财务分析报表模板
整套财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、封面[公司名称]财务分析报告报告日期：____年__月__日二、目录1. 概述2. 财务状况分析1.1 资产负债表分析1.2 利润表分析1.3 现金流量表分析3. 财务比率分析3.1 流动比率分析3.2 速动比率分析3.3 资产回报率分析3.4 股东权益回报率分析 3.5 利润率分析3.6 偿债能力分析3.7 营运能力分析4. 财务风险分析5. 未来展望与建议6. 附录三、概述（在此部分，简要介绍公司概况、报告目的、报告范围、数据来源等。
）四、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析- 流动资产分析：分析公司流动资产构成，如现金及现金等价物、应收账款、存货等，评估其周转速度和变现能力。
- 非流动资产分析：分析公司非流动资产构成，如固定资产、无形资产等，评估其使用效率和未来收益。
（2）负债结构分析- 流动负债分析：分析公司流动负债构成，如短期借款、应付账款等，评估其偿还能力和利息负担。
- 长期负债分析：分析公司长期负债构成，如长期借款、长期应付款等，评估其资本结构和利息负担。
（3）所有者权益分析- 投入资本分析：分析公司实收资本、资本公积等，评估其来源和稳定性。
- 留存收益分析：分析公司未分配利润等，评估其分配政策和收益留存情况。
2. 利润表分析（1）收入分析- 营业收入分析：分析公司营业收入构成，如主营业务收入、其他业务收入等，评估其增长趋势和稳定性。
- 营业成本分析：分析公司营业成本构成，如主营业务成本、期间费用等，评估其成本控制能力。
（2）利润分析- 利润总额分析：分析公司利润总额构成，评估其盈利能力和增长潜力。
- 净利润分析：分析公司净利润构成，评估其税后盈利能力和可持续性。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析- 分析公司经营活动产生的现金流量净额，评估其经营活动现金流的稳定性和盈利质量。
（2）投资活动现金流量分析- 分析公司投资活动产生的现金流量净额，评估其投资活动的合理性和效益。
优秀财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、封面报告名称：XXXX公司财务分析报告报告编制单位：XXXX财务部报告编制人：XXXX报告日期：XXXX年XX月XX日二、目录1. 摘要2. 公司概况3. 财务报表分析1. 资产负债表分析2. 利润表分析3. 现金流量表分析4. 财务比率分析1. 偿债能力分析2. 运营能力分析3. 盈利能力分析4. 发展能力分析5. 财务状况综合评价6. 风险与对策7. 结论与建议三、摘要本报告通过对XXXX公司财务报表的详细分析，全面评估了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
报告首先概述了公司的基本情况，接着对资产负债表、利润表和现金流量表进行了深入分析，随后通过财务比率分析评估了公司的财务健康状况。
最后，报告提出了财务状况的综合评价、潜在风险及应对策略，并给出了结论和建议。
四、公司概况XXXX公司成立于XXXX年，主要从事XXXX行业。
公司经过多年的发展，已成长为行业内的领先企业。
公司产品销往国内外市场，拥有稳定的客户群体和较高的市场占有率。
五、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析XXXX年，公司总资产为XXXX万元，其中流动资产XXXX万元，占总资产的XX%；非流动资产XXXX万元，占总资产的XX%。
流动资产中，货币资金XXXX万元，应收账款XXXX万元，存货XXXX万元。
非流动资产中，固定资产XXXX万元，无形资产XXXX万元。
（2）负债结构分析XXXX年，公司总负债为XXXX万元，其中流动负债XXXX万元，占总负债的XX%；非流动负债XXXX万元，占总负债的XX%。
流动负债中，短期借款XXXX万元，应付账款XXXX万元。
非流动负债中，长期借款XXXX万元。
（3）所有者权益分析XXXX年，公司所有者权益为XXXX万元，其中实收资本XXXX万元，资本公积XXXX 万元，盈余公积XXXX万元，未分配利润XXXX万元。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XXXX年，公司营业收入为XXXX万元，同比增长XX%，主要得益于市场需求的增长和公司产品结构的优化。
财务分析报告万能x(模板16篇)
财务分析报告万能x（模板16篇）（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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关于财务的分析报告(优秀模板9篇)
关于财务的分析报告（优秀模板9篇）关于财务的分析报告第1篇第一部分[某]年度公司财务概况一、总况(合并报表)(一)截至[某]年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;(二)[某]年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。
(三)[某]年集团上缴国家各项税金共计万元。
(四)[某]年上缴院国科控股利润万元。
(五)主要财务指标情况：1、资产负债率%;2、流动比率%;3、总资产报酬率%;4、净资产收益率%;5、国有资产保值增值率%6、其他比率%。
(六)合并数据说明1、[某]年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与[某]年度相比，增加(减少)了[某]公司、[某]公司户。
增加(减少)原因是：2、由于会计政策的方面发生了变化，由原来的变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：。
第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，[某]年度公司实现营业收入万元，净利润万元。
公司[某]年度营业收入、净利润构成情况表单位：万元(一)公司本部经营情况1、收入情况(大幅增长、减少、持平)[某]年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比增长(减少)%。
1)[某]年公司本部仍然以业务(产品、项目)为主，共取得收入万元，占全部收入%，比上年度增加(减少)万元。
增加(减少)的主要原因是。
2)[某]年度公司本部第二大收入为产品(项目)，取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加(减少)万元。
增加(减少)的主要原因是。
3)[某]年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加(减少)万元;增加(减少)的主要原因是。
2、成本情况[某]年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入增长率相比高(低)个百分点。
成本增加(减少)的主要原因是。
