《2021审计报告范文》
年审报告分析总结范文
一、前言随着我国经济社会的快速发展，企业数量不断增加，企业内部控制和财务管理的质量也日益受到重视。
为了确保企业财务报表的真实、公允，规范企业财务行为，提高企业财务管理水平，我国对企业实行了年度审计制度。
本报告对某企业2021年度的年审报告进行分析总结，旨在揭示企业财务状况、经营成果和内部控制等方面的实际情况，为企业改进财务管理、提升内部控制水平提供参考。
二、企业基本情况某企业成立于2005年，主要从事XX行业的生产经营活动。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，已成为同行业中的佼佼者。
2021年，企业实现营业收入XX亿元，净利润XX亿元，资产总额XX亿元。
三、年审报告分析1. 财务状况分析（1）资产负债表分析从资产负债表来看，企业资产总额较上年同期增长XX%，其中流动资产增长XX%，非流动资产增长XX%。
负债总额较上年同期增长XX%，其中流动负债增长XX%，非流动负债增长XX%。
所有者权益较上年同期增长XX%。
（2）利润表分析从利润表来看，企业营业收入较上年同期增长XX%，营业成本较上年同期增长XX%，毛利率为XX%。
净利润较上年同期增长XX%，表明企业盈利能力较强。
2. 经营成果分析（1）主营业务分析企业主营业务收入较上年同期增长XX%，主要得益于市场需求的增加和产品结构的优化。
其中，主要产品收入增长XX%，其他产品收入增长XX%。
（2）投资收益分析企业投资收益较上年同期增长XX%，主要得益于股票投资收益的增加。
3. 内部控制分析（1）内部控制体系企业建立健全了内部控制体系，包括财务控制、业务控制、人力资源控制等，确保企业财务报告的真实、公允。
（2）内部控制执行情况企业在内部控制执行过程中，严格执行内部控制制度，加强风险防范，提高了内部控制的有效性。
四、总结与建议1. 总结2021年，某企业财务状况良好，经营成果显著，内部控制体系完善，内部控制执行情况良好。
但在发展过程中，仍存在一些问题，如资产结构不合理、成本控制有待加强等。
某企业的审计报告范文
某企业的审计报告范文摘要本审计报告对某企业在特定时期内的财务状况、经营成果和现金流量进行了审计，并给出了相应的意见和建议。
1. 引言本次审计是针对某企业截至2021年底的财务状况进行的。
审计进行了详细的审计程序，包括对企业内部控制的评估、凭证的验证、对账等。
2. 审计结论根据审计的结果，我们认为某企业目前的财务状况良好。
以下是具体的审计结论：2.1 资产负债表根据资产负债表，某企业在2021年底的资产总额为X万元，负债总额为Y万元，净资产为Z万元。
与去年同期相比，资产总额增加了A%。
2.2 利润表根据利润表，某企业在2021年度实现的总收入为X万元，净利润为Y万元，盈余公积金为Z万元。
与去年同期相比，总收入增加了A%。
2.3 现金流量表根据现金流量表，某企业2021年度的经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量分别为X万元、Y万元和Z万元。
3. 审计意见3.1 内部控制评价我们对某企业的内部控制进行了评估。
根据我们的观察和测试，某企业的内部控制体系是健全的，能够有效地保护企业的资产和利益。
3.2 审计结果我们对某企业的财务报表的审计结果如下：- 财务报表中的数据准确无误，反映了企业真实的财务状况；- 财务报表中的各项指标达到了法定要求，不违反相关法律法规的规定；- 财务报表中的披露信息完整、准确、清晰，不存在虚假陈述或遗漏。
3.3 审计建议尽管某企业在本次审计中表现出色，但我们仍然提出以下建议：- 进一步加强财务数据的核实和披露，确保财务报表的准确性和透明度；- 加强内部控制体系的持续改进，确保企业资产的安全性和业务的可持续发展。
结论根据我们的审计结果、意见和建议，某企业在2021年度的财务状况良好，企业管理层在财务报告编制和披露过程中遵循了相关法规和准则。
我们相信，在充分利用自身优势的基础上，某企业未来将继续保持良好的经营状况，并实现更大的发展。
附录审计报告基于对某企业财务报表的审计程序，涉及到对企业内部控制的评估、凭证的验证、对账等，审计报告出具依据相应的审计准则和要求。
2021村干部离任审计报告范文
