原始凭证整理
原始凭证整理粘贴及凭证装订要求
原始凭证整理粘贴及凭证装订要求一、考核会计凭证是否整齐、美观，单据和附件装订是否统一，具体如下：1、原始凭证应首先按照需要分别填列的末级会计科目（如办公费、材料费、业务招待费等）进行分类整理，同类末级会计科目的原始凭证应粘贴在一起。
2、粘贴时，在粘贴纸左边留出厘米装订线，按照会计分录类别分别粘贴。
同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。
3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单的右边从上至下、从右至左顺序粘贴且避免将票据贴出粘贴纸外。
每张原始凭证只粘左边的一1厘米长，粘牢即可；左列的发票右边缘压到右列发票的l/3为好。
每列最多贴三张，每张粘贴单最多粘三列。
粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。
4、原始票据应保持原样粘贴，对个别规格参差不齐的票据（如发票左边缘），可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。
板状票证（如火车票），可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线内侧粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整。
6、工资奖金劳务费类发放花名册、付款委托书、存款进帐单，由出纳员粘贴在记账凭证附件的最后位置。
二、原始凭证粘贴要求1、单张发票贴在粘贴单的右上角；2、每张粘贴单粘贴发票一般在6一8张左右（最多8张）；3、物资采购验收单单独贴在一张粘贴单上，附在发票粘贴纸的下面；4、出差时取得的发票粘贴方法：先按出差时间的先后顺序从起程开始粘贴车（船、机票）等；再按顺序顺序粘贴途中住宿费、学习资料费、培训费、考察费等；然后粘贴返程车（船、机票）等；最后将会议、学习培训、进修证明等附在出差报销单下面。
5、探亲时发票粘贴方法先按时间顺序从起程开始粘贴车、船票；再顺序粘贴住宿发票、返程车、船票；然后将探亲证明（组织部门、劳资部门开具）应附在出差报销单下面；最后出差报销单由单位主管领导签字。
会计工作流程的七个步骤
会计工作流程的七个步骤会计工作是企业运营的重要组成部分，其核心是对企业的财务状况进行记录和分析。
为了更好地实现这一目标，会计工作需要按照一定的流程进行，以确保财务数据的准确性和完整性。
下面将详细介绍会计工作流程的七个步骤。
一、原始凭证的收集和整理在企业日常运营中，会有很多与财务相关的业务活动，如收入、支出、存货、固定资产等等。
这些业务活动的所有凭证都需要被收集并整理，包括发票、收据、支票、转账记录等，以便后续的核算和审计。
二、会计账簿的建立和记录会计账簿是会计工作的核心，它记录了企业的所有财务交易和资金流动情况。
会计人员需要根据企业的经营活动建立相应的会计账簿，如总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账等。
同时，会计人员还需要按照一定的规则和标准，准确地进行账务记录。
三、账务核算和汇总账务核算是会计工作中的重要环节，它是对所有会计账簿的账务数据进行核对和比对，以确保数据的准确性和完整性。
同时，会计人员还需要对账务数据进行汇总，以便后续的财务报表编制和分析。
四、财务报表的编制财务报表是企业对外披露财务状况的主要渠道，它反映了企业的经营情况和财务状况。
会计人员需要根据会计准则和法律法规要求，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
五、内部审计和审计报告的编制内部审计是企业对自身财务状况进行全面审查和监督的过程，它可以帮助企业发现和解决财务风险和问题。
会计人员需要进行内部审计，并编制相应的审计报告，以便企业管理层和股东了解企业的财务状况和经营情况。
六、税务申报和缴纳税务申报和缴纳是企业财务管理中不可避免的环节，会计人员需要根据国家税收政策和法律法规，及时申报并缴纳各种税费。
同时，会计人员还需要对企业的税务风险进行评估和控制，以避免出现税务纠纷和损失。
