日常账务处理__账表
账务处理程序种类
遇到经济法问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>账务处理程序种类会计账务处理程序有多种形式，各单位应采用何种账务处理程序，由各单位自主选用或设计。
目前，我国各经济单位通常采用的主要账务处理程序有四种：记账凭证账务处理程序，汇总记账凭证账务处理程序，科目汇总表账务处理程序和多栏式日记账账务处理程序。
常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、多栏式日记账务处理程序和日记总账账务处理程序。
记账凭证账务处理程序1. 记账凭证账务处理程序记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。
它是基本的账务处理程序，其一般程序是：①根据原始凭证编制汇总原始凭证;②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证;③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账;⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账;⑥期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符;⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。
2. 记账凭证账务处理程序优缺点及适用范围记账凭证账务处理程序简单明了，易于理解，总分类账可以较详细地反映经济业务的发生情况。
其缺点是：登记总分类账的工作量较大。
该财务处理程序适用于规模较小、经济业务量较少的单位。
汇总记账凭证账务处理程序1. 汇总记账凭证账务处理程序账务处理程序汇总记账凭证账务处理程序是根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，定期根据记账凭证分类编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证，再根据汇总记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
其一般程序是：①根据原始凭证编制汇总原始凭证;②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证;③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账;⑤根据各种记账凭证编制有关汇总记账凭证;⑥根据各种汇总记账凭证登记总分类账;⑦期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符;⑧期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。
财务文员——日常账务处理与报销审核的工作计划
财务文员——日常账务处理与报销审核的工作计划在我踏入社会之初，我选择了从事财务文员的工作。
这个岗位虽然看似简单，但却需要细心、耐心和专业知识。
作为财务文员，我的主要职责是处理公司的日常账务，以及审核各种报销单据。
为了更好地完成工作，我制定了一份详细的工作计划。
一、日常账务处理1.录入凭证作为财务文员，我要及时录入公司的各项经济业务凭证。
这包括但不限于销售收入、采购支出、员工工资等。
在录入凭证的过程中，我会严格遵守会计准则和公司的财务管理制度，确保每一笔业务记录准确无误。
1.账簿登记根据录入的经济业务凭证，我要及时登记各类账簿，如总账、明细账、固定资产账等。
在登记账簿时，我会确保账簿整洁、清晰，方便后续的查询和使用。
1.报表编制按照公司的要求，我会定期编制各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
在编制报表时，我会仔细核对数据，确保报表的准确性和完整性。
二、报销审核1.审核单据对于员工提交的报销单据，我会进行仔细的审核。
我会核实单据的真实性、完整性和准确性，确保每一笔报销费用都是合理的。
1.签字审批在审核单据无误后，我会按照公司的流程，逐级进行签字审批。
这一步是为了确保报销流程的合规性和审批的严谨性。
1.支付处理经过签字审批后，我会及时进行报销费用的支付处理。
我会根据报销单据的金额和支付方式，进行相应的支付操作。
在支付过程中，我会保持高度的警惕，防止出现支付错误或欺诈行为。
三、工作计划执行与调整1.严格执行工作计划在日常工作中，我会严格执行上述工作计划。
我会设定好时间节点，按计划完成各项工作任务，保证工作的质量和效率。
同时，我会加强与同事的沟通与协作，共同推动工作的顺利进行。
2.适时调整工作计划然而，在实际工作中，可能会遇到一些不可预见的情况，导致工作计划需要进行调整。