2017村干部离任审计报告范文(一)XX县政府:为做好XX县20XX年村干部任期和离任经济责任审计工作，认真贯彻落实市委农工委、市农委、市监察局和市纠风办《关于切实做好村干部任期和离任经济责任审计的通知》及《延庆县关于切实做好村干部任期和离任经济责任审计工作的意见》(延组发[20XX]88号)精神，我单位于今年3月份向各乡镇下发了《关于开展20XX年村干部任期和离任经济责任审计的通知》(延农经字[20XX]16号)，把此项工作分成四个阶段进行，即:准备阶段、具体实施阶段、总结报告阶段和检查验收阶段。
截止到10月底，XX个乡镇的村干部任期和离任经济责任审计工作圆满完成，并及时上交了审计报告和总结。
现将具体情况报告如下:一、领导重视，精心组织为保证村干部经济责任审计工作的顺利进行和圆满完成，各乡镇党委、政府都给予高度重视，成立了由党委、纪检、农经站等相关人员组成的审计小组，并根据年初制定的审计计划及时编制了本乡镇的工作实施方案，确保此项工作的顺利完成。
如:沈家营镇根据年初的审计计划，制定了《关于切实做好沈家营镇村级干部任期和离任经济责任审计工作的意见》，并组织审计小组成员学习了有关村级干部任期和离任经济责任审计的规定和审计准则，制定了审计方案，规范了审计程序，为圆满地完成村级干部任期和离任经济责任审计奠定了良好的基础。
二、明确目标，突出重点各乡镇审计人员，按照审计的内容要求认真开展审计工作，同时借鉴上年工作经验，继续把村“两委”班子任期内农村经济责任目标完成情况、财经法纪执行情况、农民群众关注的热点问题进行重点审查。
在此基础上，渗透全新的思维方式，审计工作重点中还有重点，即:不论是离任审计还是任期审计，都将管理使用资金数额较大、任职时间较长、书记主任“一肩挑”、群众反映较多的干部作为经济责任审计工作的重点，以待对该村干部作出准确评价，消除群众疑虑。
三、审计结果(一)审计对象此次审计的对象为20XX年、20XX年未接受审计的村干部。
审计整改报告范文
审计整改报告范文一、审计背景根据我国审计署的安排，我们单位于2021年接受了一次全面财务审计。
审计结果显示，我们在财务管理、内部控制、资金使用等方面存在一些问题。
为了提高财务管理水平，规范内部控制，确保资金安全，我们高度重视审计整改工作，制定了详细的整改计划，并认真组织实施。
二、审计整改工作组织为了确保审计整改工作的顺利进行，我们成立了审计整改工作领导小组，由单位主要领导担任组长，财务部门、审计部门、人力资源部门等相关部门负责人担任成员。
领导小组负责制定审计整改方案，明确整改任务和责任分工，督促整改工作进度，协调解决整改过程中遇到的问题。
三、审计整改措施1. 完善财务管理制度针对审计报告中提出的财务管理制度不健全、执行不力的问题，我们重新修订了《财务管理制度》，明确了财务管理的各项规定，包括资金审批、报销、资产管理、预算执行等。
同时，加强了对财务人员的培训和教育，提高他们的业务素质和执行力。
2. 加强内部控制审计报告指出，我们在内部控制方面存在薄弱环节。
为了加强内部控制，我们制定了《内部控制制度》，明确了内部控制的目标、原则、措施和责任。
同时，设立了内部控制部门，负责内部控制制度的实施和监督。
3. 规范资金使用审计报告指出，我们在资金使用方面存在一些违规现象。
为了规范资金使用，我们制定了《资金使用管理办法》，明确了资金使用的审批流程、使用范围和责任追究。
同时，加强对资金使用的监督检查，确保资金安全。
4. 加强资产管理审计报告指出，我们在资产管理方面存在闲置和流失现象。
为了加强资产管理，我们制定了《资产管理规定》，明确了资产的采购、使用、处置等环节的管理要求。
同时，建立了资产管理信息系统，实现资产的信息化管理。
5. 强化预算执行审计报告指出，我们在预算执行方面存在不足。
为了强化预算执行，我们制定了《预算执行管理办法》，明确了预算编制、审批、执行、调整等环节的要求。
同时，加强对预算执行的监督检查，确保预算目标的实现。
工程审计报告范文
工程审计报告范文工程审计报告。
项目名称，XXX工程项目。
审计时间，2021年1月1日至2021年6月30日。
审计单位，XXX审计有限公司。
1. 项目概况。
XXX工程项目是一项重要的基础设施建设项目，旨在改善当地交通状况，提高城市交通运输效率。
项目包括道路建设、桥梁修复、交通信号灯安装等内容，总投资额约为XXX万元。
2. 审计目的。
本次审计旨在对XXX工程项目的实施情况进行全面审计，确保项目进度、质量和资金使用符合相关法律法规和合同约定，为项目的顺利完成提供保障。
3. 审计范围。
