东财20新上《企业税收筹划》在线作业二(随机)_4492

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东财《企业税收筹划B》在线作业二(随机)

东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）试卷总分:100 得分:100一、单选题(共10 道试题,共40 分)1. 甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品，该批原材料不含税价格10万元，受托方代垫辅料收费1万元（含税），另外收取加工费3万元（含税），假定该消费品消费税税率为5%，甲乙为增值税一般纳税人企业，则该项委托加工组成计税价格为（）A. 13.68万元B. 14.13万元C. 14.74万元D. 15万元满分：4 分正确答案:B2. 由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为（）A. 钻石债券B. 金边债券C. 银边债券D. 锡箔债券满分：4 分正确答案:B3. 下列属于视同销售货物，应计算增增值税销项税额的是（）A. 某生产企业外购钢材用于扩建厂房B. 某厂家委托商店代销家具C. 某运输企业购买棉大衣用于集体福利D. 某歌厅购买一批饮料用于销售满分：4 分正确答案:B4. 某施工企业自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。

该项业务适用的营业税政策是（）A. 不缴纳营业税B. 仅按“建筑业”税目缴纳营业税C. 仅按“销售不动产”税目缴纳营业税D. 自建行为按“建筑业”缴纳营业税；销售行为按“销售不动产”缴纳营业税满分：4 分正确答案:D5. 财政补贴属于下列那类支出（）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 市场性支出D. 等价性支出满分：4 分正确答案:B6. 凭借国家信用取得的财政收入是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入满分：4 分正确答案:B7. 下列费用不属于增值税价外费用的是（）A. 手续费B. 受托方-代收代缴的消费税C. 返还利润D. 包装物租金满分：4 分正确答案:B8. 下列符合税负规定的增值税纳税义务发生时间有（）A. 以预收款方式销售货物的，为收到货款当天B. 委托他人代销货物的，为合同约定的收款日期的当天C. 采用赊销方式销售货物的，为发出货物当天D. 纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天满分：4 分正确答案:D9. 疾病预防与控制属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品满分：4 分正确答案:A10. 我国个人所得税税制设计中没有以下（）的税率形式。

东北财经大学《企业税收筹划》单元作业二-08

东财《企业税收筹划》单元作业二
下列不属于特许权使用费所得的项目是（）。

A:转让技术诀窍
B:转让技术秘密
C:转让专利
D:转让土地使用权
参考选项：D
某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。

则该款项应按（）计征个人所得税。

A:工资薪金所得
B:承包转包所的
C:个体工商户的生产经营
D:利息、股息、红利所得
参考选项：D
根据营业税暂行条例规定，邮政储蓄业务属于（）的征税范围。

A:邮电通信业税目中的邮政业
B:金融保险业税目中的金融业
C:服务业税目中的代理业
D:服务业税目中的其他服务业
参考选项：A
个人参加展会，现场作画所得属于（）。

A:工资薪金所得
B:稿酬所得
C:劳务报酬所得
D:个体户经营所得
参考选项：C
按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。

A:服务业
B:租赁业
C:金融保险业
D:邮电通信业
参考选项：C
某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。

包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。

以下方案最能减轻纳税人税负的是（）。

A:一次性支付劳务报酬20万
1。

东财企业税收筹划在线作业二随机答案

东财《企业税收翱》在耕业二（随机）:端騎：1W ・・椭劇：98一、单选题（莫1。

逼超，莫40分*）再分：4A1麟捋輻素中還針要競0Ai«匸孵D.违章处理正略彘A斛Z於割M2就的有关观芯可關姗I麴作卿割计黠勰漣。

A.以旧换髀珈肾售电滯扣除旧货11的销售輔E在同-嶽票上舸竝拦删注明折扣歸销舊馳冊嘲售C.瀚扇瞬射的销晉轍C还料辭或麟还幟岀甜嵋騎额正赌魁B斛I川豁41砌轴屈秣移卵拙賄：）A裁第业去岀0理事业支岀■ C也馭出C基槪齡设黜锁濮：C满分：4分酚小4国円环郎一副谎在1釧瞬上翹两督乩第H月月末报社支湘睞眦応第二个月月耒封not）阮该储齡月序赫他糊朴朋餓为0元.A 1SB30 2016C 2296D “血正瞬蹇B清尿4分胃陥45融悅测Q年变姓亏损为血万冠椰賺梏朗酬IM眦耐在测-2时鵰每年服期懈沥£■:耐±1的所瞰耕左未味卿內都魁込則騒业弼噓0万冠A «B 37. &iC 625D. 3125正鹏黑C斛：」廿传井：46訓企业的跚若率杲以企业的施金苗茎第爲勉展汽卑诧壊项支出应按0计证吓人所得規。

