CCB多维度盈利性分析(PPT 48张)
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多维度盈利性分析
财务会计 部 2010-07
China Construction Bank. | 1
多维度盈利性分析
一、背景 二、计量成果、模型和方 法 三、数据应用 四、工作 要求
China Construction Bank. | 2
背景
1、多维度盈利分析是财务部门职能转型的必然要 求
财务管理职能不断深化，与经营活动密切结合，要加强基于客户、产 品等经营要素的支持服务。这时，管理会计相应也必须延伸到对客户、 产品等经营要素的计量中，而利润计量是重要的、完整的计量，在计量 的基础上，其他财务管理职能（分析评价、考核、定价等）才能有效实 施。因此，多维度盈利分析应运而生。
计量 成果 目前实现
业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 产 品覆盖度 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 业务量、盈利报告 (税前利润) 业务量、盈利报告 (税前利润) 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA)
集团客户 个人钻石客 户 个人分类客 户 条线、产品
在全行、一级分行、二级分行、三级行以及三级行下辖的网点层面，展示客 户 （集团客户、重大对公客户、其他对公客户、个人钻石客户）各产品的盈 利性数 据；
在全行、一级分行、二级分行层面，展示条线维度盈利性数据。 在全行、一级分行、二级分行层面，展示产品维度盈利性数据。
在全行、一级分行、二级分行、三级行层面，按客户存款分档展示产品覆盖 度 数据。 试点分行的特色功能：客户经理经营数据，计划监控、MA多维度成本计量。
业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (拨备前利润)
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1.1计量成果—试点分行
试 维度 点 分 全行上述功能 行 计划监控 客户经理 立项目标 向庞行长汇报的目 标
计量 成果
目前实现
计划执行情况报 告 业务量、盈利报 告(拨备前利润)
1.1计量成果—全行
全 行 对公客户 维度 经营主体 立项目标 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 向庞行长汇报的目标 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (拨备前利润)
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计量 实现新型经营主体的收支计量，解决经营机构重构时的收支 成果 计 量及相应财务管理问题：
我行交易系统基本按照原来传统的多层级分支行经营组织架构搭建， 不 能够灵活支持“按照客户群体进行专业化经营”为特征的经营机构和 经营 组织的新生和重建，改起来举步维艰，但管理会计则可以灵活设 计。 管理会计以账户和交易信息为基础，设置区域、客户、产品等多个视 角 ，避免单一视角的局限，可以重新定义划分各种新型经营主体，解决 比如 中小企业中心、财富中心、任务型团队等新型经营主体的利润贡献 计量， 支持新型经营主体的出现。 在解决新型经营主体的计量问题时，同时支持对其进行经营计划引 导、 科学的业绩评价等财务管理职能的实现。
计量是为了应用，计量只是第一步，在此基础上，第二步需要应用到分析、 考核、定价等方面，实现财务职能转型，深化对业务发展和价值提升的支持。
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多维度盈利性分析
一、背景 二、计量成果、模型和方 法 三、数据应用 四、工作 要求
来自百度文库
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计量成果
实现客户、产品、条线等多个维度的多项收支的整合计量， 支 持组合分析，提升对精细化经营管理的支撑力： 可以进行客户或客户群的使用产品结构分析 可以进行单项产品的用户群构成分析 可以进行条线内部的产品结构分析 其他潜在的组合分析 我行管理会计中的客户、产品、条线等多个维度的多项收 支的 计量数据基础是唯一的，取数来源是同时兼顾的，底 层数据分类 和勾稽关系清楚，避免分散计算导致的数据冲 突和相互矛盾
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计量 第一次实现了客户盈利的自动、完整、多视角计量，支持以 成果 “以客户为中心”开展经营：客户包括一般对公客户、总行战
略集团客户、个人钻石客户等。
自动：实现客户收入识别或计量自动完成，且极力保持了与交易系统 中 客户明细账户、客户交易明细的严格一致，相比人工统计或模拟算 法，数 据准确性大大提高，生成效率也极大提高。 完整：不但计量客户的存贷款余额、利息收支、转移收支、手续费收 入 等单项收支，而且计量其整体税前利润，甚至经济增加值。 多视角：不但计量出单一客户的各项指标，还通过客户属性将客户进 行 分群、分类、分层，计量不同范围的客户群的贡献度和产品使用情 况，从 而利于发现有价值的经营着力点。
计划执行情况报告 计划执行情况报告 业务量、盈利报告 业务量、盈利报告 (拨备前利润) (税前利润、EVA)
经营主体、客 户、 费用报告 条线、产品
费用报告
费用报告
China Construction Bank. | 7
1.1计量成果-总结
计量 成果
在全行、一级分行、二级分行层面，展示逐户或分客户群的盈利性数据（集 团 客户、重大对公客户、其他对公客户）； 在全行、一级分行、二级分行层面，展示个人钻石客户（逐户）、个人分类 客户展示盈利数据
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背景
2、多维度盈利分析的含 义
多维度：客户、产品、经营主体、条线、其他维度；还包括基于客户、产品 的进一步分类、分群、分层视角。
盈利分析：即利润贡献度的计量和应用。要计量利润，必须完成多项收支的 口径定义、计量方法设计和实际计量的实施，包括利息收支、转移收支、中间 业务收入、费用、减值准备、经济资本等等。还必须应用各种维度值生成方法 、数据映射方法、数据整合方法等，才能将多个维度、多个指标的数据计算出 来并融合在一起。由于源数据众多，结构复杂，质量存在差异，不断提高源数 据质量贯穿计量工作的始终。
