分公司专项审计报告
公司分立审计报告
公司分立审计报告一、公司背景与分立原因1.1 公司概况XX公司是一家具有悠久历史和丰富经验的企业，主要业务涵盖了多个领域。
近年来，随着市场环境和业务发展的需要，公司管理层认为有必要进行分立，以提高公司整体竞争力。
1.2 分立计划背景分立计划是在综合考虑公司业务发展、市场环境、战略规划等多方面因素后提出的。
通过分立，公司可以更好地聚焦核心业务，提高运营效率，降低成本，并增强公司的市场竞争力。
1.3 财务状况分析在分立前，XX公司的财务状况良好，具有稳定的现金流和良好的盈利水平。
通过分立，公司可以优化资源配置，将优势资源集中于核心业务，进一步提高公司的盈利能力和市场地位。
二、分立过程与交易细节2.1 分立协议签署与公告XX公司与相关方签署了分立协议，并按照相关法律法规进行了公告。
公告中详细披露了分立的背景、目的、交易条件、时间表等信息。
2.2 交易条件与时间表分立交易涉及的资产、负债和权益的分配情况已在分立协议中明确约定。
整个分立过程严格按照法律法规进行，交易条件公平合理，时间表明确可行。
2.3 资产、负债及权益分配在分立过程中，XX公司按照分立协议的规定，对资产、负债和权益进行了公平合理的分配。
分配结果符合法律法规和公司章程的规定，不会损害公司和股东的利益。
三、财务审计与合规性评估3.1 财务报表审计结果我们对XX公司的财务报表进行了审计，发现其财务报表编制规范，数据真实可靠。
在分立过程中，公司的财务状况没有发生重大变化，符合法律法规和公司章程的规定。
3.2 财务数据准确性核查我们对XX公司的财务数据进行了准确性核查，发现数据真实准确。
在分立过程中，公司严格按照相关法律法规和会计准则进行财务管理和核算，确保了财务数据的准确性和可靠性。
3.3 合规性评估与风险控制我们对XX公司的合规性进行了评估，发现公司在分立过程中严格遵守了相关法律法规和会计准则的规定。
同时，公司建立了完善的风险控制体系，有效防范了潜在的风险和损失。
公司审计报告范文
公司审计报告范文通过审计报告，可以证明注册会计师在审计过程中是否实施了必要的审计程序，是否以审计工作底稿为依据发表审计意见，发表的审计意见是否与被审计单位的实际情况相一致。
下面是笔者给大家带来的公司审计报告范文，欢迎阅读!公司审计报告范文篇1为落实市委市政府“廉洁办大运，节约办大运”的指示精神，根据《中华人民共和国审计法》规定，深圳市审计局组织全市审计机关，自20xx年1月至20xx年9月，对深圳第26届世界大学生夏季运动会(以下简称“大运会”)财务收支及场馆建设等情况进行了全过程跟踪审计。
现将审计结果公告如下：一、基本情况截至20xx年9月30日，为举办大运会投入的资金共计139.96亿元。
资金来源包括深圳市及所辖各区财政110.65亿元，大运会执行局组织的市场开发、门票销售及捐赠等收入12.17亿元，企业资金投入17.14亿元。
资金安排用于大运会运行与保障支出44.90亿元，场馆建设支出75.20亿元，配套项目支出19.86亿元。
(一)运行与保障支出情况。
截至20xx年9月30日，根据国际大学生体育联合会对主办城市的要求及其他国际赛事惯例，为确保赛事正常运行，已实际支付大运会运行与保障支出44.90亿元，主要用于开闭幕式、火炬传递、竞赛组织、赛事服务、赛会志愿者、赛事保障等方面。
其中：开闭幕式创意、组织及实施等支出3.37亿元;场馆通用物资及竞赛器材购置、赛事组织、测试赛等支出7.08亿元;火炬传递组织、服务、宣传与实施等费用0.43亿元;大运村设备和家具等物资购置、运动员及随行官员住宿餐饮、文化交流等服务支出2.86亿元;场馆安检设备租赁、检验检疫、海关查验、消防、安全保障等赛事保障支出8.53亿元;赛会志愿者招募、培训、组织运行等支出1.45亿元;大运会主媒体中心运行、赛时电视转播、光缆租赁铺设及媒体服务等支出5.11亿元;大运会国内外宣传推广、会旗会徽会歌创作、校长论坛及大运会主题活动等支出5.41亿元;赛事交通保障、兴奋剂检测、食品安全及医疗卫生等服务支出7.71亿元;20xx年以来大运会组委会及其执行机构、各赛区委员会的日常工作经费2.74亿元;赛事期间免费公交服务补贴0.21亿元。
中石化华北油气分公司审计报告
中石化华北油气分公司审计报告一、企业基本情况公司名称：华北油气分公司公司简介：基本信息：中文名称：华北油气分公司外文名称：sinopecgroup年营业额：4281.674亿美元所属行：炼油(petroleumrefining)总部地点：北京员工数：640535（2010年）注册资本：2316亿元经营范围：石油石化世界500强：第4（2013）公司性质：国有公司，国家控股公司成立时间：1998年（戊寅年）7月华北油气分公司（英文缩写sinopecgroup）（以下简称为“华北油气分公司”）是1998年7月国家在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团，是国家独资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司。
公司注册资本2316亿元，董事长为法定代表人，总部设在北京。
公司对其全资企业、控股企业、参股企业的有关国有资产行使资产受益、重大决策和选择管理者等出资人的权力，对国有资产依法进行经营、管理和监督，并相应承担保值增值责任。
公司控股的中国石油化工股份有限公司先后于2000年10月和2001年8月在境外、境内发行h股和a 股，并分别在香港、纽约、伦敦和上海上市。