七、财务分析和报告财务分析和报告是会计工作的最终目标，它可以帮助企业管理层和股东了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要参考。
会计人员需要对财务报表进行分析，并编制相应的财务分析报告，以便企业管理层和股东了解企业的财务情况。
会计原始凭证的整理要求
会计原始凭证的整理要求
会计原始凭证的整理要求主要包括以下几点：
1. 纸质凭证的整理应按照时间先后顺序排列，便于查看和分析。
2. 纸质凭证应该加盖公司公章，并注明凭证号、记账日期、记
账人员等信息。
电子凭证应按规定格式保存并分类存储，以方便检索。
3. 凭证应真实、完整、清晰、准确，并确保凭证上的金额与账
面金额一致。
4. 购买商品或服务的凭证应注明购买内容、数量、单价、金额、发票号码等必要信息。
5. 销售商品或服务的凭证应注明销售内容、数量、单价、金额、发票号码等必要信息。
6. 其他收支款项的凭证应注明款项来源或去向、金额等必要信息。
7. 凭证上的文字应使用规范的汉字书写，不得使用缩写或简写。
8. 凭证的保存期限应符合国家法律法规的规定，同时应按照公
司内部管理制度进行规范管理。
原始凭证整理粘贴及凭证装订要求
原始凭证整理粘贴及凭证装订要求原始凭证是会计工作中非常重要的一部分，它们是记录和证明企业经济业务的基础，对于准确反映企业的财务状况和经营成果至关重要。
因此，原始凭证的整理粘贴以及凭证装订工作也非常重要。
原始凭证的整理粘贴主要是将收到的各类凭证按照时间顺序进行分类和整理，并粘贴在凭证台账上。
整理粘贴工作包括以下几个方面：1.分类整理：收到的各类凭证包括销售发票、购货发票、付款凭证等，应根据凭证的性质进行分类整理，以便后续工作的进行。
2.编号标注：需要给每个凭证编号，并将编号标注在凭证的右上角，同时在凭证台账上做相应记录，以方便查找和管理。
3.时间排序：将凭证按照时间顺序进行排序，确保凭证的记录顺序与经济业务的发生顺序一致。
4.粘贴台账：将整理好的凭证粘贴在凭证台账上。
凭证台账是一种会计登记表，用于记录和汇总各类凭证的内容和金额，以便会计人员进行后续的账务处理和统计分析。
凭证装订是指将整理好的凭证进行装订、归档和保存的工作，主要目的是保护凭证的完整性和安全性。
以下是凭证装订的要求：1.选择合适的装订方式：凭证可以选择使用文件夹、册页或者文件夹夹板等装订方式。
根据企业的实际情况和需求，选择合适的装订方式。
2.凭证装订的顺序：将凭证按照时间顺序进行装订，确保凭证的记录顺序和经济业务的发生顺序一致。
3.凭证装订的编号：可以给装订好的凭证集合进行编号，方便查找和管理。
同时，在凭证集合的封面上做相应记录，包括凭证的起止日期和编号等信息。
4.定期归档：凭证装订后，应定期进行归档工作，将过去一段时间的凭证集合归档到存档室或者归档柜中，确保凭证的长期保存和安全。
5.凭证的保密性：凭证是企业的重要财务信息，应注意保护凭证的保密性。
可以采取物理措施和技术手段，确保凭证不被外部人员非法获取。
总之，原始凭证的整理粘贴和凭证装订是会计工作中非常基础和重要的环节，对于准确记录和管理企业的财务信息至关重要。
只有做好凭证的整理粘贴和装订工作，才能有序开展后续的会计处理和统计分析工作。
原始凭证整理与装订要求
原始凭证的整理与账本装订
一、原始凭证的分类
拿到原始凭证后，我们先要将原始凭证进行分类，先按时间分类，再按类型分类，区分银行回单和费用回单，对于有具体时间的我们就可以放在当月，那种无时间的可以灵活处理。
先贴好，可以不写日期，可以适当的放在当月或者下月。
二、原始凭证的粘贴
对于如果张数比较多的话，就可以三张或者五张一起贴，这样就可以节约自己的时间和数原始凭证的时间。
三、原始凭证的书写
建议就直接写什么费用，不要加个报销，如果写个报销这感觉是我们在录凭证时的摘要，一般摘要就是说报销什么费用，付什么款，收什么款。
四、凭证录入
建议按日期录，这样好对账，如果不能按日期录，就可以按时间段分开，5号一批，10号一批。
这样看起来更真实些。
五、装订
一般我们装订不能太厚，我们的账本的分类，建议分成现金和银行一个账本，就叫现金和银行存款日记账，一本三栏账，就是我们说的明细分类账，再加一个费用明细账，还有一个是我们的总账。
买一个硬皮的封面，A4型的，打印再加一个封皮。
原始凭证整理