A.工鯛全般B蒯辑酣得C伞体工商户的生产红晉D利息-0•红制所译1E麟嘉C淸企4井帶尙17至国肯企业却11牟烝ii售妆扎山咄万元豈年胸业銅S持炭对万元刃駁业当年可说扣除的业务招侍眾昱/7万元°A 400 5C. 24D 30琢亮B满弘1跻胃駅48虽傥或書个体工两户的下列行刼不能视同销售贷物的昱门A.将购进的货物柞为按资，提供给其他单位或者个体工商户。

0琳购避的赏物分甜给展东或看报號若。

C椀进的黄物用干集体福利或者个人消费C将购进的货物无偿贈送具他单垃或者个人。

正确答秦：C溝分：4分得分；49下列黄干包装呦的说法正确的昱（）A应稅消费品连同包装呦術售的，无论包装呦是否单独讣价畑在会计上如何核第均应并人应稅消费品內销售额中缴纳消费臥B阶有酒矣产品生产企业精售酒夷产品收取的包装物押金，不馆押金呈否，均应并入宿娄产晶舸售额中征枚消费税C对所有收取押金（酒荚产品除外）的包装潮，只要押金不到期•就不计税C包装期甲金为不含税收入可以直接乘以消费臟率计算消费稅正确浮秦：A溝分：4分得分；410下乳費彌不属干堪11税松外费用的昱（1A.丰续按B.受托方彳弋收代缎的涓费就C返®幡C包装卿金正确浮秦：6满分：J分簿分：4i单选皐多闽掘斷题二、蚤选题（K10道試匿，英恥分•）得分：381 一个人所得税的纳税义务人包括0HA个体工商户B个人独賢企业栈资者E c.合伙斜合伙人■回D准中国境內有所存的外斛人正确答黑ABCD満分；4分得分；22. TJ说崔正确的是（）A折扣销售销音额和折扣额在同-张岌票上㈱注珊，可按折扣后的余额计算销顶税额B釆取还本销售方式销售货潮，其销售额就是货物的销不得从销售额中减除还本支弧■0C.现金析扣的折扣凝得从销售祯中瞬I■回6采取以III换新方式销售货辄应按新货物的同期销售价格确尢销售额，不得减公III贺酬煥价格正船冕A0CD清分；4分得务43•砌（）不包括在愉外费用刚不并入销售甌A销售费物时收取的运输裝卸费EB向购买方收取的槪I税稅额■& C受托加丄应征消脱的消费品所代收代缴的消脱I 3D.销售货物的同加保虧而向购买方惋的保陰正确答冕SCD满分I 4分得分：44根据企业所得師注程制度的有关规定.下列备顶中•犀干计算企业应纳稅所得额时准卡扣除的项日有。

东财18春《企业税收筹划》在线作业二(随机)满分标准答案

东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）-0015试卷总分:100 得分:0一、单选题 (共 10 道试题,共 40 分)1.下列不属于特许权使用费所得的项目是（）A.转让技术诀窍B.转让技术秘密C.转让专利D.转让土地使用权正确答案:D2.企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得，自该项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括为（）A.一免两减半B.两免三减半C.三免三减半D.五免五减半正确答案:C3.下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（）A.财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准B.财产租赁收入不得扣除任何费用C.财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次D.法定扣除标准为800元或20%正确答案:B4.已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为（）A.软赤字B.硬赤字C.周期性赤字D.结构性赤字正确答案:B5.财政的产生是以（）为前提的。

A.国家的产生B.私有制的产生C.阶级的产生D.公有制的产生正确答案:A6.纳税人委托加工的属于从价定率征收消费税的消费品，应按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。