本次审计范围包括项目前期准备工作、设计阶段、施工阶段和竣工验收阶段，以及资金使用、工程质量、进度管理等方面。
4. 审计方法。
本次审计采用了文件审查、现场检查、询问法、比对法等多种审计方法，确保审计结果客观、真实、全面。
5. 审计结果。
5.1 项目进度。
经审计发现，XXX工程项目的进度基本符合计划安排，各项工作有序进行，但在施工过程中存在部分工序进度滞后的情况，需要加强施工管理，确保项目按时完成。
5.2 工程质量。
在工程质量方面，审计发现部分施工工艺不符合设计要求，存在一定的质量隐患，需要及时整改，并加强对施工单位的质量管理。
5.3 资金使用。
资金使用方面，审计发现项目资金使用基本符合合同约定和相关法律法规，但在部分材料采购和施工款支付方面存在资金管理不规范的情况，需要加强资金监管。
6. 审计意见。
基于以上审计结果，我们对XXX工程项目提出以下建议：6.1 加强施工管理，确保项目按时完成。
6.2 加强工程质量管理，及时整改存在的质量问题。
6.3 加强资金监管，规范资金使用流程，防止资金浪费和挪用。
7. 审计总结。
XXX工程项目是一项重要的基础设施建设项目，项目的顺利实施对当地交通状况的改善具有重要意义。
通过本次审计，我们发现了项目存在的问题，并提出了解决方案，相信在相关部门和施工单位的共同努力下，项目一定能够圆满完成，为当地交通运输事业的发展做出积极贡献。
企业审计报告范文
企业审计报告范文
《企业审计报告范文》
尊敬的股东、董事及相关各方：
我们很高兴地向您呈交本公司2021年度审计报告。
我们已经对本公司的财务报表进行审计，并就相关事项进行了审查和调查。
我们根据国际审计准则进行审计，并根据相关法律法规制定的标准进行审计。
我们的审计报告基于对本公司财务报表的审计工作，并根据审计准则的相关规定进行了评价。
我们认为我们的审计提供了合理的保证，证明财务报表按照公允原则编制，并不存在重大的错误和虚假陈述。
根据我们的审计结果，我们认为本公司的财务报表真实地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
我们对本公司的会计政策和内部控制进行了审计，发现了一些需要改进的地方，并提出了一些建议。
在过去的审计中，我们没有发现任何对本公司的财务报表构成重大影响的问题。
我们计划继续对本公司进行审计，并将在新的审计报告中向您提供关于我们未来审计工作的建议。
最后，我们希望您对我们的审计工作和报告提出任何意见和建议。
我们将继续努力，确保我们的审计工作符合最高的专业标准，并为您提供准确、可靠的财务信息。
此致，
审计师团队
日期：2022年1月1日。
销售合同执行审计报告范文
为了确保我公司在合同执行过程中的合法权益，提高合同管理质量，维护公司利益，根据《合同管理办法》和《审计管理办法》的相关规定，我公司于2021年10月对2021年度销售合同执行情况进行了审计。
本次审计主要针对合同签订、履行、变更、解除等环节进行审查。
二、审计范围本次审计范围包括2021年度签订的所有销售合同，共计100份。
审计内容包括合同签订的合法性、合同履行的完整性、合同变更的合规性、合同解除的合法性等方面。
三、审计方法1.查阅合同文本及相关资料，了解合同签订、履行、变更、解除等环节的情况；2.调查了解合同履行过程中存在的问题，分析原因；3.核实合同履行情况，核对合同执行过程中的相关凭证；4.与相关部门、人员沟通，了解合同执行过程中的具体情况。
四、审计结果1.合同签订合法性：本次审计的100份合同均符合国家法律法规和公司制度要求，合同签订程序合法。
2.合同履行完整性：审计发现，在合同履行过程中，大部分合同履行情况良好，但部分合同存在以下问题：（1）部分合同履行过程中，乙方未能按照合同约定的时间、数量、质量等要求供货，影响了我公司业务的正常开展；（2）部分合同履行过程中，甲方未能按照合同约定的时间、数量、质量等要求验收货物，导致合同履行进度滞后。
3.合同变更合规性：审计发现，在合同履行过程中，部分合同存在变更情况，变更程序符合公司规定。
4.合同解除合法性：审计发现，在合同履行过程中，部分合同因甲方原因解除，解除程序符合公司规定。
1.本次审计发现的销售合同执行过程中存在的问题，反映出我公司合同管理工作中存在一定的漏洞和不足；2.针对审计发现的问题，提出以下建议：（1）加强合同签订、履行、变更、解除等环节的监督，确保合同执行的合法性、完整性；（2）提高合同管理人员业务素质，加强合同管理培训，提高合同管理水平；（3）完善合同管理制度，明确合同管理流程，规范合同执行；（4）加强合同履行过程中的沟通协调，确保合同各方权益得到保障。