原始凭证整理大家一起学习原始凭证整理相关知识，我们从四个层次进行学习，首先从原始凭证处理的注意事项开始学起，其次对发票的种类及使用进行学习，再一起学习具体操作和审批签字程序，最后学习原始凭证整理方法和凭证装订及装订标准。
原始凭证也称单据。
在经济业务发生时，取得或填制的，用以记录和证明经济业务的发生或完成情况，并作为记账原始依据的会计凭证。
原始凭证是会计核算的原始资料和重要的证明文件。
下面开始学习：一、原始凭证处理的注意事项1.原始凭证必须具备的内容 :(1)原始凭证的名称(2)填制凭证的日期(3)制凭证的单位名称，填制人姓名(4)经办人员的签名或盖章(5)接受凭证单位的名称(6)经济业务的内容(7)数量、单价和金额2.外来原始凭证(如发票、收据等)，必须同时盖有：(1)填制单位的财务专用章或发票专用章 ;(2)套印的税务部门或有权监制部门的专用章 ;(3)填制人员的签名或盖章。
3.从个人取得的原始凭证 :(1)必须有填制人员的签名或盖章 ;(2) 同时应写明住址 ;(3)必要的注明身份证号码(或者复印身份证复印件)。
4. 自制原始凭证(如入库单、领料单等) :(1)必须有经办单位的负责人(或其指定人员) ;(2)经办人的签名或者盖章。
5.凡需填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
6.购买实物的原始凭证，必须有实物验收证明7.支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明8.一式几联的原始凭证：注明各联的用途，只能用一联作为报销凭证，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写，并连续编号。
作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
9.销货退回：(1)填制退货发票，必须有退货验收证明；(2)退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证以及当地主管税务机关开具的“开具红字发票通知单”；得以退货发票代替收据。
10.职工因公借款的收据，须附在记账凭证之后。
会计档案装订要求
会计档案的装订要求一、会计凭证的装订1、凭证的整理会计凭证登记完毕后，应将记账凭证连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序折叠整齐，准备装订。
会计凭证在装订之前，必须进行适当的整理，以便于装订。
会计凭证的整理主要是对记账凭证所附的原始凭证进行整理。
会计实务中收到的原始凭证纸张往往大小不一，因此，需要按照记账凭证的大小进行折叠或粘贴。
具体方法：⑴、对面积大于记账凭证的原始凭证采用折叠的方法，按照记账凭证的面积尺寸，将原始凭证先自右向左，再自下向上两次折叠。
折叠时应注意将凭证的左上角或左侧面空出，以便于装订后的展开查阅。
⑵、对于纸张面积过小的原始凭证，则采用粘贴的方法，即按一定次序和类别将原始凭证粘贴在一张与记账凭证大小相同的白纸上。
粘贴时要注意，应尽量将同类同金额的单据粘在一起；如果是板状票证，可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。
粘贴完成后，应在白纸一旁注明原始凭证的张数和合计金额。
⑶、对于纸张面积略小于记账凭证的原始凭证，则可以用回形针或大头针别在记账凭证后面，待装订凭证时，抽去回形针或大头针。
⑷、对于数量过多的原始凭证，如工资结算表、领料单等，可以单独装订保管，但应在封面上注明原始凭证的张数、金额，所属记账凭证的日期、编号、种类。
封面应一式两份，一份作为原始凭证装订成册的封面，封面上注明“附件”字样，另一份附在记账凭证的后面，同时在记账凭证上注明“附件另订”，以备查考。
⑸、此外，各种经济合同、存出保证金收据以及文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
2、凭证的装订凭证装订是指将整理完毕的会计凭证加上封面和封底，装订成册，并在装订线上加贴封签的一系列工作。
会计凭证不得跨月装订。
记账凭证少的，可以一个月装订一本；一个月内凭证数量较多的，可装订成若干册。
并在凭证封面上注明本月总计册数和本册数。
采用科目汇总表会计核算形式的企业，原则上以一张科目汇总表及所附的记账凭证、原始凭证装订成一册，凭证少的，也可将若干张科目汇总表及相关记账凭证、原始凭证合并装订成一册。