其组成计税价格的计算公式为（）A.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1＋消费税税率）B.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）C.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）×（1＋消费税税率）D.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）×（1－消费税税率）正确答案:B7.在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）A.梯度渐进增长理论B.财政支出不断增长法则C.财政支出增长发展模型D.经济发展阶段理论正确答案:A8.纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A.非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B.非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C.非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D.非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税正确答案:D9.下列说法不正确的是（）A.对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则B.个人独资企业不属于企业所得税的纳税人C.合伙企业不属于企业所得税的纳税人D.非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人正确答案:D10.下列支出属于转移性性支出的有（）A.教育事业支出B.卫生事业支出C.捐赠支出D.基础设施建设支出正确答案:C二、多选题 (共 10 道试题,共 40 分)1.个人所得税的纳税义务人包括（）A.个体工商户B.个人独资企业投资者C.合伙企业合伙人D.在中国境内有所得的外籍个人正确答案:ABCD2.根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有（）A.商店销售给消费者的貂皮大衣B.商店销售给企业的工作服C.企业转让无形资产D.销售给企业使用者的生产工具正确答案:AC3.下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（）A.股息、红利所得B.稿酬所得C.工资、薪金所得D.特许权使用费所得正确答案:ABD4.下列说法正确的是（）A.折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额B.采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。

18春东财《企业税收筹划》在线作业二(随机)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 下列项目属于准公共产品的是（）A: 公共卫生B: 国防C: 教育D: 食品正确答案:(单选题) 2: 国防属于（）A: 纯公共产品B: 准公共产品C: 私人产品D: 准私人产品正确答案:(单选题) 3: 主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是（）A: 对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额B: 对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额C: 购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处D: 供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处正确答案:(单选题) 4: 如果消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是（）A: 企业亏损补贴B: 财政贴息C: 明补D: 暗补正确答案:(单选题) 5: （）是税收权限的核心内容。

A: 征收管理权B: 立法权C: 税法解释权D: 税收调整权正确答案:(单选题) 6: 某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。

则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（）A: 17.65%B: 21.43%C: 23.08%D: 30%正确答案:(单选题) 7: 某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。

本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。

合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。

商品已发出。

增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。

东财17春秋学期《企业税收筹划》在线作业二(随机)

一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。

） V 1. 我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）A. 30%B. 35%C. 40%D. 45%2. 些列属于税收的特征有（）A. 有偿性B. 自愿性C. 灵活性D. 固定性3. 增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。

未分别核算销售额的，应（）A. 从低适用税率B. 从高适用税率C. 适用加权平均税率D. 核定征收4. 下列说法正确的是（）A. 个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向贫困地区的捐赠可以全额从其应纳税所得额中扣除。

B. 个人通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，准予在缴纳个人所得税全额扣除。

C. 个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性捐赠，准予在缴纳个人所得税前限额扣除。

D. 纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除。

5. 下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）A. 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。

B. 纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。

C. 在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。

D. 雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税。

6. 以下不属于征收消费税的项目的是（）A. 高尔夫球B. 高尔夫球袋C. 高尔夫球杆握把D. 高尔夫车7. 我国个人所得税税制设计中没有以下（）的税率形式。

A. 比例税率B. 5级超额累进税率C. 定额税率D. 7级超额累进税率8. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。

下列说法，符合消费税法规规定的是（）A. 一律从低适用税率B. 一律从高适用税率C. 分别核算的，分别计税D. 未分别核算的，从高适用税率9. 纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税10. 疾病预防与控制属于下列产品中的（）A. 纯公共产品B. 准公共产品C. 私人产品D. 准私人产品二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

东北财经大学《企业税收筹划X》综合作业

东财《企业税收筹划X》综合作业
下列不属于特许权使用费所得的项目是（）。

A:转让技术诀窍
B:转让技术秘密
C:转让专利
D:转让土地使用权
参考选项：D
国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。

A:1988
B:2016
C:2296
D:2408
参考选项：B
某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。

则该款项应按（）计征个人所得税。

A:工资薪金所得
B:承包转包所的
C:个体工商户的生产经营
D:利息、股息、红利所得
参考选项：D
按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。

A:服务业
B:租赁业
C:金融保险业
D:邮电通信业
参考选项：C
根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）。

A:酒类产品的批发环节
B:金银饰品的生产环节
C:珍珠饰品的零售环节
D:高档手表生产厂商的出厂销售环节
参考选项：D
某生产企业签订一销售合同，销售一批增值税应税货物，合同规定货款分三次分期支付。

则该项销售行为的纳税义务发生时间为（）。

1。

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(单选题)1: 政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）
A: 挖潜改造支出
B: 国防支出
C: 购买性支出
D: 转移性支出
正确答案: D
(单选题)2: 下列税收属于从量税的有（）
A: 增值税
B: 企业所得税
C: 营业税
D: 成品油的消费税
正确答案: D
(单选题)3: 同源课税、分率计征的分税方式是（）
A: 划分税额
B: 划分税种
C: 划分税率
D: 划分税制
正确答案: C
(单选题)4: 某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。