公司主营业务范围包括：实业投资及投资管理；石油、天然气的勘探、开采、储运（含管道运输）、销售和综合利用；煤炭生产、销售、储存、运输；石油炼制；成品油储存、运输、批发和零售；石油化工、天然气化工、煤化工及其他化工产品的生产、销售、储存、运输；新能源、地热等能源产品的生产、销售、储存、运输；石油石化工程的勘探、设计、咨询、施工、安装；石油石化设备检修、维修；机电设备研发、制造与销售；电力、蒸汽、水务和工业气体的生产销售；技术、电子商务及信息、替代能源产品的研究、开发、应用、咨询服务；自营和代理有关商品和技术的进出口；对外工程承包、招标采购、劳务输出；国际化仓储与物流业务等。
二、企业财务报表水平和结构分析（一）企业财务报表水平分析〈一〉资产负债表水平分析表2.1资产负债表水平分析表单位：百万元集团公司审计系统在党组的正确领导下，认真贯彻落实集团公司工作会议精神，紧紧围绕“改革、调整、管理、创新、发展”的工作方针，大力推进审计体制改革，努力克服体制改革磨合期人员新、时间短、任务重、审计环境变化大等诸多困难，进一步加强审计管理、强化审计监督，在促进公司依法经营、规范管理、提高效益等方面发挥了积极的作用。
业绩完成情况专项审计报告
业绩完成情况专项审计报告模板报告编号：2024-01-10-001报告日期：2024年1月10日审计机构：XXX会计师事务所审计对象：XX公司XXXX年度业绩完成情况一、审计目的本次专项审计旨在对XX公司XXXX年度的业绩完成情况进行独立、客观、公正的审查和评价，为相关利益方提供决策依据。
二、审计范围和方法1. 审计范围：XX公司XXXX年度设定的各项业绩指标完成情况，包括但不限于销售收入、净利润、市场份额、客户满意度等。
2. 审计方法：采用抽样检查、对比分析、趋势分析等方法，结合公司财务报表、业务数据、相关资料及管理层访谈等，对业绩完成情况进行全面审查。
三、审计结果经过审计，XX公司XXXX年度业绩完成情况如下：1. 销售收入：计划目标为XX亿元，实际完成为XX亿元，完成率为XX%。
2. 净利润：计划目标为XX亿元，实际完成为XX亿元，完成率为XX%。
3. 市场份额：计划目标为提升XX个百分点，实际提升XX个百分点，完成率为XX%。
4. 客户满意度：计划目标为提升XX个百分点，实际提升XX个百分点，完成率为XX%。
（注：以上数据为示例，实际数据需根据审计情况填写）四、业绩未完成原因分析针对业绩未完成的指标，我们进行了深入分析，主要原因如下：1. 市场竞争加剧：受国内外经济形势影响，行业竞争加剧，导致销售收入和市场份额增长未达到预期目标。
2. 成本上升：原材料价格、人力成本等上升，导致成本增加，进而影响净利润的实现。
3. 内部管理不足：公司在内部管理、资源配置、市场拓展等方面存在不足，制约了业绩的提升。
五、建议和改进措施针对以上原因，我们提出以下建议和改进措施：1. 加强市场分析，优化销售策略：密切关注市场动态，调整销售策略，加大市场拓展力度，提升销售收入和市场份额。
2. 成本控制与管理：通过优化采购渠道、提高生产效率、降低浪费等措施，有效控制成本，提升盈利能力。
3. 完善内部管理体系：优化组织架构、提升员工素质、改进资源配置等，提高公司整体运营效率和市场竞争力。
企业分立审计报告模板
企业分立审计报告模板一、审计目的和范围1. 审计目的本次审计是对企业分立过程中财务报表的真实性、准确性和合法性进行审计，以评估企业分立的财务状况和业务运营情况，并提供相应的审计意见。
2. 审计范围审计范围包括以下内容：- 企业分立前后的财务报表、会计记录和相关凭证等财务信息；- 分立过程中的财务支出和收入、资产转移、债务转移等相关交易；- 与分立相关的内部控制制度和财务管理制度。
二、审计方法和程序1. 审计方法本次审计采用了以下审计方法：- 对企业分立前后的财务报表进行比较分析；- 对相关财务记录和凭证进行逐一核查；- 访谈相关人员，并收集相关证据。
2. 审计程序（1）准备工作对参与分立的各个单位的财务报表、会计记录等进行收集和核对，明确分立前的基准财务数据。
（2）财务报表比较分析对分立前后的财务报表进行详细比较和分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
（3）财务记录和凭证核查逐一核查与分立相关的财务记录和凭证，确认其真实性和准确性。
（4）访谈与证据收集与企业财务人员和相关管理人员进行访谈，获取相关信息并收集证据。
（5）内部控制评估评估企业的内部控制制度和财务管理制度，发现潜在的风险和问题。
（6）审计报告编制根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。
三、审计结果和意见1. 审计结果根据对企业分立过程中财务报表和相关信息的审计，我们得出以下结论：- 分立前后的财务数据和凭证记录基本齐全和准确；- 分立过程中的财务交易和资产转移合理、合法；- 企业的内部控制制度和财务管理制度运行有效。
2. 审计意见根据审计结果，我们对企业分立提出以下审计意见：- 企业分立的财务状况真实、准确并合法；- 企业运营过程中的财务管理规范、有效。
四、审计建议在本次审计过程中，我们还提出以下审计建议：- 进一步加强企业内部控制制度，规范财务管理过程；- 定期进行财务数据和凭证的审计审核，确保数据的准确性和完整性；- 关注和管理与分立相关的财务风险，及时采取措施进行管理和控制。
分公司审计报告范文