保留意见的审计报告范文
保留意见的审计报告范文摘要本篇文章旨在提供一份保留意见的审计报告范文，以帮助读者了解审计报告的基本结构和内容。
审计报告是审计师对被审计企业财务报表的审计结果进行书面说明的重要文件。
通过本文，读者将了解到如何撰写一份清晰、准确的审计报告，并且对保留意见的表达方式有所认识。
1. 引言本报告是针对XX公司2021年度财务报表的审计结果的书面说明。
我们是独立审计机构，按照国际审计准则进行了审计工作。
本报告根据我们的审计发现，对财务报表的某些事项存在保留意见。
2. 审计目标我们的审计目标是对XX公司的财务报表进行审计，以确定该报表是否真实、准确地反映了公司财务状况和经营成果。
我们的审计工作依据国际审计准则，包括对财务报表的测试、风险评估和内部控制的审查。
3. 审计范围我们的审计范围包括XX公司在2021年度的财务报表，涉及资产、负债、股东权益、利润和现金流量等方面的数据和信息。
4. 审计方法我们采用了以下审计方法来获取审计证据：•对财务报表的测试：我们对财务报表的各项数据进行了详细的测试，包括对账、核对与原始凭证的一致性等。
•风险评估：我们对财务报表中可能存在的风险进行了评估，并进行了相应的调查与验证。
•内部控制审查：我们审查了XX公司的内部控制制度，并评估了其有效性。
5. 审计发现在我们的审计工作中，我们发现了以下问题：•XX公司在报表中未充分披露某些关键会计政策的变更，导致我们无法确定报表的可比性。
•XX公司的内部控制制度存在一定程度的缺陷，可能导致对公司财务报表的错误或误解。
6. 保留意见鉴于上述审计发现，我们无法确认XX公司的财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
因此，我们在本报告中保留意见，建议公司改进相关会计政策的披露，并加强内部控制制度的建设。
7. 结论综上所述，基于我们的审计工作和发现，我们对XX公司的财务报表保留意见。
我们建议公司在下一期财务报表编制过程中，改进会计政策的披露并完善内部控制制度，以确保财务报表的准确性和可靠性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《xx审计报告范文》审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。
下面给大家带来xx审计报告范文，。
xx审计报告范文一有限公司全体股东：全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南京新港高科技股份有限公司（以下简称南京高科）xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南京高科董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见xx审计报告范文二为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据xx年第四季度的工作安排，审计部于xx年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行abcd分类，其中a类17位，b类15位，c类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商oec考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，xx年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
共查阅合同65份，34个供应商，其中14个a类供货商;7个b 类供货商;4个c类供货商。
为保证公司发展的需要，xx年引进新的供货商（合作商）14个（工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个）。
根据xx年、xx年的月定价表物品均价汇总表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，平均上浮3.23%。
xx年新增67个品种，减少86个品种。
在原定价上承担了税金（增加了供货门店）、由原批发价上7%降到了5%（增加了供货门店）。