财务会计 部 2010-07
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多维度盈利性分析
一、背景 二、计量成果、模型和方 法 三、数据应用 四、工作 要求
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背景
1、多维度盈利分析是财务部门职能转型的必然要 求
财务管理职能不断深化，与经营活动密切结合，要加强基于客户、产 品等经营要素的支持服务。这时，管理会计相应也必须延伸到对客户、 产品等经营要素的计量中，而利润计量是重要的、完整的计量，在计量 的基础上，其他财务管理职能（分析评价、考核、定价等）才能有效实 施。因此，多维度盈利分析应运而生。
计量 成果 目前实现
业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 产 品覆盖度 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 业务量、盈利报告 (税前利润) 业务量、盈利报告 (税前利润) 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA)
集团客户 个人钻石客 户 个人分类客 户 条线、产品
在全行、一级分行、二级分行、三级行以及三级行下辖的网点层面，展示客 户 （集团客户、重大对公客户、其他对公客户、个人钻石客户）各产品的盈 利性数 据；
在全行、一级分行、二级分行层面，展示条线维度盈利性数据。 在全行、一级分行、二级分行层面，展示产品维度盈利性数据。
在全行、一级分行、二级分行、三级行层面，按客户存款分档展示产品覆盖 度 数据。 试点分行的特色功能：客户经理经营数据，计划监控、MA多维度成本计量。
业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (拨备前利润)
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1.1计量成果—试点分行
试 维度 点 分 全行上述功能 行 计划监控 客户经理 立项目标 向庞行长汇报的目 标
计量 成果
目前实现
计划执行情况报 告 业务量、盈利报 告(拨备前利润)
1.1计量成果—全行
全 行 对公客户 维度 经营主体 立项目标 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 向庞行长汇报的目标 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 业务量、盈利报告 (税前利润、EVA) 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (拨备前利润) 业务量、盈利报告 (拨备前利润)
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计量 实现新型经营主体的收支计量，解决经营机构重构时的收支 成果 计 量及相应财务管理问题：
我行交易系统基本按照原来传统的多层级分支行经营组织架构搭建， 不 能够灵活支持“按照客户群体进行专业化经营”为特征的经营机构和 经营 组织的新生和重建，改起来举步维艰，但管理会计则可以灵活设 计。 管理会计以账户和交易信息为基础，设置区域、客户、产品等多个视 角 ，避免单一视角的局限，可以重新定义划分各种新型经营主体，解决 比如 中小企业中心、财富中心、任务型团队等新型经营主体的利润贡献 计量， 支持新型经营主体的出现。 在解决新型经营主体的计量问题时，同时支持对其进行经营计划引 导、 科学的业绩评价等财务管理职能的实现。
计量是为了应用，计量只是第一步，在此基础上，第二步需要应用到分析、 考核、定价等方面，实现财务职能转型，深化对业务发展和价值提升的支持。
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多维度盈利性分析
一、背景 二、计量成果、模型和方 法 三、数据应用 四、工作 要求
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计量成果
实现客户、产品、条线等多个维度的多项收支的整合计量， 支 持组合分析，提升对精细化经营管理的支撑力： 可以进行客户或客户群的使用产品结构分析 可以进行单项产品的用户群构成分析 可以进行条线内部的产品结构分析 其他潜在的组合分析 我行管理会计中的客户、产品、条线等多个维度的多项收 支的 计量数据基础是唯一的，取数来源是同时兼顾的，底 层数据分类 和勾稽关系清楚，避免分散计算导致的数据冲 突和相互矛盾
China Construction Bank. | 8
计量 第一次实现了客户盈利的自动、完整、多视角计量，支持以 成果 “以客户为中心”开展经营：客户包括一般对公客户、总行战
略集团客户、个人钻石客户等。
自动：实现客户收入识别或计量自动完成，且极力保持了与交易系统 中 客户明细账户、客户交易明细的严格一致，相比人工统计或模拟算 法，数 据准确性大大提高，生成效率也极大提高。 完整：不但计量客户的存贷款余额、利息收支、转移收支、手续费收 入 等单项收支，而且计量其整体税前利润，甚至经济增加值。 多视角：不但计量出单一客户的各项指标，还通过客户属性将客户进 行 分群、分类、分层，计量不同范围的客户群的贡献度和产品使用情 况，从 而利于发现有价值的经营着力点。
计划执行情况报告 计划执行情况报告 业务量、盈利报告 业务量、盈利报告 (拨备前利润) (税前利润、EVA)
经营主体、客 户、 费用报告 条线、产品
费用报告
费用报告
China Construction Bank. | 7
1.1计量成果-总结
计量 成果
在全行、一级分行、二级分行层面，展示逐户或分客户群的盈利性数据（集 团 客户、重大对公客户、其他对公客户）； 在全行、一级分行、二级分行层面，展示个人钻石客户（逐户）、个人分类 客户展示盈利数据
China Construction Bank. | 3
背景
2、多维度盈利分析的含 义
多维度：客户、产品、经营主体、条线、其他维度；还包括基于客户、产品 的进一步分类、分群、分层视角。
盈利分析：即利润贡献度的计量和应用。要计量利润，必须完成多项收支的 口径定义、计量方法设计和实际计量的实施，包括利息收支、转移收支、中间 业务收入、费用、减值准备、经济资本等等。还必须应用各种维度值生成方法 、数据映射方法、数据整合方法等，才能将多个维度、多个指标的数据计算出 来并融合在一起。由于源数据众多，结构复杂，质量存在差异，不断提高源数 据质量贯穿计量工作的始终。