分公司审计报告范文一、封面×××公司机密内部审计报告报告名称：关于×××的审计报告报告编号：×××集团内审字[200×]第0××号出具报告时间：200×年××月××日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、××部门二、报告正文关于×××分公司的审计报告×××集团内审字[200×]第0××号我们于200×年××月××日至××月××日对×××分公司进行了审计。
×××分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及××管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按×××规定及本次审计意见进行处罚。
×××分公司的基本情况……审计中发现的问题及审计意见一、×××分公司资金管理不规范1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。
借款超三月的有……借款超一年的有……审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。
专项审计报告格式【通用9篇】
专项审计报告格式【通用9篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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新疆建工清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会：我们接受新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会委托，对新疆建工（集团）有限责任公司第四建筑分公司（以下简称四建分公司）申报的截止2005年12月31日的清产核资报表和报表所列报的损失及挂账情况进行了专项审计。
这些报表和报表所列报的损失及挂账证据的真实性和合规性由该公司负责，我们的责任是对这些报表和报表所列报损失及挂账证据在实施审计工作的基础上发表专项审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国务院国有资产监督管理委员会颁布的《国有企业清产核资办法》及相关规则、规程和规定的要求进行的。
在清产核资过程中，我们结合公司的实际情况，实施了包括询问、审阅、函证、监盘、检查支持各项列报资产损失金额和披露的证据，评价各项列报资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
一、清产核资工作范围（一）企业简况新疆建工（集团）有限责任公司第四建筑分公司前身为新疆维吾尔自治区第四建筑工程公司，系1979年4月经自治区建委批准成立，隶属新疆维吾尔自治区建筑安装总公司；2000年8月改制为新疆建工集团第四建筑工程有限责任公司，隶属新疆建工（集团）有限责任公司；2002年8月新疆建工（集团）有限责任公司吸收为核心层，原新疆建工集团第四建筑工程有限责任公司所属分公司均隶属于新疆建工（集团）有限责任公司；2005年度经批准公司类型由有限责任公司变更为新疆建工（集团）有限责任公司所属非法人分支机构，并经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准登记，取得【注册号03571】《营业执照》。
营业地址：新疆乌鲁木齐市河北路12号。
负责人：李文逸。
企业类型：分支机构。
经营范围：建筑工程施工，建筑材料、钢材、化工产品，日用百货、家用电器、服装鞋帽的销售，建筑设备的制造、租赁，幕墙制造安装，建筑材料及商品砼、电器箱柜的制造销售，房屋租赁。
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四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间
6
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本 位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 4、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人 违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 600 万元以上（含 600 万元）的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A.信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关。 不同组合的确定依据：主要依据账龄划分 B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备计提比例系根据应收款项组合结构及类
5
50
4-5 年
7
80
5 年以上
10
100
其他应收款计提比例
云天化集团内 云天化集团外
（%）
（%）
0.5
5
1
10
3
30
5
50
7
80
10
100
注：云天化集团有限责任公司系云南盐化的实际控制人。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
