人力资源成本预算分析与编制(样本)

第1章企业成本费用的构成

1．1 人力资源成本

1．1．1 人力资源成本构成分析方案

1．1．2 人力资源成本预算管理制度

图1-1 HR成本预算编制流程示意图

第8条人力资源部在制定预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，以备发生预算外支出。

第9条人力资源部做好年度预算后，编制《年度预算书》，并于三个工作日内上报预算委员会进行核准、审批。

第3章 HR成本预算的执行与控制

第10条 HR成本预算的执行

1．人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，应按照计划实施。

2．人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写《预算执行表》，按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额和累计差异额。

第2章人力资源成本费用控制

2．1 取得成本

2．1．1 招聘成本控制方案

7．划账方式

划账采用每月一划的方式进行。

编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2．1．2 人才测评费用预算流程

2．2 开发成本

2．2．1 培训费用管理控制办法