原始凭证不合规整改措施
原始凭证不合规整改措施
针对原始凭证不合规的情况，可以采取以下整改措施：
1. 清查原始凭证：全面清查并整理所有的原始凭证，包括发票、收据、凭证等，确保所有凭证都被妥善保存和归档。
2. 内部培训：对相关财务人员进行培训，加强其对原始凭证的正确处理和管理意识，提高凭证的真实性和准确性。
3. 加强审核：建立严格的审核机制，确保凭证的合规性和真实性。
对于不符合要求的凭证，及时发现并予以纠正。
4. 梳理流程：梳理原始凭证的流程，明确每个环节的责任与权限，确保每一份凭证都经历了正确的审批和核对程序。
5. 强化责任追究：对于故意或严重疏漏导致的凭证不合规问题，要追究相关人员的责任，确保类似问题不再发生。
6. 流程和系统优化：在凭证的整理和管理上，可以考虑采用电子化系统，提高处理效率和准确性，减少手工操作可能带来的错误。
7. 外部审计：委托独立的审计机构对财务凭证的合规性进行外部审计，确保财务报表的真实性和准确性。
8. 合规意识培养：加强组织内部的合规意识培养，通过内部沟
通、通知或培训等形式，让所有人员都清楚知道凭证管理的重要性。
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原始凭证整理大家一起学习原始凭证整理相关知识，我们从四个层次进行学习，首先从原始凭证处理的注意事项开始学起，其次对发票的种类及使用进行学习，再一起学习具体操作和审批签字程序，最后学习原始凭证整理方法和凭证装订及装订标准。
原始凭证也称单据。
在经济业务发生时，取得或填制的，用以记录和证明经济业务的发生或完成情况，并作为记账原始依据的会计凭证。
原始凭证是会计核算的原始资料和重要的证明文件。
下面开始学习：一、原始凭证处理的注意事项1.原始凭证必须具备的内容:（1）原始凭证的名称（2）填制凭证的日期（3）制凭证的单位名称，填制人姓名（4）经办人员的签名或盖章（5）接受凭证单位的名称（6）经济业务的内容（7）数量、单价和金额2.外来原始凭证（如发票、收据等），必须同时盖有：(1)填制单位的财务专用章或发票专用章;(2)套印的税务部门或有权监制部门的专用章;(3)填制人员的签名或盖章。
3.从个人取得的原始凭证:(1)必须有填制人员的签名或盖章;(2)同时应写明住址;(3)必要的注明身份证号码（或者复印身份证复印件）。
4.自制原始凭证（如入库单、领料单等）:(1)必须有经办单位的负责人（或其指定人员）;(2)经办人的签名或者盖章。
5.凡需填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
6.购买实物的原始凭证，必须有实物验收证明7.支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明8.一式几联的原始凭证：注明各联的用途，只能用一联作为报销凭证，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
9.销货退回：（1）填制退货发票，必须有退货验收证明；（2）退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证以及当地主管税务机关开具的“开具红字发票通知单”；得以退货发票代替收据。
10.职工因公借款的收据，须附在记账凭证之后。
收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
11.经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号，复印件作附件，并注明原件存档处。
12.原始凭证发现错误或无法辨认的，不得涂改、挖补：（1）未入账：应退回填制单位或填制人员补填或更正，更正处应当加盖开出单位的公章；发现有有违反财经纪律和财会制度的，应拒绝受理，对弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改等违法乱纪的，应扣留凭证，报告领导处理。
（2）已入账：不能抽出。
应另外以正确原始凭证进行更正13.原始凭证不得外借。
（1）其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位领导批准，可以复制，复制时，须有财务人员在场。