五、其他综合收益
六、综合收益总额
注释 六、8 六、8
六、9 六、10 六、11
六、12 六、13 六、13
本期数 1,844,669.52 1,627,314.47 13,480.92
金额单位：人民币 元
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
六、2
50,951,874.53
在建工程
工程物资
60,790.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
六、3
3,924,745.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
六、4
220,658.11
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
55,158,068.18
资产总计
四、报告的使用 本专项审计报告仅供云南盐化股份有限公司处臵云南盐化股份有限公司天塑 分公司时参考使用，不得用于其他目的，因使用不当所造成的后果，与执行此次审 计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 云南分所
中国注册会计师：王婷
中国·昆明
中国注册会计师：朱叙明
2012 年 11 月 26 日
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价
7
似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄
应收账款计提比例
云天化集团内 云天化集团外
（%）
（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
0.5
5
1-2 年
1
10
2-3 年
3
30
3-4 年
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、基本情况 云南盐化股份有限公司天塑分公司（以下简称“天塑分公司”或“本公司”） 系云南盐化股份有限公司（以下简称“云南盐化”）根据省政府《关于云南省化工 行业整合总体方案》的相关精神及盐化工发展战略，收购云南红云氯碱有限公司主 体资产，包括3万吨/年离子膜烧碱、3万吨/年聚氯乙烯生产装臵，于2003年9月设 立的分公司。后为保持资产的完整性，云南盐化于2004年5月收购了动力厂及铁路 专用线。 天塑分公司由昆明市安宁工商行政管理局批准注册，取得注册号为 “530181000000239”的营业执照，营业场所：安宁市连然镇大屯，负责人：邢 爱民，经营范围：烧碱及其后加工产品：液氯、盐酸、氯化钙、次氯酸钠、芒硝、 三氯化铁、聚氯乙烯及其后加工产品；氯化聚氯乙烯及其后加工产品；有机精细氯 产品。天塑分公司于2011年4月9日公告停产。
项
目
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处臵损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)
二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。
-14,245,955.53
-30,094,797.27 156,001.61 226,460.00
-30,165,255.66
-30,165,255.66
-14,245,955.53
-30,165,255.66
法定代表人：杨建东
主管会计工作负责人：李政良
会计机构负责人：周春梅
5
云南盐化股份有限公司天塑分公司 2012 年 1-10 月财务报表附注
55,667,710.34
金额单位：人民币元 年初数 846,156.92
988,604.75 767,071.45 2,601,833.12
58,626,520.34 60,790.00
182,466.63 58,869,776.97 61,471,610.09
3
资产负债表(续)
2012年10月31日
编制单位：云南盐化股份有限公司天塑分公司
金额单位：人民币元
项
目
注释
期末数
年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
1,073,354.43
预收款项
应付职工薪酬
六、5
1,161,677.63
应交税费
六、6
171,095.70
-179,089.84
应付利息
应付股利
其他应付款
六、7
400,708.00
1
性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为ห้องสมุดไป่ตู้表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了云南盐化股份有限公司天塑分公司 2012 年 10 月 31 日的财务状况以及 2012 年 1-10 月的经营成果。
High-rise,36East
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电话：+86(871)3197322
Tel： +86(871)3197322 传真：+86(871)3140752 Fax： +86(871)3140752
专项审计报告
云南盐化股份有限公司：
中瑞岳华云南专审字[2012]第 100 号