例如，公司业务量的突然增加、政策法规的变化等。
在这种情况下，我会及时调整工作计划，以适应实际情况的变化。
我会根据实际情况重新安排工作进度和优先级，确保工作的顺利进行。
会计账务处理程序
会计账务处理程序设计的核心是会计账簿的设计。
会计账簿,简称账簿，是指由一定格式的账页组成的，以经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续地记录各项经济业务的簿籍。
会计账簿的组成
会计账簿包括封面、扉页和账页三部分组成。
1 .封面，主要用来标明账簿的名称，如总分类账、各种明细分类账、库存现金日记账、银行存款日记账等。
2 .扉页，主要用来列明会计账簿的使用信息，如科目索引、账簿启用和经管人员一览表等。
3 .账页，是账簿用来记录经济业务的主要载体，包括账户的名称、日期栏、凭证种类和编号栏、摘要栏、金额栏，以及总页次和分户页次等基本内容。
会计账务处理程序
会计账务处理程序有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序。
具体如下：
1 .记账凭证账务处理程序，是指对发生的经济业务，先根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再根据记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
2 .汇总记账凭证账务处理程序，是指先根据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，定期根据记账凭证分类编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证，再根据汇总记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
3 ,科目汇总表账务处理程序，又称记账凭证汇总表账务处理程序，是指根据记账凭证定期编制科目汇总表，再根据科目汇总表登记总分类账的一种账务处理程序。
小企业会计准则会计科目表及主要账务处理
1101 短期投资
一、本科目核算小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年, 下同的投资;
二、本科目应按照股票、债券、基金等短期投资种类进行明细核算; 三、短期投资的主要账务处理; 一小企业购入各种股票、债券、基金等作为短期投资的,应当按照实际支付的 购买价款和相关税费,借记本科目,贷记“银行存款”科目; 小企业购入股票,如果实际支付的购买价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利,应当按照实际支付的购买价款和相关税费扣除已宣告但尚未发放的现金股利后 的金额,借记本科目,按照应收的现金股利,借记“应收股利”科目,按照实际支付的 购买价款和相关税费,贷记“银行存款”科目; 小企业购入债券,如果实际支付的购买价款中包含已到付息期但尚未领取的债 券利息,应当按照实际支付的购买价款和相关税费扣除已到付息期但尚未领取的债 券利息后的金额,借记本科目,按照应收的债券利息,借记“应收利息”科目,按照实 际支付的购买价款和相关税费,贷记“银行存款”科目; 二在短期投资持有期间,被投资单位宣告分派的现金股利,借记“应收股利”科 目,贷记“投资收益”科目; 在债务人应付利息日,按照分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利 息收入,借记“应收利息”科目,贷记“投资收益”科目; 三出售短期投资,应当按照实际收到的出售价款,借记“银行存款”或“库存现 金”科目,按照该项短期投资的账面余额,贷记本科目,按照尚未收到的现金股利或 债券利息,贷记“应收股利”或“应收利息”科目,按照其差额,贷记或借记“投资 收益”科目; 四、本科目期末借方余额,反映小企业持有的短期投资成本;
A6财务基础版操作指南
A6财务基础版操作指南一、账套管理1、问：如何建新账？答：依次点开“开始”→“所有程序”→“航天信息A6”→“系统服务”→“账套管理”，输入“用户”：init,“密码”：system，点击【进入】，登录“账套管理”。
点击菜单栏【创建】,输入“账套号”和“账套名称”，点击【创建】注：“账套号”为1-99999任意数字组合，“账套名称”为公司简称或者全称2、问：如何备份数据？答：按照1的方式，登录“账套管理”，选中某一账套，点击菜单栏【备份】即可完成数据备份。
备份文件存放的位置，见【设置】里“备份文件目录”注：账套备份文件的命名规则：账套号+备份年、月、日、小时、分钟、秒。
如008账套于2008年7月21日下午14 时进行的备份，则文件名为008_20080721140601.dat。
