转让、是否经另一银行保兑等；(3)信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行等；(4)汇票条款：凡使用汇票的信用证，通常规定汇票的出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等，凡不需汇票的信用证则无此项内容；(5)兑付方式：包括即期付款、延期付款、承兑、议付等兑付方式，应在信用证中载明；(6)货物条款：包括品名、规格、数量、包装等；(7)价格条款：单价和总价以及使用的贸易术语；(8)货币和信用证金额：包括币别和总额.信用证金额是开证行所承担的付款责任的最高数额，有的信用证视交易需要会规定有一定比例的上下浮动幅度；(9)装运与保险条款：如装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运等.以CIF或CIP贸易术语达成的交易，有的还规定有险别、投保金额以及适用的保险条款等；(10)单据条款：通常涵盖对要求提交的商业发票、运输单据和保险单据、包装单据、产地证、检验证书等的条款规定；(10)单据条款：通常涵盖对要求提交的商业发票、运输单据和保险单据、包装单据、产地证、检验证书等的条款规定；(11)特殊条款：视具体交易的需要而定，常见的有限装某船或不许装某船；不准在某港停靠或者不准在某条航线行驶；俟具备某条件信用证方始生效等.跟单信用证的性质（此处多以综合性单选或判断题出现）(1)开证行履行第一性的付款责任，此责任不以进口方是否具备偿付能力为前提；(2)信用证是一份独立自足的文件；(3)信用证是纯单据业务。

跟单信用证的审核与修改（掌握此处主要针对理论考试，具体审核与修改见操作讲义）受益人收到信用证后，应对照买卖合同逐条审核信用证和信用证修改书，以确保信用证与合同的一致性、信用证条款的可操作性和可接受性，如与合同不符，应争取修改；如有受益人办不到的或损害受益人利益的条款，应要求修改或取消.1、常见的软条款类型有：(1)暂不生效条款：如规定“只能待收到申请人指定船名的装运通知后才能装运，该装运通知由开证行随后以信用证修改书的方式发出，受益人应提交该修改书申请议付”.修改书能否在规定的装运期限内到达，卖方难以控制.(2)开证行免去其第一性的付款责任的条款：如中东某银行的来证规定，“开证行的付款以收到买方关于货已抵港、货物及数量与合同一致、授权开证行付款的确认通知为条件.”(3)信用证不完整.如来证规定：提单的通知方在以后的修改书中告知.(4)不平等条款：要求受益人承担信用证项下的一切风险、责任、费用和赔偿.如欧洲某银行来证中规定“货抵目的港后，如买方未能获得进口海关颁发的进口许可证，买方将保留撤销与本信用证有关交易的权利.受益人应承担因运送货物和撤销信用证所引起的一切费用.如果买方延误获得进口许可证，受益人应支付期间的仓储费及其他类似的费用”.(5)以本国法律干预信用证业务的条款.如来证声明：“本证除受《跟单信用证统一惯例》的约束外，本国法律同样适用”.（6）商检证书、装船通知等本应由受益人出具的出口单据必须有进口方授权人签字，且签名必须与其留在开证行的印鉴一致。