（2）向外单位提供的原始凭证复印件，应在专设的登记薄上登记，并由提供人员和收取人共同签名或盖章。
14.外来原始凭证如有遗失，需复印对方单位记账联并加盖对方单位公章，标明“此复印件与原件相符”并签名，并注明原始凭证编号、金额和内容等，经单位领导人批准后，才能作原始凭证。
15.原始凭证张数：一般情况下，记账凭证必须附有原始凭证并注明张数。
原始凭证的张数按自然张数计算（原始凭证汇总表应计算在内，原始凭证粘贴纸不应计算）。
16.附在办理收付款项的记账凭证后的原始凭证，在办理完收付款项后，必须加盖“收讫”、“付讫”戳记。
17.附在记账凭证之后的原始凭证，应折叠、粘贴整齐，对小于记账凭证的原始凭证（如火车、汽车、飞机、轮船票等），要粘贴在与记账凭证一样大小的原始凭证粘贴单上。
二、发票的种类及使用1.常见的发票种类有三种，即增值税专用发票、普通发票和专业发票。
2.增值税专用发票。
是指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票。
增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人不得领购使用。
3.普通发票。
普通发票主要由增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。
普通发票由行业发票和专用发票组成。
4.专业发票。
专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等。
(1)通用缴款书（2）银行储蓄存单常见的发票类型有哪些种类普通发票的基本联次为三联具体指的是什么（1)第一联为存根联，开票方留存备查用；（2)第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；（3）第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。
5.发票申请的所需资料（1）增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章；（2）纳税人税种登记申请表、企业所得税查账征收（1张）；（3）增值税小规模企业申报审核表（2张）、税务登记证、营业执照。
法人身份证；（4）企业所得税查账征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查账征收（2张）、查账申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。
6.常见的发票类型从分类上来说就是三类，企业最常接触的就是增值税专票和普票。
企业收到的各种发票如何进行入账?发票入账借记"管理费用"相关明细科目,贷"银行存款"等。
（1）收到服务费的发票应计入管理费科目,具体的做账方式是:借:管理费用-服务费贷:银行存款/现金（2）印花税应计入"税金及附加"科目中.因为管理费用下,"税金及附加"明细科目具体核算印花税、房产税、土地使用税、车船使用税. 另外要注意:如果房屋用于出租,房产税、土地使用税就要记入到其他业务成本了。
（3)管理费用开增值税发票:增值税普通发票将税金计入货物成本,专用发票计入应交税金-进项税额①普通发票:借:管理费用或原材料贷:现金或银行存款②专用发票:借:管理费用或原材料借:管理费用或原材料应交税金-增值税-进项税额贷:现金或银行存款三、具体操作与费用相对应的付款科目：（一）现金类：所有涉及到现金收支的业务都应有相对应的收付款单据，借款借据，付款收据、还款收据、收款收据，现金支付证明单等等。
银行存款：对照银行对账单收齐银行单据。
1.银行代付的费用，比如代付电话费，水电费等，要有对应的费用发票，只有银行付款单，没有费用发票时，会计只能废其他应收账。
2.没有及时取得银行单据且无法补回的，企业自制收付款证明。
3.银行对账单是非常重要的原始凭证，可去银行补打（交费）（二）费用类：1.差旅费：员工去本市以外的地方办事所产生的费用(1)路费：正常情况应有来回双向费用，如只有单程费用应在报销单内注明；（只有在出差目的地发生的住宿费用可作为差旅费报销。
）(2)在出差目的地发生的其他如：购买礼品、用品、请客等费用应按实记入相关费用科目；(3)相关补贴应按公司财务制度标准申报，并有相关审核人审批签字。