二、初始化：新账创建后，双击桌面上的“企业管理软件”，输入“用户”：admin“密码”：admin1,选择账套,点击【进入】，按照软件界面下方的“初始化向导”维护账套数据：【①用户新增】：单击图标①，填写“用户账户”：001；“用户名称”：会计姓名；“密码”为登录密码，可为空；删除“账号生效日期”和“密码生效日期”；点击【保存】；然后点击菜单栏“分配角色”，双击左框里的“管理员”至右框中，最后点击【保存】。
退出【用户新增】界面。
回到“初始化向导”界面。
【②企业信息】：单击图标②，填写“公司名称”等信息。
“公司名称”应填写本公司全名，该信息将显示在凭证和报表上, 退出【企业信息】界面，回到“初始化向导”界面。
【③系统启用】：单击图标③，双击第一行“总账管理”的“启用年”和“启用期”更改启用期间，勾选“启用标志”，点击【保存】。
注意保存后，“启用期”将不可更改，请慎重选择“启用期”。
退出【系统启用】界面，回到“初始化向导”界面。
【④基础数据】：单击图标④，在窗口左边“待选行业会计制度”下选中“企业制度”，点击菜单栏【导入】。
会计每周工作总结5篇
会计每周工作总结5篇篇1一、本周工作回顾作为会计，本周的工作充实且富有成效。
我的主要任务包括处理日常账务、编制财务报表、进行财务分析以及参与部门会议。
1. 日常账务处理本周，我仔细核对和录入各项经济业务，确保原始凭证的真实性和准确性。
同时，我按时完成了记账工作，包括应收应付账款、固定资产折旧、工资发放等。
在处理账务过程中，我始终遵循公司政策，严格执行财务规章制度，确保数据的准确性和合规性。
2. 财务报表编制在编制财务报表方面，我按时完成了资产负债表、利润表和现金流量表的编制工作。
同时，我对各项数据进行了仔细核对，确保数据的准确性和完整性。
在编制过程中，我注重数据的分析和解读，以便为管理层提供有价值的财务信息。
3. 财务分析本周，我针对公司的财务状况进行了深入的分析。
我仔细研究了收入、成本、利润等各项指标，分析了公司的盈利能力、偿债能力和运营效率。
同时，我还对预算执行情况进行了跟踪和评估，及时发现并解决问题。
通过财务分析，我为管理层提供了有力的决策依据。
二、重点工作详解本周，我参与了一项重要项目——公司年度预算的编制工作。
在项目过程中，我主要负责收集和整理各部门的数据，分析预算执行情况，并提出改进建议。
首先，我与各部门负责人沟通，了解他们的预算需求。
然后，我收集和整理相关数据，对预算数据进行初步分析。
在分析过程中，我发现部分部门的预算执行率较低，主要原因是项目延期和成本超支。
针对这些问题，我提出了改进措施，包括优化项目计划和加强成本控制。
最后，我编制了年度预算报告，并将报告提交给管理层。
通过这项工作，我不仅提高了自己的沟通能力，还增强了对公司财务状况的了解。
三、团队协作与沟通本周，我积极参与部门会议，与同事共同讨论工作中的问题。
在会议中，我积极发言，提出自己的意见和建议。
同时，我还与同事分享了工作中的经验和技巧，帮助大家提高工作效率。
通过团队协作和沟通，我不仅提高了自己的团队协作能力，还加深了对团队文化的理解。
小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表
小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务
报表
小企业会计准则：
1. 会计科目
企业会计科目主要由资产、负债、共同账户、净资产、收入和支出等
六大类构成。
资产类科目主要是指企业所拥有的有形资产、无形资产、投资性资产以及其他资产；负债类科目根据其约定的偿还时间可以分
为长期负债和短期负债；共同账户主要由持股人权益账户、资本公积
账户、盈余公积账户、未分配利润账户等组成；净资产类科目主要是
指企业的所有者权益科目；而收入和支出类科目主要是指企业经营活
动中产生的营业收入和营业支出及其他收入和支出。
2. 主要账务处理
小企业会计主要账务处理分为四类：①日常记账，包括凭证制作、记
账入账、收付款处理；②月末结账处理，包括结账准备、账务复核、
报表制作；③财务报告撰写，主要是对财务状况进行审计处理，准备
财务报表；④审计工作，包括收集和整理交易记录、审计报告的准备。
3. 财务报表
小企业会计报表主要有资产负债表、利润表、现金流量表三种。
资产负债表反映企业资产、负债和权益等经济业务发生的情况，内容
包括资产、负债和权益等；利润表反映企业在一定会计期间内实现的
利润和亏损情况，内容包括收入、成本费用、净利润等；现金流量表反映企业在一定会计期间内的现金收入和支出情况，内容包括现金流入、现金流出等。
账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程
账务处理流程图2021-04-22 11:12:08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差异主要表达在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。
