员工预支现金与费用报销流程
公司财务报销制度及流程1
财务报销制度及流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指引思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据有关旳财务制度及公司的实际状况，将财务报销分为平常办公费用、差旅、物资申购及专项支出等,如下分别阐明报销有关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度合用公司全体员工(含分厂/分公司）。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭获批后旳《出差审批表》或《外派单》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。
(二）临时借款：借款人凭获批后的书面《借款申请》按批准额度办理借款，30天内根据本制度相关要求办理报销还款手续。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天告知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以《借款申请单》为根据，据实报销，超过申请单范畴使用旳，须经主管领导批准，否则财务人员有权回绝销帐；(五) 原则上前款未清者不予办理新的借支。
逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回；（六）公司不做任何工资的预支。
第二条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
出差借款需提供获批后《出差审批表》或《外派单》；其他借款需提供获批后的书面申请。
(二) 审批流程：借款人提起→主管部门领导审核签字→财务会计核实→总经办复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后旳借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条费用报销旳一般规定(一) 报销人必须获得相应旳合法票据,包括发票和支付凭证。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写相应单据；严格按单据规定项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
(三) 报销2000元以上需提前一天告知财务部以便备款。
财务制度报销流程范本最新
财务制度报销流程范本最新第一章：总则为规范公司财务管理，保障企业资金的安全和合理使用，特制定本财务制度报销流程。
本制度适用于公司内部各部门报销事务的办理，要求员工严格遵循该流程办理报销事宜。
第二章：报销申请1. 报销人填写《报销申请表》，详细填写发生费用的项目、金额、日期、用途等信息。
同时需附上相关的发票、收据等凭证材料。
2. 报销人应在报销申请表上签字确认，并请部门负责人审批签字。
3. 若报销金额超过一定金额限制，需报销人填写《超额报销申请表》，并附上相关说明及材料。
第三章：报销审批1. 报销申请表由部门负责人审批完毕后，送至财务部门审批。
2. 财务部门审核报销申请表，确保费用合理、真实。
如有疑问，可要求报销人提供进一步的解释和相关证明材料。
3. 财务部门负责人在确认无误后，签字审批通过，并立即办理报销手续。
第四章：报销支付1. 财务部门在审批通过后，按照公司规定的支付周期，将报销款项支付给报销人。
2. 如需现金支付，财务部门应事先预备好足额现金，并填写《现金支付凭证》。
3. 若通过银行转账支付，财务部门应填写《转账支付凭证》，并将款项转账至报销人指定的账户。
第五章：报销登记1. 财务部门对每一笔报销款项做好登记记录，包括报销人姓名、报销日期、报销金额、报销内容等信息。
2. 财务部门应当妥善保存报销凭证和相关材料，以备将来审计查验。
3. 每月定期进行报销清算，综合各部门报销情况，制作报销统计表，上报公司财务主管备查。
第六章：报销异常处理1. 如发现有虚假报销、超支报销、重复报销等异常情况，财务部门应立即停止报销款项支付，并通知相关部门协助调查。
2. 经调查属实的，要求报销人承担相应的违规责任，并按公司规定的程序处理。
3. 财务部门要及时向公司领导汇报异常情况，并制定整改措施，防止类似问题再次发生。
第七章：附则1. 公司内部各部门应严格执行本制度报销流程，不得违规报销，否则将追究相关责任人的责任。
财务报销制度及报销流程(详细版)