在开店投入过程中保证质量，通过货比三家、公开议价，合同签订价比最低报价节约564654元。
根据合同，物料单价均略有上涨。
根据xx年和xx年7月、8月、9月erp系统提供的数据，选择了23种自购量较大的物品单价进行同期比较，平均上浮1.02%。
其中泰轮王米，xx年7月份为3.1元/kg，xx年8月份及以后月份为3.24元/kg。
大豆油的有关数据还在核对中。
采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资质考评表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表。
二、存在的问题（一）、不能提供年度采购计划和部门工作目标。
采购计划是采购管理中科学采购的前提条件，无采购计划，公司所需各种物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。
无工作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。
（二）、采购流程有待完善。
通过对采购部的采购控制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：（1）未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办法。
制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现相应的餐厅订购管理制度。
使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。
自购的产品由采购人员定点采购，但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。
餐厅物资采购（除固定资产、新品外）金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控制程序管理的要求。
（2）无采购订单。
未制作采购订单，造成采购部对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。
（3）申购单不统一餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。
（4）采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。
（三）、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制（1）采购时间不到位我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规定有所差异。
如：8月93#申购合页3月1日，供应商送货单3月25日，入库单5月9日;8月60#申购挂锁7月2日，供应商送货单7月25日，入库单7月31日。
（2）采购的质量、数量验收由仓库管理人员完成，使用部门监督，无采购部抽查记录，采购部未能对产品质量进行有效控制。
原材料的验收对应图示，采购部对其他物资未详细说明。
如候家塘调料品鲜花椒，物品包装袋标明规格500g，而实际净含量400g。
物资的验收，未对应相应申购单明细。
申购单所列品名与采购部制定的品名、规格型号、数量不一致。
申购与到货可能不是同一品种，且采购部之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足。
如：8月28#申购单：红外线消毒柜，规格1800x1500x500;送货单：康庭638b消毒柜;入库单：康庭638b 消毒柜（康庭638b消毒柜规格：1130x510x1625）。
8月125#申购凭证封面300套、凭证包角150张，实际送货凭证封面320个，凭证包角18个。
库存数量，是财务部每月监盘的数据。
采购部对库存、使用数量不能做到有效统计，对物资的采购计划、审批和供应商的选择不能做到有效管理。
（3）采购的价格采购的价格有询价、定价、比价。
1、询价询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算日常原材料由询价小组完成。