账务处理手工业务流程图如下图：手工处理业务流程分析〔1 〕日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业根底会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
〔2 〕对凭证文件中的凭证进行审核。
如果审核通过，那么对记账凭证作审核标记，否那么，将审核未通过的凭证提交给录入人员。
〔3 〕登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
〔4 〕登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。
〔5 〕根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。
〔6 〕月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可防止地存在着这样或那样的错误。
因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。
此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。
〔7 〕跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。
〔8 〕查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内局部析表。
2.3 计算机处理业务流程图。
日常业务的账务处理会计分录全解
计算税金：根据税法规定计算并 缴纳增值税等税金
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结转成本：结转销售成本，计算 主营业务利润
登记账簿：将销售业务的相关账 簿登记齐全，以便日后核对和审 计
其他业务收入的账务处理
确认收入：根据销售合同或发票 确认收入，并记录相应的会计分 录。
计算税金：根据销售收入计算税 金，并记录相应的会计分录。
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日常业务的账务处 理会计分录全解
XX,a click to unlimited possibilities
汇报人：XX
汇报时间：20X-XX-XX
日常业务账务处 理概述
生产业务的账务 处理
销售业务的账务 处理
日常费用及税金 的账务处理
采购业务的账务 处理
期末结转及财务 报表的编制
添加标题
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结转成本：结转销售成本，记录 相应的会计分录。
登记账簿：将销售业务相关的会 计分录登记入账簿中。
应收账款的账务处理
销售商品时，确认收 入和应收账款 借：应 收账款 贷：主营业务 收入 应交税费-应交 增值税（销项税额）
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销
日常业务账务处理概述
账务处理流程
日常业务发生后， 会计人员根据原 始凭证编制记账 凭证
审核记账凭证， 确保准确无误
根据审核后的记 账凭证登记账簿 ，包括总账、明 细账等
定期进行账务核 对，确保账实相 符
会计科目分类
资产类科目：用于核算企业拥有或控制的资源，包括现金、银行存款、应收账款、固定 资产等。
审核要点：对会计凭证的合法性、真实性、准确性和完整性进行审核，确 保账务处理的质量。
常用会计科目和主要账务处理
常用会计科目和主要账务处理1. 前言会计科目是会计报表编制的基础。
在进行账务处理和会计记录时，需要使用常用的会计科目。
本文将介绍常用的会计科目和主要的账务处理方法，以帮助读者更好地了解会计基础知识。
2. 常用会计科目常用的会计科目包括资产、负债、所有者权益、成本和费用、收入等。
下面分别介绍这些会计科目的主要内容。
2.1 资产资产是指企业拥有的经济利益来源。
常见的资产科目有：•货币资金：包括现金、银行存款等流动资金。
•应收账款：指企业向他人销售商品或提供劳务而形成的应收账款。
•存货：指企业持有的用于销售或生产商品的物资。
•固定资产：包括房屋、机器设备、交通工具等用于生产经营的资产。
•长期投资：指企业以持有长期、稳定的目的而购买的股权、债权等投资。
2.2 负债负债是指企业所负担的债务或义务。
常见的负债科目有：•应付账款：指企业向他人购买商品或接受劳务而形成的应付账款。
•应付工资：指企业欠员工的工资。
•短期借款：指企业从银行等金融机构借入的短期资金。
•长期借款：指企业从银行等金融机构借入的长期资金。
•所有者权益：指企业所有者对企业资产的所有权。
2.3 所有者权益所有者权益是指企业所有者对企业资产的所有权。
常见的所有者权益科目有：•所有者投资：指企业所有者向企业投入的资金或其他财产。
•留存收益：指企业自由留存的利润。
•利润分配：指企业向股东分配的利润。