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总则第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账) 第二条、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写申请书，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
公司员工费用报销制度
公司员⼯费⽤报销制度公司员⼯费⽤报销制度 在发展不断提速的社会中，制度使⽤的情况越来越多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的⼯作、劳动、学习、⽣活的秩序，保证国家各项政策的顺利执⾏和各项⼯作的正常开展，依照法律、法令、政策⽽制订的具有法规性或指导性与约束⼒的应⽤⽂。
什么样的制度才是有效的呢？下⾯是⼩编帮⼤家整理的公司员⼯费⽤报销制度，欢迎⼤家借鉴与参考，希望对⼤家有所帮助。
公司员⼯费⽤报销制度1 ⼀、原则 本着既有效节约、⼜要考虑出差⼈员⼯作与⽣活需要，同时保证⼯作效率与公司形象的原则，制订本制度。
⼆、适⽤范围： 因公出差的员⼯。
三、差旅费标准： （⼀）市区 1、员⼯中午因⼯作外出不能在公司就餐时，午餐补助5元/⼈。
2、市内交通费按⽉填报，经考勤等有关部门审核后报销。
3、员⼯因公外出⼀般乘坐公交车、地铁，实报实销。
4、如特殊情况需乘坐出租车时，应先请⽰，报销时必须写清楚起始地点及原因，由公司总经理签字后⽅可报销。
（⼆）短途 1、寻找客户尽量乘坐公交车，如需乘坐出租车，费⽤控制在30元以内，凭票报销。
2、拜访客户也应尽量乘公交车；如需乘坐出租车，费⽤控制在20元以内，凭票报销。
3、拜访客户应有计划性、连续性，尽量减少当⽇往返、重复路线。
（三）外地 1、员⼯出差实⾏包⼲制。
即住宿、交通、膳⾷统⼀计算。
标准如下： 1）北京、上海、⼴州、深圳：每天160元。
若⼀⼈出差，没有确定住宿标准，第⼀天⾸选公司规定的地⽅（如家），第⼆天另找就近合适的地⽅住宿。
不产⽣住宿费的，午餐费、交通费给予补助10元。
2）省会城市及天津、重庆、青岛、苏州、⽆锡：每天100元。
若⼀⼈出差，没有确定住宿标准，第⼀天⾸选公司规定的地⽅（如家），第⼆天另找就近合适的地⽅住宿。
不产⽣住宿费的，午餐费、交通费给予补助10元。
3）地级城市：每天80元。
不产⽣住宿费的，午餐费、交通费给予补助10元。
报销单程出租车票。
财务支出及报销制度
财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。
财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1．现金/借款申领制度：1.1员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。
1.2若借支金额较大时，应提前三天提出申请。
1.3凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。
1.4员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。
1.5若发生支票遗失，应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。
2.报销制度：2.1原则：员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。
2.2报销流程：2.2.1差旅费报销：出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2市内交通费用报销：填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.3其他费用报销：填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定：2.3.1.1政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。
期望您在花公司的钱的时候就像花本身的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情况下过得舒适些。
2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并依照公司“报销流程”进行报销。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程（详细版）财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。
总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