（以上操作不含差旅费包干的报销方式。
）2.汽车费用(1)汽车费用应按每台车归集整理，单独填写报销单；(2)汽车费用最好按出车次数报销，报销单上注明车牌号，出车时间，地点，事由；汽车费用应按每台车归集整理，单独填写报销单；(3)每次报销应对汽车费用的明细进行分类，如加油费、过桥过路费、车费等；(4)公司没有购买汽车，没有租用车辆的汽车费用不能税前列支。
3.房租企业已注册的地址所发生的房租、水电、物业管理费才可入账。
4.福利费1）为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利；2）企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施折旧，维护和工作人员的人工费用；3）职工困难补助，或企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出；4）离退休人员统筹外费用；5）按规定发生的其他员工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费、以及符合企业职工福利费定义但没包括在以上条款中其他支出；5.业务招待费主要有：餐饮、住宿费（员工外出开会、出差发生的住宿费为差旅费）、香烟、食品、茶叶、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游产生的费用等支出。
但上述支出并非一概而论，一般来讲，外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费，得如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象，产品有标记及宣传作用的，也可作为业务宣传费，同是要严格区分给客户的回扣，贿赂等非法支出，对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。
福利费原则上按全年工资总额的14%扣除业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，最高不超过当年销售（营业）收入的千分之五6.会议费去参加外部会议的，应该有相关的会议邀请函；公司举办的会议，应有会议日程表、签到记录、会议记录等证明资料。
如果不能提供证明文件的，旅游公司或酒店开具的会议费发票都属于所得税调整范围。
7.邮电通讯费邮电、通信定额发票付个人通讯费的，属实报销的应填写报销单，属补贴的应并入个人收入申报个人所得税。
（通讯费标准是单位主要领导人每人每月500元，员工每人每月300元，这个标准是有文件要求的。
）8.社保费在当地社保部门参保的费用方可记入社保费，其他的均视为商业保险，企业为员工购买的商业保险应并入个人收入申报个人所得税且所得税前不得扣除。
（按照政府规定的范围和标准缴纳的五险一金，准予扣除。
）如果为本公司以外的人员购买社保，应现金全额收回，并附该人员当月社保缴费清单。
9.工资工资最好是按实申报。
实发工资总额最好不低于最低工资标准，与社保缴费基数一致。
并参照企业所在地区区域标准、行业标准并综合职位标准，制订基本工资数。
工资表上应有领款人签名，或银行付款凭证。
10.广告费、业务宣传费（网络使用费）不超过当年销售（营业）收入15%的部份准予扣除，超过部份在以后纳税年度结转扣除。
11.为本公司以外的人员支付的差旅费如果有相关的劳务协议，记入劳务成本，否则记入业务招待费。
12.跨年度费用票按受益年度确定费用确认的年度；当年已确认的费用，只是没有取得发票的，应先预提，下一个会计年度支付时冲预提费用。
四、审批签字程序1.实行签字备案制度。
单位需将分管财务的负责人及财务主管的签字报账，由出纳扫描到计算机进行备案，如有变动需提报“关于变更财务负责人的通知”到出纳进行备案变更。
2.单位负责人、经办人、财务主管需在原始凭证的右边位置规范签字，应作用蓝黑色碳素笔签字，不得作用圆珠笔、铅笔、非蓝黑色碳素箸等签字，不得在凭证对奖联及发票印章上签字。
3.对于粘贴在单据粘贴单上的凭证，原则上一票一签字，不得压签，但对于金额较小的定额凭证（限小额车票、停车费），可在凭证张数和大小写金额填写完整、正确后，加贴报销单封面，由负责人、经办人、财务主管在封面上签字。