2.4 成本和费用成本和费用是指企业在生产经营过程中所发生的费用。
常见的成本和费用科目有：•原材料成本：指生产产品所使用的原材料的成本。
•制造费用：指直接与产品生产过程相关的费用。
•销售费用：指企业销售产品所发生的费用。
•管理费用：指企业管理和经营过程中所发生的费用。
2.5 收入收入是指企业在销售商品或提供劳务过程中取得的经济利益。
常见的收入科目有：•主营业务收入：指企业主要经营活动所产生的收入。
•其他业务收入：指企业除主营业务以外的其他收入。
3. 主要账务处理方法账务处理是指对会计科目进行记录和处理的过程。
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总帐日常操作——日记账输出
库存现金日记账、银行存款日记账、资金日报表输出。 查询和打印当期借贷金额合计和余额。
出纳——现金日记账
输入查询条件
现金日记账列示
输入查询条件
银行日记账列示
选择资报表查询条件
资金日报表列示
选择资金会计科目级次
银行存款明细科目报表
总帐日常操作——账簿管理
会计核算账簿管理功能包括总账及余额表、明细账及序时 账、多栏账、日记账和日报表的查询及打印输出。 辅助核算账簿（客户、供应商、个人、部门往来账簿）查 询及打印输出。
查询总账
选择查询总账条件
管理费用总账列示
查询明细账
管理费用明细账列示
查询多栏式明细账
查询辅助明细账
查询往来客户的相关科目明细账
总帐日常操作——银行对账
对账单文件
银行存款日记账未达账项文件
一条业务记录 ＝ 一条业务记录
√ 自动核销
一条业务记录 ＝ 多条业务记录
√ 手工核销
多条业务记录 ＝ 一条业务记录
√ 手工核销
多条业务记录 ＝ 多条业务记录
√ 手工核销
总帐日常操作——银行对账操作步骤
① 银行对账期初录入：第一次使用银行对账功能前，系统要求录入 未达账项；
查看对账明细
查看日记账勾对情况
确认无误后需要核销已达账项
核销已达账项完毕，未达账项滚动到下期
实训任务二：请各工作小组于30分钟内在总账模块中完成 “出纳”模块中完成“银行对账”任务。 请各工作小组对照《招商银行对账单》，在“银行对账单” 中输入收支款项9笔。未达账项有二笔，其一是银行已收销 售订金50000元（企业未收），其二是银行已划拨企业当月 电话费用500元（企业未付）。
录入银行存款期初余额
前期无未达账项（依据前期调节表数据录入）
选择进行对账的银行存款科目
可引入系统数据文件
数据引入接口管理
手工输入银行对账单
填写日期、结算方式、借贷方金额项目
系统自动对账：出现未达账项（白色栏）
手工修改、补充对账（因金额误录）
银行存款余额调节表
系统自动生成余额调节表
② 银行对账单录入：月末对账前将银行对账单输入计算机并存入 “对账单文件”；
③ 银行对账：资料录入完毕后，即可进行自动对账与手工对账； ④ 编制余额调节表：对账完成后，计算机自动整理汇总未达账项和
已达账项，生成银行存款余额调节表； ⑤ 查询勾对情况：查询对账结果对账单上勾对的明细情况； ⑥ 核销银行账：正确对账后需核销已达账项。
U8总账日常操作
UFSOFT 2003 Corporate
总帐日常操作——出纳管理
出纳管理功能是出纳人员进行的一套工具，它包括库存 现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿管理以及银 行对账功能，并可对长期未达账项提供审计报告。 本部分主要介绍库存现金、银行存款日记账的查询以及 银行对账功能。
出纳岗位职责
1.按照单位资金收支管理的要求，办理现金收付和银行结算业 务，严格审核款项支付审批单据，及时将收到的现金收入款项缴 存银行。 2.按照会计核算的规范要求，设置并逐笔登记现金和银行存款日 记账，并逐日结账。 3.负责保管库存现金和各种有价证券。 4.负责保管相关印章、空白收据、空白发票和空白支票等银行结 算凭证。 5、对公司货币资金情况和资金收付情况具有保密义务，同时应 及时向财会部门主管和公司领导提供资金余额情况。
出纳——银行对账——银行余额调节表
总帐日常操作——银行对账
总账系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。 自动对账是由计算机进行银行对账，是计算机根据对账依据将 银行存款日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。 手工对账是对自动对账的补充，对某些特殊的已达账项尚未勾 对出来的而被视作未达账项，进行手工对账勾销。
实训任务一：请工作小组于15分钟内在用友总账模块中完 成“出纳”模块中完成库存现金、银行存款日记账和资金 日报表的查询任务。 请在“账表”模块中进行总账、明细账、辅助往来账（客 户、供应商、个人、部门）逐一查询。
总帐日常操作——银行对账
银行存款清查构成企业财产物资清查的重要内容之一。 银行对账是银行存款清查的主要方式。 银行对账中的未达账项体现在《银行存款余额调节表》中。