员工预支现金与费用报销流程图
财务部
财务部
借款人员
现金出纳
现金出纳
审核
加盖印章
编号
5.4．每月末《现金预支单》与明细账的核对
现金出纳每月统计未核销的《现金预支单》总金额，并与用友系统中“其它应收款-预支现金-XXX”明细账总金额核对，确保一致。
若核对有误差，现金出纳要在完成当月结账前要查明原因，由总账会计进行相应账务处理。
现金出纳
总账会计
5.12．结束
员工按实际需要填写《现金预支单》并签名。《现金预支单》共三联，第一联为财务部会计作为记账附件，第二联由借款人存查，第三联由现金出纳作为支付凭据及报销备查。
各个部门
借款员工
5.2部门审批手续
由借款员工根据预支金额对应授权审批表，由部门经理、总经理、财务主管等依次对《现金预支单》审批签字
各个部门
部门部长
1）、收回余款：
现金出纳按照员工退还现金金额开出一式三联收据，收据联交还款人,现金出纳在《现金报销申请单》上盖【核销借款____元】章，在留存的《现金预支单》上加盖【XX日期核销】章。
2）、补付差额：
对需要补付款额的情况，在支付后，由预支款人在《现金报销申请单》上签字确认实际收款额及核销原预支款额，表明借款已经收款。
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员工预支现金及费用报确保预支及报销的正确性，有效性，并完整及及时记录在相关的会计期间。
1．适用范围
所有公司。
2．流程责任人
财务部长
3．相关文档
《现金预支单》
《现金报销申请单》
5．相关流程
编号
步骤说明
部门
人员
控制活动
5．
预支现金及费用报销
出纳对日常个人报销《现金报销申请单》的签字是否完整，签字权限是否符合《付款及相关事项审批权限》的设定进行审核；对发票金额与《现金报销申请单》金额一致性进行审核；对发票的合法性，金额的正确性及开支标准的合规性进行审核；确认合格签字确认后，转交财务部长审批。
项目三 预支及报销差旅费
（4）领取现金或支票。
在商务旅行中，所发生的商务费用必须向对方索要相应的
正规发票，并注意发票内容中填写的时间、项目、费用等
是否与实际用途相符，检查是否该有发票单位的财务章。
申请日期： 申报部门 出差日期
出差费用申请单
申请人
出差人数
出差省市与地区
出差行程计划 月 日 至 月 日：共 天
预支金额
申请人签字/日期 部门主管审核签字/日期
事由
人民币 元
部门签字/日期
总经理签字/日期
报销差旅费
每个企业 都有相关
报销差旅费程序如下：
的财务报 销制度， 规定有关 差旅费的
填写报 销单
部门主 管审核 签名
部门经 理或总 经理签
字
会计审 核票据
出纳人 员审核 报销
开支标准，
报销差旅 费应执行 企业的相 关规定。
（1）到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，并将有关车票、 机票、住宿发票等原始凭证粘贴在《报销单据粘贴单》上。
（2）将填写好的《差旅费报销单》及粘贴好的报销单据粘贴单送相关领导审批， 审核通过后签字。
（3）将领导签字的《差旅费报销单》交财务部门会计审核。
（4）出纳人员按规定对报销单据进行审核复查，如出差前有预支的，将出差人员 多借的现金收回，少借的部分补给出差人员。
小贴士
粘贴原始凭证Βιβλιοθήκη 意：将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同
类票据（如餐费类、出租车费类等）应集中在一起。不要将票据颠
倒放置、粘贴；不要用订书机订票据；粘贴票据只能用适量的胶水，
不能用固体胶棒粘贴。
再见!
GOODBYE!
报销单据粘贴单
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现金出纳
总账会计
5.10.审核过账
每周财务部长根据会计传递的《现金报销申请单》及相应的原始单据，审核入账科目，金额正确后在【总账模块】中的【凭证查询】中【会计分录序时簿】点击【审核】。再进入【凭证过账】界面中选择适用条件后点击【开始过账】自动将该分录过入总账。
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员工预支现金及费用报销流程
目的
规范员工预支现金及费用报销流程，确保预支及报销的正确性，有效性，并完整及及时记录在相关的会计期间。
1．适用范围
所有公司。
2．流程责任人
财务部长
3．相关文档
《现金预支单》
《现金报销申请单》
5．相关流程
编号
步骤说明
部门
人员
控制活动
5．
预支现金及费用报销
每月总账会计从【应收款模块】中引出“其它应收款-预支现金-XXX”账龄分析表，对账龄超过2个月的预支款进行催收。具体减值准备参见：“SOP-FN-03各项准备”中应收/其它应收账款坏账准备部分。