(多因素分析法进行分析)3、管理费用情况[某]年度公司本部管理费用支出万元，比[某]年增加(减少)万元。
财务情况分析报告书模板(3篇)
第1篇一、封面标题：XX公司财务情况分析报告书副标题：截止至XXXX年XX月编制单位：XX公司财务部编制日期：XXXX年XX月XX日二、目录一、前言二、公司概况三、财务状况概述四、资产负债分析五、利润分析六、现金流量分析七、财务比率分析八、风险与挑战九、改进措施与建议十、结论三、正文一、前言本报告旨在全面分析XX公司在XXXX年至XXXX年度的财务状况，通过对公司财务数据的深入剖析，评估公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为公司的经营决策提供参考依据。
二、公司概况1. 公司名称：XX公司2. 注册资本：XX万元3. 成立日期：XXXX年XX月4. 主营业务：XX行业XX产品5. 组织架构：XX部门三、财务状况概述1. 总体情况：XX年度，公司实现营业收入XX亿元，同比增长XX%；实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
2. 盈利能力：公司毛利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点；净利率为XX%，较去年同期提高XX个百分点。
3. 偿债能力：公司资产负债率为XX%，较去年同期下降XX个百分点；流动比率为XX，速动比率为XX，表明公司偿债能力较强。
4. 运营能力：公司应收账款周转天数为XX天，较去年同期缩短XX天；存货周转天数为XX天，较去年同期缩短XX天，表明公司运营效率有所提升。
5. 成长能力：公司营业收入和净利润均保持稳定增长，表明公司具有较强的成长潜力。
四、资产负债分析1. 资产分析（1）流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、预付款项、存货等。
XX年度，流动资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
（2）非流动资产：包括固定资产、无形资产、长期投资等。
XX年度，非流动资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
2. 负债分析（1）流动负债：包括短期借款、应付账款、预收款项等。
XX年度，流动负债总额为XX亿元，同比增长XX%。
（2）非流动负债：包括长期借款、长期应付款等。
XX年度，非流动负债总额为XX 亿元，同比增长XX%。
财务状况分析报告模板(3篇)
第1篇报告名称：[公司名称]财务状况分析报告报告日期：[报告日期]一、报告摘要本报告旨在对[公司名称]截至[报告截止日期]的财务状况进行全面分析，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对财务报表的深入解读，揭示公司财务状况的优势与不足，为管理层决策提供参考。
二、公司概况[公司名称]成立于[成立日期]，主要从事[主营业务]。
公司注册资本为[注册资本]，总部位于[总部所在地]。
截至[报告截止日期]，公司员工人数为[员工人数]，年营业额约为[年营业额]。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
以下是[公司名称]流动资产的分析：- 现金：[现金余额]，较上期[增减幅度]；- 应收账款：[应收账款余额]，较上期[增减幅度]；- 存货：[存货余额]，较上期[增减幅度]。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
以下是[公司名称]非流动资产的分析：- 固定资产：[固定资产余额]，较上期[增减幅度]；- 无形资产：[无形资产余额]，较上期[增减幅度]。
（3）负债分析负债主要包括短期借款、长期借款、应付账款等。
以下是[公司名称]负债的分析：- 短期借款：[短期借款余额]，较上期[增减幅度]；- 长期借款：[长期借款余额]，较上期[增减幅度]；- 应付账款：[应付账款余额]，较上期[增减幅度]。
（4）所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
以下是[公司名称]所有者权益的分析：- 实收资本：[实收资本余额]，较上期[增减幅度]；- 资本公积：[资本公积余额]，较上期[增减幅度]；- 盈余公积：[盈余公积余额]，较上期[增减幅度]。
2. 利润表分析（1）营业收入分析营业收入反映了公司的销售能力。
以下是[公司名称]营业收入的分析：- 营业收入：[营业收入金额]，较上期[增减幅度]；- 营业收入增长率：[增长率]。
财务统计分析报告模板(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务数据的分析，全面了解公司财务状况、经营成果和现金流量，为管理层提供决策依据。
报告内容主要包括：财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务比率分析及结论建议。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据公司资产负债表，对公司资产结构进行分析，主要包括流动资产、非流动资产和总资产。
流动资产占比：[具体数值]%，非流动资产占比：[具体数值]%；流动资产中，货币资金占比：[具体数值]%；应收账款占比：[具体数值]%；存货占比：[具体数值]%；其他流动资产占比：[具体数值]%；非流动资产中，长期投资占比：[具体数值]%；固定资产占比：[具体数值]%；无形资产占比：[具体数值]%；其他非流动资产占比：[具体数值]%；（2）负债结构分析根据公司资产负债表，对公司负债结构进行分析，主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债占比：[具体数值]%，非流动负债占比：[具体数值]%；流动负债中，短期借款占比：[具体数值]%；应付账款占比：[具体数值]%；其他流动负债占比：[具体数值]%；非流动负债中，长期借款占比：[具体数值]%；长期应付款占比：[具体数值]%；其他非流动负债占比：[具体数值]%；（3）所有者权益分析根据公司资产负债表，对公司所有者权益进行分析，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