在抽查的6、7、8月、周原材料询价单，有账务管理部、采购部、财务管理部、使用部门和供应商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部相关人员的签名，新品价格存在由一个供应商提供的情况。
工作单未提供预算金额，使用部门对采购的物资未能做到合理监督。
在查阅的xx年1-10月月定价表中，我们发现：①、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价;②、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期价;④、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上期价及报价（本期共计200个品种，其中询价低于报价及上期价的有152个品种。
（2）、定价价格执行不到位、入账价格不一致，无基准价格定价由采购委员会完成。
在抽查的6、7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购部负责人签名。
根据周、月定价表，核对入库单入账价格。
在8月份的凭证抽查中：seven店鸡汁脆笋定价单为11.5元/斤，入库单17.2元/斤;火培鱼分为大、小火培鱼，大剧院统一入库名称为火培鱼，入库价格21元/斤，而采购部大火培鱼为21元/斤，小火培鱼为16.5元/斤。
入库单与定价单的价格不一致，执行不到位，使财务付款存在一定的风险。
由于erp系统未能限定价格、规格，有可能的导致错误资金流出。
无基准价格，使价格的波动无相关可比性，对采购价格信息无确定性。
根据erp系统数据统计，对xx年1-10月各门店平均价格的分析比较，各店价格不一：①、百洁布的平均价1.36元，店平均价46.70元;②、玻璃刮的平均价21.00元，店平均价36.00元;采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。
供应商送货单品名与采购部制定的品名不符，入库单品名、规格不统一。
如：8月28#申购单：粘板（无规格）;送货单：粘板45x15;入库单：粘板（无规格）。
采购部制定的不同规格的粘板不同定价，由于申购单未能列明规格，使物资的验收入库带来难度;入库单不规范使物资价格同店不同期不可比、同期不同店不可比。
（3）比价比价不规范比价由采购部erp系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同。
由于价格信息不对称，xx年大豆油储存的往来核对差异为9.2万（xx年2月入库价分别是214元、232元、272元、296元、315元）。
（五）、采购政策有待调整。
定价。
在采购部制订的《询价与定价管理规范》中，西冷、调料不高于市场批发价的5%，而实际定价依据与规定不一致。
现金预支：在制订的《采购控制程序》中，采购员预支现金上限不能超过10000元;《餐厅申购单管理及财务报账规范》中：采购部预先向财务部预十天的备用金，上限不能超过60000元。
（三）采购合同管理不规范物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使价格无法比较，致使对采购价格无法合理评价。
大部分供货渠道和定价标准近年以来没有调整。
供应商合同管理存在瑕疵。
通过65份合同抽查，34位供货商（合作商）中27位是长期供货商，其中合同未到期（含续签）的只有5位（a类：;b类：;c类：）。
供应商管理有待完善。
未提供除原材料外其他物品的验收标准、新供应商的引进未制作《新供应商引进表》;根据供应商oec考核标准，制定并进行了供应商考核，但未能全部参照执行。
如制度规定：供应商一月累计3次以上未按时送货，可解除合同，并支付1000元违约金;在供应商9月份评分表中，迟到5次，扣除125元，在供应商4月份评分表中，迟到4次，沽清1次，共罚款200元。
三、审计建议根据以上问题，提出如下审计意见和建议（一）根据公司战略规划制定当年采购政策及工作重点。
（二）完善采购流程并有效执行，加强物资采购的计划管理。
根据各部门上报的年度所需物资计划及仓存情况，每年第四季度统筹做好第二年的物资供应计划，力争按时准确上报公司年度材料计划。
（三）使用采购订单，按照采购紧急、时间顺序，跟进采购订单，提高效率。
（四）做到物料统一管理，提高性价比。
对公司所需物料统一名称、产地、生产厂家、规格、材质等并统一采购，争取价格优惠和品质保证。