财务部长
财务部长
审核
5.11.文件装订
结账后，总账会计从系统中打印出记账凭证并与现金出纳一起负责收集附件，连附件一起按凭证编号顺序装订保存。
财务部
财务部
现金出纳
总账会计
5.6.员工报送报部门审核完毕的销单
员工完成预支款项目后，准备报销的《现金报销申请单》及预支时《现金预支单》第二联交给部门经理检查报销内容是否属于各个部门或项目承担范围，并在《现金报销申请单》上签字。
各个部门
经理
审批
5.7总经理及财务部长审核报销单据
部门经理呈送总经理签字，转交出纳。
每月财务部长要审核对“其它应收款-预支现金-XXX”：
用友系统【应收款模块】中“其它应收款-预支现金-XXX”明细项目金额与现金出纳备案《现金预支单》未核销明细是否一致；若不一致，要求现金出纳与总账会计在结账前必须查明原因，并依据差异性质进行相应调整。
用友系统【应收款模块】与【总账模块】核对，参见“SOP-FN-02明细账核对”中【应收款模块】核对部分
各个部门
财务部
财务部
借款人员
现金出纳
现金出纳审核加盖源自章编号5.4．每月末《现金预支单》与明细账的核对
现金出纳每月统计未核销的《现金预支单》总金额，并与用友系统中“其它应收款-预支现金-XXX”明细账总金额核对，确保一致。
若核对有误差，现金出纳要在完成当月结账前要查明原因，由总账会计进行相应账务处理。
财务部
财务部
总经理
财务部长
审核
审批
5.8.员工报销结算并核销预支款
单据审核无误后，员工到财务部办理预支现金结算。现金出纳检查《现金报销申请单》上有财务部长签字批准，且报销单签字符合授权审批表权限，即可办理报销手续，并查看报销结算金额与用友系统“其它应收款-个人借款-XXX”中具体员工明细账余额间差额的正/负，确定是应补付现金/退还余款的金额，并加盖【XX日期现金付讫】及【出纳人名】章。办理过程如下：
5.1填写《现金预支单》借款
预支现金情况和标准：
出差员工根据《员工出差报销制度》中的费用标准计算所需预支款金额；
因零星采购等，需要预支取现金时，金额参考市场价格或事先协商价格进行申请。
③员工应在预支资金支出并取得相应发票后的一周内（取得发票当月），或在出差结束当月，将发票整理完毕，准备报销的《现金报销申请单》及预支时《现金预支单》，完成报销手续。
出纳对日常个人报销《现金报销申请单》的签字是否完整，签字权限是否符合《付款及相关事项审批权限》的设定进行审核；对发票金额与《现金报销申请单》金额一致性进行审核；对发票的合法性，金额的正确性及开支标准的合规性进行审核；确认合格签字确认后，转交财务部长审批。
财务部长对影响财务成本费用核算的，如：报销部门、项目等信息的填写是否完整正确进行检查，之后，在合格的《现金报销申请单》上签字批准。对不合格单据退还给报销员工要求其更正。所有合格单据由财务部长签字后传递给现金出纳。
财务部
现金出纳
核对
5.5.录入用友系统现金管理模块
现金出纳当日将《现金预支单》录入用友“现金管理模块”中的“现金收付流水账”。
总账会计每日根据出纳当日整理完毕的《现金预支单》在“现金收付流水账”中点击“凭证”选择“其它应收款-预支现金-XXX（具体人名）”科目，系统生成记账凭证。
凭证审核参照本流程5.10步骤
员工按实际需要填写《现金预支单》并签名。《现金预支单》共三联，第一联为财务部会计作为记账附件，第二联由借款人存查，第三联由现金出纳作为支付凭据及报销备查。
各个部门
借款员工
5.2部门审批手续
由借款员工根据预支金额对应授权审批表，由部门经理、总经理、财务主管等依次对《现金预支单》审批签字
各个部门
部门部长
现金出纳
总账会计
5.12．结束
1）、收回余款：
现金出纳按照员工退还现金金额开出一式三联收据，收据联交还款人,现金出纳在《现金报销申请单》上盖【核销借款____元】章，在留存的《现金预支单》上加盖【XX日期核销】章。
2）、补付差额：
对需要补付款额的情况，在支付后，由预支款人在《现金报销申请单》上签字确认实际收款额及核销原预支款额，表明借款已经收款。
总经理
财务主管
审批
5.3．领取预支现金款
借款员工将审批手续完整的《现金预支单》交给现金出纳，现金出纳审核相关单据签字齐全并符合公司相关审批授权后，给借款员工办理领款，并要求借款员工在《现金预支单》上签字确认收到款项，现金出纳并加盖【XX日期现金付讫】。
出纳保存《现金预支单》备查并按日期进行编号（YYYY-MM-XXX）。
现金出纳在《现金报销申请单》上盖【核销借款____元】章，在留存的《现金预支单》上加盖【XX日期核销】章。
一般性无预支款的费用报销仅省略本步骤中有关“核销预支款”内容，其它步骤与本流程一致。
财务部
现金出纳
检查
5.9.录入用友系统现金收付流水账
现金出纳当日将《现金报销申请单》在用友系统中的【现金管理模块】中的《现金收付流水账》中记录。