实收资本占比：[具体数值]%；资本公积占比：[具体数值]%；盈余公积占比：[具体数值]%；未分配利润占比：[具体数值]%；2. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析经营活动现金流量净额：[具体数值]万元；经营活动现金流入主要包括：销售商品、提供劳务收到的现金；收到的税费返还；收到的其他与经营活动有关的现金；经营活动现金流出主要包括：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费；支付的其他与经营活动有关的现金；（2）投资活动现金流量分析投资活动现金流量净额：[具体数值]万元；投资活动现金流入主要包括：处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金；处置子公司及其他营业单位收到的现金净额；收到其他与投资活动有关的现金；投资活动现金流出主要包括：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；投资支付的现金；取得子公司及其他营业单位支付的现金净额；支付的其他与投资活动有关的现金；（3）筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量净额：[具体数值]万元；筹资活动现金流入主要包括：吸收投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到的其他与筹资活动有关的现金；筹资活动现金流出主要包括：偿还债务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；三、经营成果分析1. 收入分析（1）主营业务收入分析主营业务收入：[具体数值]万元；同比增长：[具体数值]%；（2）其他业务收入分析其他业务收入：[具体数值]万元；同比增长：[具体数值]%；2. 成本费用分析（1）主营业务成本分析主营业务成本：[具体数值]万元；同比增长：[具体数值]%；（2）期间费用分析期间费用主要包括：销售费用、管理费用和财务费用。
财务分析报告万能模板 (细选3篇)
财务分析报告万能模板(细选3篇)财务分析报告万能模板1一、损益情况分析本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元；累计实现收入651万元，较上年同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。
本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元；累计实现净利润80万元，较上年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。
1、业务量分析本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月均库存10710吨，低于滚动预算249吨。
主要是今年节日前货物集中出库较多，新的货量还没有到来的原因。
从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度计划的14%；空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增加的影响；查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%；拆箱及入库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。
总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。
2、主营业务收入分析2、1月度分析本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。
其中冷库实现收入73万元，较预算减少2万元；堆场实现收入199元，较预算减少55万元；修箱实现收入17万元；实现收入3万元。
堆场业务方面：冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元，主要是重箱量较预算减少，同时拆箱和入库量相应减少的影响，但同比仍然增长46%。
空箱收入比预算减少7万元，也是受箱量减少的影响，但收入同比增长11%，出口形势继续向好；仓储业务方面：春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量下降，影响冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。
3、变动成本分析本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：电费减少7万元；劳务费减少4万元；维修费减少3万元。
累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。
主要是箱量增加带动电费和费的增加。
累计变动成本占年度预算16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。
从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、运输费用占27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费；材料维修费占9%，主要是修箱材料成本；正面吊及场桥燃油成本占6%；装卸劳务费占3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务；其他运行费主要是验箱费和EDI费等，合计占17%。
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财务分析报表模板营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（单位:万元）号序项目合计3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1营业收入2单价（元）3数量4销项税额5外购原材料及燃料动力费6进项税额7增值税8城市维护建设税9教育费附加10营业税金及附加融资前总成本费用估算表号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1外购原材料及燃料动力费2工资及福利费3修理费4其他费用5经营成本（1+2+3+4） 6折旧费7摊销费8 总成本费用（5+6+7）折旧与摊销讣算表项LI年初固定资产当年折旧额年末净产值年初其他资产当年摊销额年末净产值年份3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14融资前利润与利润分配表号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1营业收入2营业税金及附加3总成本费用4息税前利润总额（1-2-3） 5调整所得税项LI借款还本付息表号项目序1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1期初借款余额当期借款:建1.1行借款1.2当期应计利息1.3当年还本付息1.3其中:应还本.1金1. 3应还利.2息1.4期末借款余额应还总利息项U流动资金贷款还款付息表号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1年初累计借款2本年新增借款3本年应计利息4本年应还本金5本年应还利息项L1投资现金流量表号序项LJ讣算期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141现金流入1.1营业收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加3所得税前净现金流量4所得税前累计净现金流量5折现系数（10%）6所得税前折现净现金流量7所得税前累计折现净现金流量8调整所得税9所得税后净现金流量10所得税后累计净现金流量11所得税后折现净现金流量12所得税后累计折现净现金流量项L1投资内部收益率（所得税前）二项U投资内部收益率（所得税后）二项LI投资财务净现值（所得税前）二项LI投资财务净现值（所得税后）二项LJ静态投资回收期（所得税前）二项LI静态投资回收期（所得税后）二项LI动态投资回收期（所得税前）二项LI动态投资回收期（所得税前）二总成本费用估算表号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1外购原材料及燃料动力费2工资及福利费3修理费4其他费用5经营成本6折旧费7摊销费8利息支岀9总成本费用(5+6+7+8)融资后利润与利润分配表号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1营业收入2营业税金及附加3总成本费用4利润总额(1-2-3) 5所得税6净利润(4-5) 7期初未分配利润8可供分配利润(6+7) 9法定盈余公积金(8X10%) 10可供投资者分配利润(8-9) 11应付投资者各方股利(10X50%) 12未分配利润(10-11) 13利息14摊销费15折旧费16息税前利润17息税折旧摊销前利润项LI资本金现金流量表号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1营业收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1项目资本金2.2借款本金偿还 2.3借款利息支付2.4经营成本2.5营业税金及附加2.6所得税3净现金流量资本金财务内部收益率项LI财务讣划现金流量表计算期号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141经营活动净现金流量1. 1现金流入1. 1. 1营业收入1. 1. 2增值税销项税额1. 1.3回收流动资金1.2现金流出1.2. 1经营成本(1+2+3+4) 1.2.2增值税进项税额1.2.3营业税金及附加1.2.4增值税1.2.5所得税2投资活动净现金流量2. 1现金流入2.2现金流出2. 2. 1建设投资2.2.3流动资金3筹措活动净现金流量3.1现金流入3.1.1项目资本金投入3.1.2建设投资借款3. 1.3流动资金借款3.2现金流出3. 2.1各种利息支出3.2.2偿还债务本金3. 2.3应付利润（股利分配）4净现金流量（1+2+3）5累计盈余资金项H资产负债表（单位:万元）号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1资产1. 1流动资产总额1. 1. 1流动资产1.1.2累计盈余资金1.1.3期初未分配利润1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形资产净值2负债及所有者权益2.1流动负债总额2.2建设投资借款2.4负债小计（2. 1+2. 2） 2.5所有者权益2. 5. 1资本金2. 5.2资本公积2.5.4累计未分配利润资产负债率偿债备付率号序项目3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141应还本付息额2应付利息额3息税前利润4折旧5摊销6净利润7利息备付率伦）8偿债备付率（%）选择投资，销售收入和经营成本作为敬感性分析的因素项H基本方案现金流量表单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数（15%） 5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项H基本方案现金流量表（投资增加15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2现金流出2. 1投资2. 2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（投资增加10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（投资减少10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项H基本方案现金流量表（投资减少15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（销售收入增加15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流岀2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（销售收入增加10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项U基本方案现金流量表（销售收入减少10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项U基本方案现金流量表（销售收入减少15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项LI基本方案现金流量表（销售收入增加15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项H基本方案现金流量表（经营成本增加10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累计折现净现金流量项U基本方案现金流量表（经营成本减少10%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流岀2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量项U基本方案现金流量表（经营成本减少15%）单位:万元号序项目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1现金流入1. 1销售收入2 现金流出2.1投资2.2经营成本3净现金流量4折现系数5折现净现金流量6累讣折现净现金流量敬感性分析变化率-15% -10% 0% 10% 15%投资/万元销售收入/万元经营成本/万元单因素敬感性分析图100009000800070006000投资/万元5000销售收入/万元数值4000经营成本/万元300020001000 0 -0. 15-0. 1-0. 0500. 050. 10. 15-1000变化率双因素敬感性分析号序项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141现金流入2销售收入3回收流动资金4现金流出5建设投资6流动资金7经营成本8营业税金及附加NPV=O时的临界线：NPV=-29413. 31(P/F, 10%, 1)-20586. 69 (P/F, 10%, 2)+ [146880. 00(l+x)-18072. 00(l+y)](P/F, 10%, 3)+[183600. 00(l+x)-20472. 00(l+y)](P/A, 10%, 7) (P/F, 10%, 3)=0整理得:y二8. 8441X+7. 3494 （其中x销售收入变化率，y经营成本变化率）。